唯万密封(301161):2023年年度审计报告
原标题:唯万密封:2023年年度审计报告 上海唯万密封科技股份有限公司 已审财务报表 2023年度 上海唯万密封科技股份有限公司 目 录 页 次 审计报告 1 - 5 已审财务报表 合并资产负债表 6 - 7 合并利润表 8 - 9 合并股东权益变动表 10 - 11 合并现金流量表 12 - 13 公司资产负债表 14 - 15 公司利润表 16 公司股东权益变动表 17 - 18 公司现金流量表 19 - 20 财务报表附注 21 - 94 补充资料 1.非经常性损益明细表 1 2.净资产收益率和每股收益 1 审计报告 安永华明（2024）审字第70045632_B01号 上海唯万密封科技股份有限公司 上海唯万密封科技股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了上海唯万密封科技股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的上海唯万密封科技股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了上海唯万密封科技股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于上海唯万密封科技股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70045632_B01号 上海唯万密封科技股份有限公司 三、关键审计事项（续） 我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。 关键审计事项： 该事项在审计中是如何应对： 收入确认 2023年度合并财务报表中商品销售收 我们的审计程序包括： 入金额为人民币363,196,925.17元。由 1）了解、评价并测试与商品销售收入确 于不同的销售模式，上海唯万密封科技 认相关的内部控制的设计及执行； 股份有限公司及其子公司（以下简称 2）获取并复核主要客户销售合同，检查 “集团”）在货物被客户签收确认或领 并评价集团的商品销售收入确认政策是否 用确认时作为销售收入的确认时点，其 符合会计准则的相关规定； 收入确认是否在恰当的财务报表期间入 3）向客户抽样函证应收款项余额及当期 账可能存在潜在错报。 销售额； 收入确认的会计政策参见附注三、 4）对主要产品的收入、成本和毛利，结21，收入相关财务报表披露参见附注 合市场及行业趋势和业务拓展等因素，五、32。 进行分析性复核； 5）抽取样本，检查销售合同或订单、销 售出库单、货物物流签收记录、货物领用 单或领用结算对账单、销售发票等原始单 据，验证收入的真实性和准确性； 6）执行销售收入截止性测试，复核收入 是否确认在恰当的会计期间； 7）检查相关披露是否符合企业会计准 则。 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70045632_B01号 上海唯万密封科技股份有限公司 四、其他信息 上海唯万密封科技股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估上海唯万密封科技股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督上海唯万密封科技股份有限公司的财务报告过程。 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70045632_B01号 上海唯万密封科技股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序，但目的并非对内部控制的有效性发表意见。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对上海唯万密封科技股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致上海唯万密封科技股份有限公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6） 就上海唯万密封科技股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70045632_B01号 上海唯万密封科技股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任（续） 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 张 飞 （项目合伙人） 中国注册会计师： 俞 悦 中国 北京 2024年4月25日 上海唯万密封科技股份有限公司 合并资产负债表 2023年12月31日 人民币元 资产 附注五 2023年12月31日 2022年12月31日 流动资产 货币资金 1 388,717,366.05 410,845,566.91 交易性金融资产 2 10,000,000.00 - 应收票据 3 19,927,389.38 30,336,740.55 应收账款 4 273,297,612.08 245,317,579.99 应收款项融资 5 26,435,740.86 31,816,907.32 预付款项 6 3,257,767.42 4,757,833.91 其他应收款 7 1,766,271.76 572,335.20 存货 8 143,839,306.57 132,356,525.66 其他流动资产 9 3,579,518.27 5,155,167.60 流动资产合计 870,820,972.39 861,158,657.14 非流动资产 长期应收款 10 375,152.25 236,915.91 固定资产 11 