太钢不锈(000825):年度关联方资金占用专项审计报告

 时间：2024年04月27日 00:47:24 中财网

原标题:太钢不锈:年度关联方资金占用专项审计报告





山西太钢不锈钢股份有限公司

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明

2023年12月31日




非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明


安永华明（2024）专字第70070609_Z05号
山西太钢不锈钢股份有限公司

山西太钢不锈钢股份有限公司董事会：

我们审计了山西太钢不锈钢股份有限公司的2023年度财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注，并于2024年4月25日出具了编号为安永华明（2024）审字第70070609_Z01号的无保留意见审计报告。


按照《上市公司监管指引第8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的要求，山西太钢不锈钢股份有限公司编制了后附的2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表（以下简称“汇总表”）。


如实编制和对外披露汇总表，并确保其真实性、合法性、完整性是山西太钢不锈钢股份有限公司的责任。我们对汇总表所载资料与我们审计山西太钢不锈钢股份有限公司2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容进行了核对，在所有重大方面没有发现不一致之处。除了对山西太钢不锈钢股份有限公司2023年度财务报表出具审计报告而执行的审计程序外，我们并未对汇总表所载资料执行额外的审计程序。


为了更好地理解山西太钢不锈钢股份有限公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，汇总表应当与经审计的财务报表一并阅读。


本专项说明仅供山西太钢不锈钢股份有限公司为2023年度报告披露使用，不适用于其他用途。




非经营性资金占用及其他关联资金往来情况的专项说明（续）

安永华明（2024）专字第70070609_Z05号
山西太钢不锈钢股份有限公司




（本页无正文）














安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：章晓亮







中国注册会计师：巩 伟



中国 北京 2024年 4月 25日


非经营性资金占用资金占用 方名称占用方与上 市公司的关 联关系上市公司核 算的会计科 目2023年 期初占用 资金余额2023年度 占用累计发 生金额（不 含利息）2023年 度占用资 金的利息 （如有）2023年 度偿还累 计发生金 额2023年 期末占用 资金余额占用形成 原因占用性质
控股股东、实际控制人及其附属企业无不适用不适用-----不适用不适用
其他关联方及其附属企业无不适用不适用-----不适用不适用
总计　　　-----　　

注：2023年度无控股股东、实际控制人及其附属企业和其他关联方及其附属企业非经营性占用山西太钢不锈钢股份有限公司资金的情况。


























其他关联 资金往来资金往来方名称往来方与上市 公司的关联关 系上市公司核 算的会计科 目2023年期初往 来资金余额2023年度往来累计 发生金额（不含利 息）2023年 度往来资 金的利息 （如有）2023年度偿还累计 发生金额2023年期末往来 资金余额往来形成原 因往来性质 （经营性往 来、非经营 性往来）
控股股 东、实际 控制人及 附属企业太原钢铁（集团）有 限公司控股股东应收账款1,815,463.3077,270,161.31-77,381,276.631,704,347.98销售货款经营性往来
　太钢集团财务有限公 司控股股东直接控 制的法人货币资金7,937,362,778. 58293,384,517,084.11-301,321,879 ,862.69-存款经营性往来
　山西禄纬堡太钢耐火 材料有限公司控股股东直接控 制的法人应收账款12,287.90208,872.99-108,037.06113,123.83销售货款经营性往来
　山西太钢工程技术有 限公司控股股东直接控 制的法人其他非流动 资产-55,909,208.95--55,909,208.95预付工程设备 款经营性往来
　山西太钢工程技术有 限公司控股股东直接控 制的法人应收账款17,857.06--17,857.06-销售货款经营性往来
　山西太钢工程技术有 限公司控股股东直接控 制的法人其他应收款14,700.00--14,700.00-押金经营性往来
　太钢集团岚县矿业有 限公司控股股东直接控 制的法人应收账款421,028.563,457,635.80-1,086,203.312,792,461.05销售货款经营性往来
　太钢集团岚县矿业有 限公司控股股东直接控 制的法人应收款项融 资449,520.00--449,520.00-销售货款经营性往来
　太钢集团岚县矿业有 限公司控股股东直接控 制的法人其他应收款-3,050,557.16-3,050,557.16-资产处置款经营性往来
　山西太钢万邦炉料有 限公司控股股东直接控 制的法人应收账款51,776.679,641,050.96-2,973,896.776,718,930.86销售货款经营性往来
　山西太钢万邦炉料有 限公司控股股东直接控 制的法人预付款项-580,857,303.25-580,857,303.25-预付货款经营性往来
　太钢集团代县矿业有 限公司控股股东直接控 制的法人应收账款101,374.392,818,425.56-342,342.552,577,457.40销售货款经营性往来
　太原钢铁（集团）国 际经济贸易有限公 司控股股东直接控 制的法人应收账款1,240,709.74309,253,981.19-310,494,690.93-销售货款经营性往来
　太原钢铁（集团）国 际经济贸易有限公 司控股股东直接控 制的法人其他非流动 资产517,681,858.547,445,153.57-434,375,332.5990,751,679.52预付工程设备 款经营性往来
　太原钢铁（集团）国 际经济贸易有限公 司控股股东直接控 制的法人预付款项82,956,535.50933,892,814.16-909,171,646.92107,677,702.74预付货款经营性往来
　山西太钢保险代理有 限公司控股股东直接控 制的法人其他应收款-4,499,990.00-4,499,990.00-保险理赔经营性往来


