天地在线(002995):2023年度财务决算报告
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时间：2024年04月27日 20:45:19 中财网 |
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原标题:
天地在线:2023年度财务决算报告
北京全时
天地在线网络信息股份有限公司
2023年度财务决算报告
一、2023年度财务决算基本情况
天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）对公司的财务报表进行了审计，并出具了天职业字[2024]31429号《审计报告》，认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了公司 2023年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。2023年度公司实现营业收入 184,476.71万元，净利润-2,597.34万元，归属于上市公司股东的净利润-2,610.33万元，期末总资产 129,548.07万元，总负债 29,395.13万元，所有者权益 100,152.94万元（其中归属于母公司的所有者权益 100,004.51万元，少数股东权益 148.43万元）。
二、主要会计数据及财务指标
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动情况 |
| 营业收入 | 184,476.71 | 304,465.03 | -39.41% |
| 营业利润 | -2,915.33 | 719.69 | -505.08% |
| 利润总额 | -2,945.66 | 744.55 | -495.63% |
| 净利润 | -2,597.34 | 502.15 | -617.24% |
| 归属于母公司所有者的净
利润 | -2,610.33 | 314.80 | -929.20% |
| 扣除非经常性损益后归属
于母公司股东的净利润 | -4,464.31 | 93.69 | -4864.98% |
| 经营活动产生的现金流量
净额 | 6,351.71 | 7,340.06 | -13.47% |
| 基本每股收益（元/股） | -0.1471 | 0.0177 | -931.07% |
| 稀释每股收益（元/股） | -0.1471 | 0.0177 | -931.07% |
| 加权平均净资产收益率 | -2.56% | 0.30% | -2.86% |
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动情况 |
| 资产总额 | 129,548.07 | 142,994.89 | -9.40% |
| 负债总额 | 29,395.13 | 38,476.64 | -23.60% |
| 归属于上市公司股东的所
有者权益 | 100,004.51 | 104,091.06 | -3.93% |
| 归属于上市公司股东的每
股净资产（元/股） | 5.64 | 8.21 | -31.30% |
三、财务状况、经营成果和现金流量分析
（一）资产、负债和净资产情况
1、资产构成及变动情况
截至 2023年 12月 31日，公司资产总额 129,548.07万元，比期初减少13,446.82万元，降幅 9.40%。主要资产构成及变动情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2023年 12月 31日 | 2022年 12月 31日 | 变动情况 |
| 流动资产合计 | 96,218.62 | 116,529.55 | -17.43% |
| 其中：货币资金 | 43,596.85 | 46,429.99 | -6.10% |
| 交易性金融资产 | 399.90 | 759.50 | -47.35% |
| 应收账款 | 8,368.47 | 14,696.10 | -43.06% |
| 预付款项 | 28,344.44 | 44,275.55 | -35.98% |
| 存货 | 1,573.26 | 7.79 | 20095.89% |
| 其他流动资产 | 12,751.36 | 9,347.01 | 36.42% |
| 非流动资产合计 | 33,329.45 | 26,465.33 | 25.94% |
| 其中：债权投资 | 2,216.03 | 1,772.49 | 25.02% |
| 长期股权投资 | 11,008.62 | 3,313.51 | 232.23% |
| 其他权益工具投资 | 1,385.12 | 1,232.44 | 12.39% |