129,688,231.19 130,502,172.46 在建工程 12 2,956,296.24 1,380,321.09 使用权资产 13 3,587,157.49 1,417,566.17 无形资产 14 10,379,192.23 10,681,190.23 长期待摊费用 15 1,710,539.27 593,230.19 递延所得税资产 16 11,113,289.45 12,267,492.54 其他非流动资产 17 1,515,100.00 1,616,954.74 非流动资产合计 161,324,958.12 158,695,843.33 资产总计 1,032,145,930.51 1,019,854,500.47 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 上海唯万密封科技股份有限公司 合并资产负债表（续） 2023年12月31日 人民币元 负债和股东权益 附注五 2023年12月31日 2022年12月31日 流动负债 短期借款 18 - 1,998,872.22 应付账款 19 72,886,375.43 63,065,901.86 合同负债 20 557,759.42 956,200.05 应付职工薪酬 21 9,775,868.90 11,634,541.33 应交税费 22 2,499,006.17 6,735,001.69 其他应付款 23 8,529,054.69 16,494,714.66 一年内到期的非流动负债 24 1,568,652.28 756,574.66 其他流动负债 25 1,894,055.39 1,883,702.56 流动负债合计 97,710,772.28 103,525,509.03 非流动负债 租赁负债 26 1,872,961.02 590,924.79 非流动负债合计 1,872,961.02 590,924.79 负债合计 99,583,733.30 104,116,433.82 股东权益 股本 27 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 28 639,553,075.26 639,553,075.26 其他综合收益 29 (79,979.56 ) (213,127.00 ) 盈余公积 30 14,914,894.11 14,300,404.93 未分配利润 31 158,174,207.40 142,097,713.46 归属于母公司股东权益合计 932,562,197.21 915,738,066.65 股东权益合计 932,562,197.21 915,738,066.65 负债和股东权益总计 1,032,145,930.51 1,019,854,500.47 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 上海唯万密封科技股份有限公司 合并利润表 2023年12月31日 人民币元 附注五 2023年 2022年 营业收入 32 363,196,925.17 340,433,254.52 减：营业成本 32 230,049,437.00 209,303,704.24 税金及附加 33 1,360,020.49 1,076,867.41 销售费用 34 41,943,512.26 29,285,333.05 管理费用 35 27,669,633.98 26,613,273.92 研发费用 36 24,057,189.59 20,361,571.84 财务费用 37 (4,520,263.94 ) 3,511,836.04 其中：利息费用 149,979.47 4,488,153.84 利息收入 4,993,167.06 1,284,286.00 加：其他收益 38 4,144,004.12 7,132,229.04 投资收益 39 1,823,130.15 796,849.32 信用减值损失 40 (42,943.80 ) (5,278,893.30 ) 资产减值损失 41 (6,658,763.02 ) (6,991,570.76 ) 资产处置损失 42 (22,997.53 ) (10,720.70 ) 营业利润 41,879,825.71 45,928,561.62 加：营业外收入 43 3,146.65 20,667.61 减：营业外支出 44 19,490.80 13.14 利润总额 41,863,481.56 45,949,216.09 减：所得税费用 45 4,772,498.44 (255,680.94 ) 净利润 37,090,983.12 46,204,897.03 按经营持续性分类 持续经营净利润 37,090,983.12 46,204,897.03 按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润 37,090,983.12 46,204,897.03 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 上海唯万密封科技股份有限公司 合并利润表（续） 2023年12月31日 人民币元 附注五 2023年 2022年 其他综合收益的税后净额 133,147.44 130,017.67 归属于母公司股东的其他综合收益的税 后净额 29 133,147.44 130,017.67 将重分类进损益的其他综合收益 应收款项融资公允价值变动 133,147.44 130,017.67 综合收益总额 37,224,130.56 46,334,914.70 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 37,224,130.56 46,334,914.70 每股收益 46 基本每股收益 0.31 0.47 