其他关联 资金往来资金往来方名称往来方与上市 公司的关联关 系上市公司核 算的会计科 目2023年期初往 来资金余额2023年度往来累计 发生金额（不含利 息）2023年 度往来资 金的利息 （如有）2023年度偿还累计 发生金额2023年期末往来 资金余额往来形成原 因往来性质 （经营性往 来、非经营 性往来）
控股股 东、实际 控制人及 附属企业太钢集团临汾钢铁有 限公司控股股东直接控 制的法人应收账款-42,908.42-42,908.42-销售货款经营性往来
　太钢集团临汾钢铁有 限公司控股股东直接控 制的法人其他应收款4,000,000.00--4,000,000.00-电费经营性往来
　太钢集团临汾钢铁有 限公司控股股东直接控 制的法人预付款项-27,500,000.00-27,500,000.00-预付转供电费经营性往来
　山西钢科碳材料有限 公司控股股东直接控 制的法人应收账款-293,828.61-293,828.61-销售货款经营性往来
　山西世茂商务中心有 限公司控股股东直接控 制的法人应收账款-7,376,927.99-7,376,927.99-销售货款经营性往来
　太原钢铁（集团）电 气有限公司控股股东直接控 制的法人应收账款-1,455,789.45-1,455,789.45-销售货款经营性往来
　太钢进出口（香港） 有限公司控股股东直接控 制的法人其他应收款-311,071,700.00-311,071,700.00-股权转让款经营性往来
　太钢进出口（香港） 有限公司控股股东直接控 制的法人预付款项-162,723,524.74-162,723,524.74-预付货款经营性往来
　宁波宝新不锈钢有限 公司控股股东直接控 制的法人预付款项1,838,059.5078,407,986.74-77,667,683.522,578,362.72预付货款经营性往来
　宁波宝新不锈钢有限 公司控股股东直接控 制的法人应收账款-1,662,048,025.01-1,662,048,025.01-销售货款经营性往来
　宝武集团财务有限公 司实际控制人直接 控制的法人货币资金-5,037,544,480.49-136,520,585.144,901,023,895.35存款经营性往来
　宝武环科山西资源循 环利用有限公司实际控制人直接 控制的法人应收账款-75,142,868.72-21,043,708.5154,099,160.21销售货款经营性往来
　宝武环科山西资源循 环利用有限公司实际控制人直接 控制的法人其他应收款-374,075,877.30-374,075,877.30-资产处置款经营性往来
　上海金艺检测技术有 限公司实际控制人直接 控制的法人应收账款187.79528,300.00-528,487.730.06销售货款经营性往来
　宝钢德盛不锈钢有限 公司实际控制人直接 控制的法人预付款项-590,578,675.96-590,578,675.96-预付货款经营性往来
　宝钢德盛不锈钢有限 公司实际控制人直接 控制的法人应收账款-50,206,179.27-50,206,179.27-销售货款经营性往来
　宝武清洁能源有限公 司实际控制人直接 控制的法人应收账款-38,943.39-38,943.39-销售货款经营性往来


