联创股份(300343):前期会计差错更正的财务报表项目及附注

时间：2024年04月27日 23:35:28 中财网

原标题:联创股份:关于前期会计差错更正的财务报表项目及附注的公告

证券代码：300343 证券简称：联创股份 公告编号：2024-032 山东联创产业发展集团股份有限公司
关于前期会计差错更正的财务报表项目及附注的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称本公司或公司）于 2024年4月 26日召开第四届董事会第十九次会议及第四届监事会第十二次会议，审议通过了《关于公司前期会计差错更正及追溯调整的议案》。同意公司根据《企业会计准则第 28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号--财务信息的更正及相关披露》等相关规定要求，对公司 2023年第一季度、2023年半年报、2023年第三季度的财务报表及涉及更正事项的相关附注进行更正，公告如下（除特殊注明外，单位均为人民币元，粗体字数字为本次差错更正受影响数据）：
一、2023年第一季度更正后的财务报表
（一）合并资产负债表

资产	期末余额	年初余额
流动资产：
货币资金	1,040,113,640.63	842,630,572.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	181,596,002.77	261,956,907.85
衍生金融资产
应收票据	291,521,731.16	191,305,351.38
应收账款	91,299,578.10	108,052,164.79
应收款项融资	73,604,539.05	191,990,360.83
预付款项	28,227,995.07	9,607,246.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	223,197,883.38	223,420,090.86
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	203,863,378.63	227,205,243.28
合同资产
持有待售资产
资产	期末余额	年初余额
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	29,333,044.72	34,549,424.33
流动资产合计	2,162,757,793.51	2,090,717,362.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	1,638,883.41	1,638,883.41
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	510,400,905.32	510,730,161.62
在建工程	62,993,962.18	58,162,291.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	2,588,356.21	4,624,168.47
无形资产	218,820,326.40	224,189,428.56
开发支出
商誉	133,953,727.89	133,953,727.89
长期待摊费用	1,191,854.50	1,205,927.89
递延所得税资产	41,901,586.12	41,554,678.38
其他非流动资产	26,170,896.38	17,760,202.83
非流动资产合计	999,660,498.41	993,819,470.34
资产总计	3,162,418,291.92	3,084,536,832.47
流动负债：
短期借款	296,216,882.23	305,910,023.27
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	379,189,036.30	218,255,153.53
应付账款	92,811,796.10	165,928,939.80
预收款项
合同负债	8,146,599.76	12,223,148.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	9,494,678.86	17,023,588.70
应交税费	13,677,593.10	15,555,546.63
其他应付款	23,206,677.92	18,256,702.68
其中：应付利息	249,570.14	694,100.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	35,752,179.82	36,274,233.37
其他流动负债	91,409,693.52	89,423,557.64
流动负债合计	949,905,137.61	878,850,894.51
资产	期末余额	年初余额
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	37,700,000.00	38,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	257,949.33	2,176,165.40
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	15,822,791.71	16,898,837.73
递延所得税负债	17,524,990.17	17,588,590.17
其他非流动负债
非流动负债合计	71,305,731.21	74,863,593.30
负债合计	1,021,210,868.82	953,714,487.81
所有者权益：
股本	1,139,467,590.00	1,139,467,590.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,939,217,543.97	2,939,217,543.97
减：库存股	1,936,868.35	1,936,868.35
其他综合收益	-57,909,483.66	-57,909,483.66
专项储备	2,390,736.99	1,513,881.19
盈余公积	18,841,943.45	18,841,943.45
一般风险准备
未分配利润	-2,092,875,691.50	-2,102,258,581.42
归属于母公司所有者权益合计	1,947,195,770.90	1,936,936,025.18
少数股东权益	194,011,652.20	193,886,319.48
所有者权益合计	2,141,207,423.10	2,130,822,344.66
负债和所有者权益总计	3,162,418,291.92	3,084,536,832.47

（二）合并利润表
不涉及更正
（三）合并现金流量表
不涉及更正
二、2023年半年度报告更正后的财务报表及相关附注
（一）合并资产负债表

资产	2023年 6月 30日	2023年 1月 1日
流动资产：
货币资金	836,049,230.48	842,630,572.30
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	294,116,624.99	261,956,907.85
衍生金融资产
应收票据	250,637,703.48	191,305,351.38
应收账款	89,573,454.66	108,052,164.79
资产	2023年 6月 30日	2023年 1月 1日
应收款项融资	25,419,536.53	191,990,360.83
预付款项	31,553,052.29	9,607,246.51
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	224,152,922.57	223,420,090.86
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	192,512,825.33	227,205,243.28
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	30,544,544.15	34,549,424.33
流动资产合计	1,974,559,894.48	2,090,717,362.13
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	1,638,883.41	1,638,883.41
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	509,328,908.87	510,730,161.62
在建工程	97,161,571.41	58,162,291.29
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	1,639,940.02	4,624,168.47
无形资产	217,284,580.42	224,189,428.56
开发支出
商誉	133,953,727.89	133,953,727.89
长期待摊费用	1,057,954.93	1,205,927.89
递延所得税资产	45,525,505.34	41,554,678.38
其他非流动资产	35,006,588.67	17,760,202.83
非流动资产合计	1,042,597,660.96	993,819,470.34
资产总计	3,017,157,555.44	3,084,536,832.47
流动负债：
短期借款	178,210,805.89	305,910,023.27
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	262,539,276.46	218,255,153.53
应付账款	119,733,701.89	165,928,939.80
预收款项
合同负债	8,274,395.29	12,223,148.89
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
资产	2023年 6月 30日	2023年 1月 1日
代理承销证券款
应付职工薪酬	11,486,911.13	17,023,588.70
应交税费	2,542,067.79	15,555,546.63
其他应付款	22,160,172.16	18,256,702.68
其中：应付利息	348,978.06	694,100.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	32,022,000.00	36,274,233.37
其他流动负债	166,731,197.93	89,423,557.64
流动负债合计	803,700,528.54	878,850,894.51
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	21,630,679.19	38,200,000.00
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	2,461,279.01	2,176,165.40
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	14,746,745.71	16,898,837.73
递延所得税负债	17,524,990.17	17,588,590.17
其他非流动负债
非流动负债合计	56,363,694.08	74,863,593.30
负债合计	860,064,222.62	953,714,487.81
所有者权益：
股本	1,139,467,590.00	1,139,467,590.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,939,217,543.97	2,939,217,543.97
减：库存股	1,936,868.35	1,936,868.35
其他综合收益	-57,909,483.66	-57,909,483.66
专项储备	2,706,484.66	1,513,881.19
盈余公积	18,841,943.45	18,841,943.45
一般风险准备
未分配利润	-2,078,495,501.42	-2,102,258,581.42
归属于母公司所有者权益合计	1,961,891,708.65	1,936,936,025.18
少数股东权益	195,201,624.17	193,886,319.48
所有者权益合计	2,157,093,332.82	2,130,822,344.66
负债和所有者权益总计	3,017,157,555.44	3,084,536,832.47