稀释每股收益 0.31 0.47 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 上海唯万密封科技股份有限公司 合并股东权益变动表 2023年度 人民币元 2023年度 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 本年年初余额 120,000,000.00 639,553,075.26 (213,127.00 ) 14,300,404.93 142,097,713.46 915,738,066.65 二、 本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 - - 133,147.44 - 37,090,983.12 37,224,130.56 (二) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - 614,489.18 (614,489.18 ) - 2. 对股东的分配 - - - - (20,400,000.00 ) (20,400,000.00 ) 三、 本年年末余额 120,000,000.00 639,553,075.26 (79,979.56 ) 14,914,894.11 158,174,207.40 932,562,197.21 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 上海唯万密封科技股份有限公司 合并股东权益变动表（续） 2023年12月31日 人 民币元 2022年度 归属于母公司股东权益 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 本年年初余额 90,000,000.00 178,513,671.77 (343,144.67 ) 14,300,404.93 95,892,816.43 378,363,748.46 二、 本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 - - 130,017.67 - 46,204,897.03 46,334,914.70 (二) 股东投入和减少资本 (三) 股东投入的普通股 30,000,000.00 461,039,403.49 - - - 491,039,403.49 三、 本年年末余额 120,000,000.00 639,553,075.26 (213,127.00 ) 14,300,404.93 142,097,713.46 915,738,066.65 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海唯万密封科技股份有限公司 合并股东权益变动表（续） 2023年12月31日 人 民币元 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 上海唯万密封科技股份有限公司 合并现金流量表 2023年12月31日 人民币元 附注五 2023年 2022年 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 302,358,668.24 220,777,176.92 收到的税费返还 1,118,494.25 2,473,351.77 收到其他与经营活动有关的现金 47 6,674,641.75 8,437,182.65 经营活动现金流入小计 310,151,804.24 231,687,711.34 购买商品、接受劳务支付的现金 163,320,827.01 120,375,114.14 支付给职工以及为职工支付的现金 62,397,836.78 51,755,384.31 支付的各项税费 26,015,847.85 17,375,786.51 支付其他与经营活动有关的现金 47 25,912,280.51 24,343,669.63 经营活动现金流出小计 277,646,792.15 213,849,954.59 经营活动产生的现金流量净额 48 32,505,012.09 17,837,756.75 二、 投资活动产生的的现金流量 收回投资收到的现金 332,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 1,823,130.15 796,849.32 处置固定资产、无形资产和其他长 期资产收回的现金净额 155,439.48 25,510.90 投资活动现金流入小计 333,978,569.63 822,360.22 购建固定资产、无形资产和其他长 期资产支付的现金 27,127,501.08 28,643,750.96 投资支付的现金 342,000,000.00 - 投资活动现金流出小计 369,127,501.08 28,643,750.96 投资活动产生的现金流量净额 (35,148,931.45) (27,821,390.74 ) 上海唯万密封科技股份有限公司 合并现金流量表（续） 2023年12月31日 人民币元 附注五 2023年 2022年 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - 515,016,000.00 取得借款收到的现金 - 23,210,235.12 收到的其他与筹资活动有关的现金 47 199,569.17 4,945,607.87 筹资活动现金流入小计 199,569.17 543,171,842.99 偿还债务支付的现金 - 112,843,835.12 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 20,400,000.00 4,599,607.42 支付的其他与筹资活动有关的现金 