联创股份(300343):公司前期会计差错更正及追溯调整

时间：2024年04月27日 23:31:02 中财网

原标题:联创股份:关于公司前期会计差错更正及追溯调整的公告

证券代码：300343 证券简称：联创股份 公告编号：2024-030 山东联创产业发展集团股份有限公司
关于公司前期会计差错更正及追溯调整的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月26日分别召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》。根据《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更及差错更正》以及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定及要求，对公司2023年第一季度、2023年半年度及2023年第三季度报告中所涉及的财务相关信息进行更正。现将有关事项公告如下：
一、关于2023年财务报表会计差错更正的原因及内容
1、2023年财务报表会计差错更正的原因
2022年11月公司对外披露了山东省淄博市中级人民法院出具的（2022）鲁03刑初1号《刑事判决书》，根据该《刑事判决书》公司已对2022年财务报表进行了差错更正，顺延调整的情况下，公司2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度的财务报表存在差错。

2、2023年财务报表会计差错更正的内容
根据2022年会计报表差错更正内容，2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度的财务报表需更正的内容主要如下：
（1）期初期末补记少确认的合同诈骗损失追偿款，确认为其他应收款，并对其他应收款计提坏账准备；
（2）期初期末冲回多确认的对上海鏊投的应收股利及应收股利减值准备、递延所得税资产；
（3）期初期末滚调因《刑事判决书》而调整的资本公积、未分配利润累积影响数。

二、2023年财务报表差错更正对相关财务报表的影响
本公司对上述2023年财务报表会计差错影响进行了追溯调整，影响财务报表项目及金额如下：
（一）对2023年合并财务报表的影响
1、上述事项对公司 2023年度合并财务报表资产负债表期初数的影响如下：

调整前金额	调整金额
53,942,635.80	169,477,455.06
1,921,239,907.07	169,477,455.06
50,039,089.38	-8,484,411.00
1,002,303,881.34	-8,484,411.00
2,923,543,788.41	160,993,044.06
2,565,907,671.85	373,309,872.12
-1,889,941,753.36	-212,316,828.06
1,775,942,981.12	160,993,044.06
1,969,829,300.60	160,993,044.06
2,923,543,788.41	160,993,044.06

2、上述事项对公司 2023年一季度合并财务报表资产负债表期末数的影响如下：

调整前金额	调整金额
53,720,428.32	169,477,455.06
1,993,280,338.45	169,477,455.06
50,385,997.12	-8,484,411.00
1,008,144,909.41	-8,484,411.00
3,001,425,247.86	160,993,044.06
2,565,907,671.85	373,309,872.12
-1,880,558,863.44	-212,316,828.06
1,786,202,726.84	160,993,044.06
1,980,214,379.04	160,993,044.06
3,001,425,247.86	160,993,044.06

3、上述事项对公司 2023年半年度合并财务报表资产负债表期末数的影响如下：

调整前金额	调整金额
54,675,467.51	169,477,455.06
1,805,082,439.42	169,477,455.06
54,009,916.34	-8,484,411.00
1,051,082,071.96	-8,484,411.00
2,856,164,511.38	160,993,044.06
2,565,907,671.85	373,309,872.12
-1,866,178,673.36	-212,316,828.06
1,800,898,664.59	160,993,044.06
1,996,100,288.76	160,993,044.06
2,856,164,511.38	160,993,044.06

4、上述事项对公司 2023年三季报合并财务报表资产负债表期末数的影响如下：

调整前金额	调整金额
4,272,116.87	169,477,455.06
1,912,984,950.25	169,477,455.06
50,544,390.97	-8,484,411.00
1,056,465,100.97	-8,484,411.00
2,969,450,051.22	160,993,044.06
2,565,907,671.85	373,309,872.12
-1,859,582,016.65	-212,316,828.06
1,807,678,893.53	160,993,044.06
2,001,550,279.37	160,993,044.06
2,969,450,051.22	160,993,044.06

5、上述事项对公司 2023年一季报、半年报、三季报合并财务报表利润表、现金流量表无影响。

（二）对 2023年母公司财务报表的影响
1、上述事项对公司 2023年度母公司资产负债表期初数的影响如下：

调整前金额	调整金额
50,568,193.81	169,477,455.06
466,297,331.31	169,477,455.06
9,160,313.50	-8,484,411.00
1,389,856,307.50	-8,484,411.00
1,856,153,638.81	160,993,044.06
调整前金额	调整金额
3,073,735,484.22	-338,364,279.63
-2,578,290,653.83	499,357,323.69
1,651,817,495.49	160,993,044.06
1,856,153,638.81	160,993,044.06

2、上述事项对公司 2023年半年度母公司资产负债表期末数的影响如下：

调整前金额	调整金额
51,213,507.65	169,477,455.06
458,747,467.87	169,477,455.06
9,290,162.79	-8,484,411.00
1,387,146,278.74	-8,484,411.00
1,845,893,746.61	160,993,044.06
3,073,735,484.22	-338,364,279.63
-2,549,061,058.19	499,357,323.69
1,681,047,091.13	160,993,044.06
1,845,893,746.61	160,993,044.06

3、上述事项对公司 2023年半年报母公司利润表、现金流量表无影响。

三、董事会审计委员会、董事会、监事会关于会计差错更正的意见 (一)董事会审计委员会意见
董事会审计委员会认为：本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》等相关规定和要求，更正后的信息能够更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。审计委员会全体委员同意本次前期会计差错更正及追溯调整事项，并同意将该议案提交公司董事会审议。

(二)董事会意见
董事会认为：本次会计差错更正及追溯调整事项符合《企业会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》的相关规定，更正后的财务报表能更加客观、准确地反映公司的财务状况和经营成果，不存在损害公司及股东利益的情形。公司今后将进一步加强内控管理，规范财务核算，提升财务信息质量，切实维护公司和全体股东的利益。
(三)监事会意见
监事会认为：公司本次会计差错更正符合《会计准则第28号—会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号—财务信息的更正及相关披露》《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第1号—业务办理》等有关规定和要求，能够更加客观、真实、公允地反映公司的财务状况和经营成果。

公司关于本次会计差错更正的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》的有关规定，不存在损害公司和全体股东利益的情形。

四、备查文件
1、第四届董事会审计委员会第二次会议决议；
2、第四届董事会第十九次会议决议；
3、第四届监事会第十二次会议决议。

特此公告。


山东联创产业发展集团股份有限公司董事会
2024年4月26日