（二）母公司资产负债表

资产	2023年 6月 30日	2023年 1月 1日
流动资产：
货币资金	69,957,964.72	91,650,007.06
交易性金融资产	101,664,747.21	69,649,120.58
资产	2023年 6月 30日	2023年 1月 1日
衍生金融资产
应收票据	49,432,114.22	137,046,574.32
应收账款	50,483,363.96	24,512,937.14
应收款项融资	11,275,951.01	38,338,545.07
预付款项	110,371,333.51	35,788,166.43
其他应收款	220,690,962.71	220,045,648.87
其中：应收利息
应收股利
存货
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	14,348,485.59	18,743,786.90
流动资产合计	628,224,922.93	635,774,786.37
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,338,565,176.42	1,338,565,176.42
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	32,636,955.88	35,299,989.61
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	6,479,710.54	6,598,442.68
开发支出
商誉
长期待摊费用	174,273.11	232,385.29
递延所得税资产	805,751.79	675,902.50
其他非流动资产
非流动资产合计	1,378,661,867.74	1,381,371,896.50
资产总计	2,006,886,790.67	2,017,146,682.87
流动负债：
短期借款	5,005,069.44
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	30,048,461.60	50,000,000.00
应付账款	44,929,908.13	12,833,702.15
资产	2023年 6月 30日	2023年 1月 1日
预收款项
合同负债	4,240,035.46	6,648,593.16
应付职工薪酬	2,501,429.47	3,856,076.46
应交税费	297,748.69	1,196,771.96
其他应付款	2,075,664.44	2,095,366.14
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	24,822,000.00	24,822,000.00
其他流动负债	50,926,338.25	102,883,633.45
流动负债合计	164,846,655.48	204,336,143.32
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计
负债合计	164,846,655.48	204,336,143.32
所有者权益：
股本	1,139,467,590.00	1,139,467,590.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,735,371,204.59	2,735,371,204.59
减：库存股	1,936,868.35	1,936,868.35
其他综合收益
专项储备
盈余公积	18,841,943.45	18,841,943.45
未分配利润	-2,049,703,734.50	-2,078,933,330.14
所有者权益合计	1,842,040,135.19	1,812,810,539.55
负债和所有者权益总计	2,006,886,790.67	2,017,146,682.87

（三）合并利润表
不涉及更正
（四）母公司利润表
不涉及更正
（五）合并现金流量表
不涉及更正
（六）母公司现金流量表
不涉及更正
（七）合并所有者权益变动表

项目	2023年半年度
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润	其 他	小计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	1,139,467,590.00				2,939,217,543.97	1,936,868.35	-57,909,483.66	1,513,881.19	18,841,943.45		-2,102,258,581.42		1,936,936,025.18	193,886,319.48	2,130,822,344.66
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	1,139,467,590.00				2,939,217,543.97	1,936,868.35	-57,909,483.66	1,513,881.19	18,841,943.45		-2,102,258,581.42		1,936,936,025.18	193,886,319.48	2,130,822,344.66
三、本期增减变动金额（减少以 “-”号填列）								1,192,603.47			23,763,080.00		24,955,683.47	1,315,304.69	26,270,988.16
（一）综合收益总额											23,763,080.00		23,763,080.00	1,182,793.19	24,945,873.19
（二）所有者投入和减少资本
1．所有者投入的普通股
2．其他权益工具持有者投入 资本
3．股份支付计入所有者权益 的金额
4．其他
（三）利润分配
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分 配
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股 本）
2．盈余公积转增资本（或股 本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转 留存收益
5．其他综合收益结转留存收 益
6．其他
（五）专项储备								1,192,603.47					1,192,603.47	132,511.50	1,325,114.97
1．本期提取								5,864,674.70					5,864,674.70	425,742.94	6,290,417.64
2．本期使用								-4,672,071.23					-4,672,071.23	-293,231.44	-4,965,302.67
（六）其他
四、本期期末余额	1,139,467,590.00				2,939,217,543.97	1,936,868.35	-57,909,483.66	2,706,484.66	18,841,943.45		-2,078,495,501.42		1,961,891,708.65	195,201,624.17	2,157,093,332.82

（八）母公司所有者权益变动表 （未完）