47 1,817,050.70 15,271,757.55 筹资活动现金流出小计 22,217,050.70 132,715,200.09 筹资活动产生的现金流量净额 (22,017,481.53) 410,456,642.90 四、 汇率变动对现金的影响 67,523.95 155,945.50 五、 现金及现金等价物增加额 48 (24,593,876.94) 400,628,954.41 加：年初现金及现金等价物余额 410,845,566.91 10,216,612.50 六、 年末现金及现金等价物余额 48 386,251,689.97 410,845,566.91 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海唯万密封科技股份有限公司 合并现金流量表（续） 2023年12月31日 人民币元 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 上海唯万密封科技股份有限公司 资产负债表 2023年12月31日 人民币元 资产 附注十四 2023年12月31日 2022年12月31日 流动资产 货币资金 88,884,956.08 171,988,038.26 交易性金融资产 10,000,000.00 - 应收账款 1 172,960,588.63 151,892,242.70 应收款项融资 1,143,523.85 16,618,975.37 预付款项 1,147,027.09 2,166,072.29 其他应收款 2 510,888,086.09 429,787,904.55 存货 21,454,152.93 34,083,476.61 其他流动资产 1,253,611.39 3,479,328.99 流动资产合计 807,814,273.31 825,007,165.50 非流动资产 长期应收款 236,915.91 236,915.91 长期股权投资 3 50,000,000.00 50,000,000.00 使用权资产 623,560.48 1,417,566.17 固定资产 738,261.06 1,186,903.46 无形资产 1,691,960.59 2,003,903.27 长期待摊费用 44,463.32 123,086.47 递延所得税资产 7,751,102.28 9,697,685.33 其他非流动资产 19,200.00 41,508.94 非流动资产合计 61,105,463.64 64,707,569.55 资产总计 868,919,736.95 889,714,735.05 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 上海唯万密封科技股份有限公司 资产负债表（续） 2023年12月31日 人民币元 负债和股东权益 2023年12月31日 2022年12月31日 流动负债 短期借款 - 1,000,000.00 应付账款 2,143,054.56 3,352,361.61 合同负债 13,743.36 46,930.32 应付职工薪酬 5,846,243.67 8,275,360.70 应交税费 2,095,218.14 2,988,816.95 其他应付款 4,397,604.15 4,650,759.68 一年内到期的非流动负债 590,924.79 756,574.66 其他流动负债 49,526.52 147,415.60 流动负债合计 15,136,315.19 21,218,219.52 非流动负债 租赁负债 - 590,924.79 非流动负债合计 - 590,924.79 负债合计 15,136,315.19 21,809,144.31 股东权益 股本 120,000,000.00 120,000,000.00 资本公积 639,553,075.26 639,553,075.26 其他综合收益 (579.99) (133,519.22 ) 盈余公积 14,914,894.11 14,300,404.93 未分配利润 79,316,032.38 94,185,629.77 股东权益合计 853,783,421.76 867,905,590.74 负债和股东权益总计 868,919,736.95 889,714,735.05 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部 上海唯万密封科技股份有限公司 利润表 2023年12月31日 人民币元 附注十四 2023年 2022年 营业收入 4 59,857,208.04 151,276,553.74 减：营业成本 4 45,621,493.67 127,765,879.04 税金及附加 299,261.78 851,705.96 销售费用 2,482,656.32 8,857,221.36 管理费用 11,265,125.14 17,726,519.61 研发费用 1,270,946.50 8,058,226.44 财务费用 (507,370.14 ) 2,324,188.81 其中：利息费用 57,222.22 2,248,700.17 利息收入 622,200.48 163,070.73 加：其他收益 661,063.89 6,221,347.80 投资收益 5 1,823,130.15 796,849.32 信用减值转回 4,964,752.85 3,955,035.54 资产减值损失 1,197,653.64 (3,229,813.87 ) 资产处置损失 (3,930.23 ) - 营业利润 8,067,765.07 (6,563,768.69 ) 加：营业外收入 12.49 17,161.15 减：营业外支出 19,490.80 13.14 利润总额 8,048,286.76 (6,546,620.68 ) 减：所得税费用 1,903,394.97 (5,718,122.09 ) 净利润 6,144,891.79 (828,498.59 ) 其中：持续经营净利润 6,144,891.79 (828,498.59 ) 其他综合收益的税后净额 132,939.23 190,068.00 将重分类进损益的其他综合收益 应收款项融资公允价值变动 132,939.23 190,068.00 综合收益总额 6,277,831.02 (638,430.59 ) 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 上海唯万密封科技股份有限公司 股东权益变动表 2023年12月31日 人 民币元 2023年度 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 本年年初余额 120,000,000.00 639,553,075.26 (133,519.22 ) 14,300,404.93 94,185,629.77 867,905,590.74 二、 本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 - - 132,939.23 - 6,144,891.79 6,277,831.02 (二) 利润分配 1. 提取盈余公积 - - - 614,489.18 (614,489.18 ) - 2. 对股东的分配 - - - - (20,400,000.00 ) (20,400,000.00 ) 三、 本年年末余额 120,000,000.00 639,553,075.26 (579.99 ) 14,914,894.11 79,316,032.38 853,783,421.76 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海唯万密封科技股份有限公司 股东权益变动表 2023年12月31日 人 民币元 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 上海唯万密封科技股份有限公司 股东权益变动表（续） 2023年12月31日 人 民币元 2022年度 股本 资本公积 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 本年年初余额 90,000,000.00 178,513,671.77 (323,587.22 ) 14,300,404.93 95,014,128.36 377,504,617.84 二、 本年增减变动金额 (一) 综合收益总额 - - 190,068.00 - (828,498.59) (638,430.59 ) (二) 股东投入和减少资本 (三) 股东投入的普通股 30,000,000.00 461,039,403.49 - - - 491,039,403.49 三、 本年年末余额 120,000,000.00 639,553,075.26 (133,519.22 ) 14,300,404.93 94,185,629.77 867,905,590.74 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 上海唯万密封科技股份有限公司 现金流量表 2023年12月31日 人民币元 2023年 2022年 一、 经营活动产生的现金流量 销售商品、提供劳务收到的现金 74,269,614.60 171,678,958.24 收到的税费返还 1,118,494.25 1,175,541.62 收到其他与经营活动有关的现金 1,246,087.82 6,375,979.68 经营活动现金流入小计 76,634,196.67 179,230,479.54 购买商品、接受劳务支付的现金 1,276,851.22 32,418,426.75 支付给职工以及为职工支付的现 金 34,088,673.96 21,996,679.97 支付的各项税费 4,394,237.70 11,178,171.64 支付其他与经营活动有关的现金 90,607,623.71 74,332,788.21 经营活动现金流出小计 130,367,386.59 139,926,066.57 经营活动产生的现金流量净额 (53,733,189.92) 39,304,412.97 二、 投资活动产生的现金流量 收回投资收到的现金 332,000,000.00 - 取得投资收益收到的现金 1,823,130.15 796,849.32 投资活动现金流入小计 333,823,130.15 796,849.32 购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金 189,914.57 585,603.51 投资支付的现金 342,000,000.00 335,016,000.00 投资活动现金流出小计 342,189,914.57 335,601,603.51 投资活动产生的现金流量净额 (8,366,784.42) (334,804,754.19 ) 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 上海唯万密封科技股份有限公司 现金流量表(续) 2023年12月31日 人民币元 2023年 2022年 三、 筹资活动产生的现金流量 吸收投资收到的现金 - 515,016,000.00 取得借款收到的现金 - 16,000,000.00 收到的其他与筹资活动有关的现金 - 3,952,293.98 筹资活动现金流入小计 - 534,968,293.98 偿还债务支付的现金 - 59,000,000.00 分配股利、利润或偿付利息支付的 现金 20,400,000.00 2,301,241.83 