| 其他非流动金融资
产 | 1,302.66 | 3,000.00 | -56.58% |
| 投资性房地产 | 1,732.23 | 1,861.80 | -6.96% |
| 固定资产 | 13,460.43 | 14,076.48 | -4.38% |
| 使用权资产 | 639.85 | 273.51 | 133.94% |
| 无形资产 | 320.36 | 547.74 | -41.51% |
| 递延所得税资产 | 1,264.15 | 387.36 | 226.35% |
| 总资产 | 129,548.07 | 142,994.89 | -9.40% |
（1）2023年年末流动资产总额 96,218.62万元，较上期末减少 20,310.93万元，降幅 17.43%，主要变动原因如下：
①交易性金融资产较上期末下降 47.35%，主要系项目投资分类至其他非流动金融资产所致；
②应收账款较上期末降幅 43.06%，主要系公司加强应收账款管理及计提信用减值损失所致；
③预付账款较上期末降幅 35.98%，主要系受大环境影响，
中小企业客户的营销策略较为谨慎，客户短期内预充值意愿下降；
④存货较上期末增加1,565.47万元，主要系货物抵债所致；
致；
（2）2023年年末非流动资产总额 33,329.45万元，比上期末增加 6,864.12万元，增幅 25.94%，主要变动原因如下：
①债权投资较上期末增幅 25.02%，主要系公司对外投资固定收益项目所致； ②长期股权投资较上期末增幅 232.23%，主要系公司增加对外投资所致； ③其他非流动金融资产降幅 56.58%，主要系公司追加投资科目分类至长期股权投资所致；
④使用权资产较上期末增幅 133.94%，主要系公司租赁办公场所所致； ⑤无形资产较上期末降幅 41.51%，主要系计提减值损失所致；
⑥递延所得税资产较上期末增幅 226.35%，主要系计提减值损失所致。
2、负债结构及变动情况
截止 2023年 12月 31日，公司负债总额 29,395.13万元，比期初减少 9,081.51万元，降幅 23.60%。主要负债构成及变动情况如下：
单位：万元
| 项目 | 2023年 12月 31日 | 2022年 12月 31日 | 变动情况 |
| 流动负债合计 | 28,634.70 | 38,350.54 | -25.33% |
| 其中：应付账款 | 5,285.70 | 12,404.64 | -57.39% |
| 合同负债 | 20,006.86 | 22,248.17 | -10.07% |
| 应付职工薪酬 | 933.35 | 978.49 | -4.61% |
| 应交税费 | 397.54 | 381.02 | 4.34% |
| 其他应付款 | 493.77 | 829.66 | -40.49% |
| 一年内到期的非流
动负债 | 317.07 | 175.16 | 81.02% |
| 其他流动负债 | 1,200.41 | 1,333.40 | -9.97% |
| 非流动负债合计 | 760.43 | 126.10 | 503.04% |
| 租赁负债 | 265.21 | 77.43 | 242.52% |
| 递延所得税负债 | 495.22 | 48.67 | 917.51% |
| 负债合计 | 29,395.13 | 38,476.64 | -23.60% |
（1）2023年年末流动负债总额 28,634.70万元，较上期末减少 9,715.84万元，降幅 25.33%，主要变动原因如下：
①应付账款较上期末降幅 57.39%，主要系公司支付账期款所致；
②合同负债较上期末降幅 10.07%，主要系受大环境影响，
中小企业客户的营销策略较为谨慎，客户短期内预充值意愿下降；
③其他应付款较上期末降幅 40.49%，主要系公司支付业务往来款所致； ④一年内到期的非流动负债较上期末增幅 81.02%，主要系公司租赁办公场所所致；
（2）2023年年末非流动负债总额 760.43万元，较上期末增加 634.33万元，增幅 503.04%，主要原因如下：
①租赁负债较上期末增幅 242.52%，主要系公司租赁办公场所所致； ②递延所得税负债较上期末增幅917.51%，主要是公允价值变动所致。
3、净资产
单位：万元
| 项目 | 2023年 12月 31日 | 2022年 12月 31日 | 变动情况 |
| 股本 | 17,745.45 | 12,675.32 | 40.00% |
| 资本公积 | 45,461.11 | 50,531.23 | -10.03% |
| 其他综合收益 | 914.43 | 1,123.11 | -18.58% |
| 盈余公积 | 2,886.02 | 2,794.06 | 3.29% |
| 未分配利润 | 32,997.51 | 36,967.33 | -10.74% |