支付的其他与筹资活动有关的现金 813,796.88 15,271,757.55 筹资活动现金流出小计 21,213,796.88 76,572,999.38 筹资活动产生的现金流量净额 (21,213,796.88 ) 458,395,294.60 四、 汇率变动对现金的影响 - 135,793.92 五、 现金及现金等价物增加额 (83,313,771.22 ) 163,030,747.30 加：年初现金及现金等价物余额 171,988,038.26 8,957,290.96 六、 年末现金及现金等价物余额 88,674,267.04 171,988,038.26 本财务报表由以下人士签署： 法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 上海唯万密封科技股份有限公司 现金流量表(续) 2023年12月31日 人民币元 后附财务报表附注为本财务报表的组成部分 上海唯万密封科技股份有限公司 财务报表附注 2023年12月31日 人民币元 一、基本情况 上海唯万密封科技股份有限公司（以下简称“公司”）前身为上海唯万密封科技有限公司（以下简称“原公司”），原公司成立于2008年11月19日，初创股东为自然人方东华、吕燕梅，公司的法人营业执照注册号为310225000621015，注册地为：上海浦东新区仁庆路373号1幢。 2020年6月29日，根据发起人协议和股东会决议，原公司以账面净资产折股整体变更为股份有限公司，更名为上海唯万密封科技股份有限公司，变更前后各股东的持股比例不变。全体股东以截止2019年11月30日的净资产人民币268,513,671.77元折为本公司的股份90,000,000股，其中人民币90,000,000.00元作为注册资本，其余人民币178,513,671.77元作为资本公积（股本溢价）（以下简称“净资产折股”）。上海唯万密封科技股份有限公司于2020年7月1日换领了由上海市场监督管理局换发的统一社会信用代码为913101156822157531号企业法人营业执照。2022年11月4日，公司变更注册地为上海市浦东新区龙东大道6111号1幢2层B216室。公司总部位于上海市浦东新区金吉路778弄国机大厦1栋226室。 本公司于2022年9月8日在深圳证券交易所发行 A 股普通股股票30,000,000 股，每股面值人民币 1 元，股本合计达到人民币 120,000,000.00 元。自然人董静为公司的实际控制人。 本公司主要经营活动为：从事工业领域内的液压、气动密封件及相关产品和零部件的生产与销售、技术开发、技术咨询、技术转让、技术服务；从事货物及技术的进出口业务。 本公司及本公司的子公司以下简称本集团。 本财务报表业经本公司董事会于2024年4月25日决议批准报出。 上海唯万密封科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年12月31日 人民币元 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露统报规则第15号一一财务报告的一般规定》披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 三、 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在应收款项坏账准备、存货计价方法、存货跌价准备、递延所得税资产、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量等。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本集团会计年度釆用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 记账本位币 本公司含下属子公司记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 4. 重要性标准确定方法和选择依据 重要性标准 重要的单项计提坏账准备的应收款项 单项计提金额10万元以上 应收款项坏账准备收回或转回金额重要的 单项收回或转回金额50万元以上 重要的应收款项实际核销 单项核销金额10万元以上 重要的在建工程 单个项目的金额大于200万元 上海唯万密封科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 5. 企业合并 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 6. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。 子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 上海唯万密封科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 6. 合并财务报表（续） 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下的企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。 7. 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的汇兑差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 外币现金流量采用现金流量发生日的即期汇率折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 9. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 上海唯万密封科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（续） 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销： （1） 收取金融资产现金流量的权利届满； （2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者，虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。 以常规方式买卖金融资产，按交易日会计进行确认和终止确认。以常规方式买卖金融资产，是指按照合同规定购买或出售金融资产，并且该合同条款规定，根据通常由法规或市场惯例所确定的时间安排来交付金融资产。交易日，是指本集团承诺买入或卖出金融资产的日期。 金融资产分类和计量 本集团的金融资产于初始确认时根据本集团管理金融资产的业务模式和金融资产的合同现金流量特征分类为：以摊余成本计量的金融资产、以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产、以公允价值计量且其变动计入损益的金融资产。 金融资产在初始确认时以公允价值计量，但是因销售商品或提供服务等产生的应收账款或应收票据未包含重大融资成分或不考虑不超过一年的融资成分的，按照交易价格进行初始计量。 对于以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，相关交易费用直接计入当期损益，其他类别的金融资产相关交易费用计入其初始确认金额。 上海唯万密封科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（续） 金融资产分类和计量（续） 金融资产的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以摊余成本计量的金融资产：管理该金融资产的业务模式是以收取合同现金流量为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入，其终止确认、修改或减值产生的利得或损失，均计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的债务工具投资 金融资产同时符合下列条件的，分类为以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产：本集团管理该金融资产的业务模式是既以收取合同现金流量为目标又以出售金融资产为目标；该金融资产的合同条款规定，在特定日期产生的现金流量仅为对本金和以未偿付本金金额为基础的利息的支付。此类金融资产采用实际利率法确认利息收入。除利息收入、减值损失及汇兑差额确认为当期损益外，其余公允价值变动计入其他综合收益。当金融资产终止确认时，之前计入其他综合收益的累计利得或损失从其他综合收益转出，计入当期损益。 以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产 上述以摊余成本计量的金融资产和以公允价值计量且其变动计入其他综合收益的金融资产之外的金融资产，分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产。对于此类金融资产，采用公允价值进行后续计量，所有公允价值变动计入当期损益。 金融负债分类和计量 除了由于金融资产转移不符合终止确认事件或继续涉入被转移金融资产所形成的金融负债以外，本集团的金融负债于初始确认时分类为：以摊余成本计量的金融负债。以摊余成本计量的金融负债的相关交易费用计入其初始确认金额。 金融负债的后续计量取决于其分类： 以摊余成本计量的金融负债 对于此类金融负债，采用实际利率法，按照摊余成本进行后续计量。 上海唯万密封科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（续） 金融工具减值 本集团以预期信用损失为基础，对以摊余成本计量的金融资产进行减值处理并确认损失准备。 对于不含重大融资成分的应收款项，本集团运用简化计量方法，按照相当于整个存续期内的预期信用损失金额计量损失准备。 除上述采用简化计量方法以外的金融资产，本集团在每个资产负债表日评估其信用风险自初始确认后是否已经显著增加，如果信用风险自初始确认后未显著增加，处于第一阶段，本集团按照相当于未来12个月内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果信用风险自初始确认后已显著增加但尚未发生信用减值的，处于第二阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照账面余额和实际利率计算利息收入；如果初始确认后发生信用减值的，处于第三阶段，本集团按照相当于整个存续期内预期信用损失的金额计量损失准备，并按照摊余成本和实际利率计算利息收入。对于资产负债表日只具有较低信用风险的金融工具，本集团假设其信用风险自初始确认后未显著增加。 本集团基于单项和组合评估金融工具的预期信用损失。本集团考虑了不同客户的信用风险特征，以共同风险特征为依据，以逾期账龄组合为基础评估以摊余成本计量的金融资产的预期信用损失，本集团根据合同约定收款日计算逾期账龄。除前述组合评估预期信用损失的金融工具外，本集团单项评估其预期信用损失。 关于本集团对信用风险显著增加判断标准、已发生信用减值资产的定义等披露参见附注八、2。 本集团计量金融工具预期信用损失的方法反映的因素包括：通过评价一系列可能的结果而确定的无偏概率加权平均金额、货币时间价值，以及在资产负债表日无须付出不必要的额外成本或努力即可获得的有关过去事项、当前状况以及未来经济状况预测的合理且有依据的信息。 当本集团不再合理预期能够全部或部分收回金融资产合同现金流量时，本集团直接减记该金融资产的账面余额。 金融资产转移 本集团已将金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬转移给转入方的，终止确认该金融资产；保留了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，不终止确认该金融资产。 上海唯万密封科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年12月31日 人民币元 上海唯万密封科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具（续） 金融资产转移（续） 本集团既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬的，分别下列情况处理：放弃了对该金融资产控制的，终止确认该金融资产并确认产生的资产和负债；未放弃对该金融资产控制的，按照其继续涉入所转移金融资产的程度确认有关金融资产，并相应确认有关负债。 通过对所转移金融资产提供财务担保方式继续涉入的，按照金融资产的账面价值和财务担保金额两者之中的较低者，确认继续涉入形成的资产。财务担保金额，是指所收到的对价中，将被要求偿还的最高金额。 10. 存货 存货包括原材料、在产品、半成品、库存商品、发出商品、周转材料和在途物资。 存货按照成本进行初始计量。存货成本包括采购成本、加工成本和其他成本。发出存货，采用加权平均法确定其实际成本。周转材料包括低值易耗品和包装物等，低值易耗品和包装物釆用一次转销法进行摊销。 存货的盘存制度采用永续盘存制。 于资产负债表日，存货按照成本与可变现净值孰低计量，对成本高于可变现净值的，计提存货跌价准备，计入当期损益。可变现净值，是指在日常活动中，存货的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用以及相关税费后的金额。计提存货跌价准备时，原材料、在产品、半成品、库存商品和周转材料按单个存货项目计提。 上海唯万密封科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 11. 长期股权投资 长期股权投资包括对子公司的权益性投资。 长期股权投资在取得时以初始投资成本进行初始计量。通过同一控制下的企业合并取得的长期股权投资，以合并日取得被合并方所有者权益在最终控制方合并财务报表中的账面价值的份额作为初始投资成本；初始投资成本与合并对价账面价值之间差额，调整资本公积（不足冲减的，冲减留存收益）。通过非同一控制下企业合并取得的长期股权投资，以合并成本作为初始投资成本（通过多次交易分步实现非同一控制下企业合并的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和作为初始投资成本）。除企业合并形成的长期股权投资以外方式取得的长期股权投资，按照下列方法确定初始投资成本：支付现金取得的，以实际支付的购买价款及与取得长期股权投资直接相关的费用、税金及其他必要支出作为初始投资成本；发行权益性证券取得的，以发行权益性证券的公允价值作为初始投资成本。 本公司能够对被投资单位实施控制的长期股权投资，在本公司个别财务报表中采用成本法核算。控制，是指拥有对被投资方的权力，通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响回报金额。 采用成本法时，长期股权投资按初始投资成本计价。追加或收回投资的，调整长期股权投资的成本。被投资单位宣告分派的现金股利或利润，确认为当期投资收益。 12. 固定资产 固定资产仅在与其有关的经济利益很可能流入本集团，且其成本能够可靠地计量时才予以确认。与固定资产有关的后续支出，符合该确认条件的，计入固定资产成本，并终止确认被替换部分的账面价值；否则，在发生时计入当期损益。 固定资产按照成本进行初始计量。购置固定资产的成本包括购买价款、相关税费、使固定资产达到预定可使用状态前所发生的可直接归属于该项资产的其他支出。 上海唯万密封科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 12. 固定资产（续） 固定资产的折旧釆用年限平均法计提，各类固定资产的使用寿命、预计净残值率及年折旧率如下： 使用寿命 预计净残值率 年折旧率 房屋及建筑物 20-38年 5.0% 2.5%-4.8% 机器设备 5-10年 5.0% 9.5%-19.0% 生产器具 5年 5.0% 19.0% 运输设备 4-5年 5.0% 19.0%-23.8% 电子及办公设备 5年 5.0% 19.0% 本集团至少于每年年度终了，对固定资产的使用寿命、预计净残值和折旧方法进行复核，必要时进行调整。 13. 在建工程 在建工程成本按实际工程支出确定，包括在建期间发生的各项必要工程支出及其他相关费用等。 在建工程在达到预定可使用状态时转入固定资产。标准如下： 结转固定资产的标准 房屋及建筑物 实际开始使用 机器设备 完成安装调试 生产器具 完成安装调试 运输设备 取得行驶证 电子及办公设备 实际开始使用 14. 借款费用 可直接归属于符合资本化条件的资产的购建或者生产的借款费用，予以资本化，其他借款费用计入当期损益。 当资本支出和借款费用已经发生，且为使资产达到预定可使用或可销售状态所必要的购建或生产活动已经开始时，借款费用开始资本化。 购建或者生产符合资本化条件的资产达到预定可使用或者可销售状态时，借款费用停止资本化。之后发生的借款费用计入当期损益。 上海唯万密封科技股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年12月31日 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） （未完）  |