| 归属于母公司所有者权益合计 | 100,004.51 | 104,091.06 | -3.93% |
| 所有者权益合计 | 100,152.94 | 104,518.25 | -4.18% |
2023年年末股本较上年末增幅 40.00%，主要系资本公积转增股本 5,070.128万股所致。
（二）经营成果分析
2023年度，公司实现营业收入 184,476.71万元，较上期降幅 39.41%；实现净利润-2,597.34万元，较上期降幅 617.24%。
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动情况 |
| 一、营业总收入 | 184,476.71 | 304,465.03 | -39.41% |
| 二、营业总成本 | 185,675.40 | 305,897.13 | -39.30% |
| 其中：营业成本 | 173,131.06 | 292,713.05 | -40.85% |
| 营业税金及附加 | 345.67 | 267.44 | 29.25% |
| 销售费用 | 5,893.15 | 5,600.39 | 5.23% |
| 管理费用 | 3,882.09 | 3,336.49 | 16.35% |
| 研发费用 | 2,940.62 | 4,567.75 | -35.62% |
| 财务费用 | -517.19 | -588.00 | 12.04% |
| 加：其他收益 | 652.66 | 2,038.75 | -67.99% |
| 投资收益 | 619.91 | 267.10 | 132.09% |
| 公允价值变动 | 2,088.54 | | 不适用 |
| 信用减值损失 | -4,627.12 | -159.59 | 2799.38% |
| 资产减值损失 | -455.51 | | 不适用 |
| 资产处置收益 | 4.88 | 5.53 | -11.75% |
| 三、营业利润 | -2,915.33 | 719.69 | -505.08% |
| 加：营业外收入 | 17.71 | 74.96 | -76.37% |
| 减：营业外支出 | 48.03 | 50.10 | -4.13% |
| 四、利润总额 | -2,945.66 | 744.55 | -495.63% |
| 减：所得税费用 | -348.32 | 242.39 | -243.70% |
| 五、净利润 | -2,597.34 | 502.15 | -617.24% |
| 持续经营净利润（净亏损以“-”号填列） | -2,597.34 | 502.15 | -617.24% |
| 归属于母公司股东的净利润 | -2,610.33 | 314.80 | -929.20% |
1、营业收入与营业成本同比降幅 30%以上，受宏观经济及大环境的影响，终端市场营销需求不足，为了适应行业趋势，公司调整经营策略，优化产品线，导致收入有所下降；
2、研发费用同比降幅 35.62%，主要系研发部门优化团队结构所致； 3、其他收益同比降幅 67.99%，主要系增值税加计抵减减少所致；
4、投资收益同比增幅 132.09%，主要系对外投资收益增加所致
5、公允价值变动增加 2,088.54万元，主要系金融资产公允价值变动； 6、信用减值损失同比增幅 2799.38%，主要系计提各项减值准备所致； 7、资产减值损失增加 455.51万元，主要系计提资产减值准备所致； 8、营业外收入同比降幅 76.37%，主要系收到政府补贴减少所致；
9、利润总额同比下降 495.63%，主要受宏观经济及大环境的影响，业务量减少及计提各项减值准备所致；
10、所得税费用降幅 243.70%，主要系计提递延所得税所致；
11、净利润同比降幅 617.24%，主要受宏观经济及大环境的影响，业务量减少及计提各项减值准备所致。
（三）现金流量情况
单位：万元
| 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动情况 |
| 经营活动产生的现金流量净额 | 6,351.71 | 7,340.06 | -13.47% |
| 投资活动产生的现金流量净额 | -7,272.52 | -8,502.29 | 14.46% |
| 筹资活动产生的现金流量净额 | -1,909.02 | -3,618.21 | 47.24% |
1、经营活动产生的现金流量净额同比降幅 13.47%，主要系公司业务量减少所致；
2、投资活动产生的现金流量净额同比增幅 14.46%，主要系公司减少资产投入所致；
3、筹资活动产生的现金流量净额同比增幅 47.24%，主要系公司 2022年支付限制性股票回购款所致。
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