其他关联 资金往来资金往来方名称往来方与上市 公司的关联关 系上市公司核 算的会计科 目2023年期初往 来资金余额2023年度往来累计 发生金额（不含利 息）2023年 度往来资 金的利息 （如有）2023年度偿还累计 发生金额2023年期末往来 资金余额往来形成原 因往来性质 （经营性往 来、非经营 性往来）
控股股 东、实际 控制人及 附属企业宝信软件（山西）有 限公司实际控制人直接 控制的法人应收账款-513,975.82-513,975.82-销售货款经营性往来
　欧冶工业品股份有限 公司实际控制人直接 控制的法人应收账款1,347,831.962,459,695.17-1,877,461.131,930,066.00销售货款经营性往来
　宝武水务科技有限公 司实际控制人直接 控制的法人应收账款7,728,970.4331,848,348.94-36,481,513.813,095,805.56销售货款经营性往来
　宝武水务科技有限公 司实际控制人直接 控制的法人应收款项融 资-365,000.00--365,000.00销售货款经营性往来
　烟台鲁宝钢管有限责 任公司实际控制人直接 控制的法人应收账款19,961,178.00188,816,243.50-208,777,421.50-销售货款经营性往来
　上海宝信软件股份有 限公司实际控制人直接 控制的法人其他非流动 资产3,180,000.00--3,180,000.00-预付工程设备 款经营性往来
　上海宝信软件股份有 限公司实际控制人直接 控制的法人其他应收款-14,000.00--14,000.00提供服务经营性往来
　青岛宝钢钢材加工配 送有限公司实际控制人直接 控制的法人预付款项7,556,265.8263,000,000.00-66,547,616.854,008,648.97预付加工服务 费经营性往来
　宝钢美洲有限公司实际控制人直接 控制的法人应收账款61,406.58---61,406.58销售货款经营性往来
　中国中钢集团有限公 司实际控制人直接 控制的法人应收款项融 资-30,926.00--30,926.00销售货款经营性往来
　中国中钢集团有限公 司实际控制人直接 控制的法人预付款项-475,440,910.09-473,155,522.042,285,388.05预付货款经营性往来
　马钢（集团）控股有 限公司实际控制人直接 控制的法人应收款项融 资-15,960,000.00--15,960,000.00销售货款经营性往来
　欧冶云商股份有限公 司实际控制人直接 控制的法人预付款项-113,617.95-113,617.95-预付货款经营性往来
　中国宝武钢铁集团有 限公司实际控制人应收账款-4,500,000.00-4,500,000.00-提供劳务经营性往来



其他关联 资金往来资金往来方名称往来方与上 市公司的关 联关系上市公司 核算的会 计科目2023年期初往来 资金余额2023年度往来累计 发生金额（不含利 息）2023年 度往来资 金的利息 （如有）2023年度偿还累计 发生金额2023年期末往来 资金余额往来形成原 因往来性质 （经营性往 来、非经营 性往来）
控股股 东、实际 控制人及 附属企业武钢中冶工业技术服 务有限公司实际控制人直 接控制的法 人应收款项 融资-108,647.24--108,647.24销售货款经营性往来
　武汉钢铁集团物流有 限公司实际控制人直 接控制的法 人应收款项 融资-99,931.50--99,931.50销售货款经营性往来
　山西太钢鑫磊资源有 限公司控股股东直接 控制的法人应收账款233,091.45518,073.51-393,836.74357,328.22售货款经营性往来
　山西太钢医疗有限公 司控股股东联营 企业应收账款-1,696.00-1,696.00-供劳务经营性往来
　山西太钢医疗有限公 司控股股东联营 企业应收账款-6,734,404.57-6,734,404.57-售货款经营性往来
　山西太钢医疗有限公 司控股股东联营 企业其他应收 款288,085.51349,306.89-603,105.3734,287.03工医疗押金经营性往来
　山西太钢医疗有限公 司控股股东联营 企业预付款项161,320.76--161,320.76-付货款经营性往来
　太原太钢大明金属科 技有限公司控股股东联营 企业应收账款-783,690,924.77-783,690,924.77-售货款经营性往来
　太原太钢大明金属科 技有限公司控股股东联营 企业应收账款-4,449,152.79-4,449,152.79-供服务经营性往来
　太原太钢大明金属科 技有限公司控股股东联营 企业预付款项-23,227,613.65-23,227,613.65-受服务经营性往来
　太原钢铁（集团）林 德气体有限公司控股股东合营 企业应收账款-789,708,742.58-789,708,742.58-售货款经营性往来
　山西阿克斯太钢轧辊 有限公司控股股东联营 企业应收账款-58,286,794.74-58,286,794.74-售货款经营性往来
　山西太钢哈斯科科技 有限公司控股股东联营 企业预付款项42,585,189.1828,755,562.00-71,340,751.18-付货款经营性往来



其他关联 资金往来资金往来方名称往来方与上 市公司的关 联关系上市公司 核算的会 计科目2023年期初往来 资金余额2023年度往来累计 发生金额（不含利 息）2023年 度往来资 金的利息 （如有）2023年度偿还累计 发生金额2023年期末往来 资金余额往来形成原 因往来性质 （经营性往 来、非经营 性往来）
控股股 东、实际 控制人及 附属企业山西太钢福达发展有 限公司控股股东联营 企业应收账款85,767.0024,077,849.61-24,163,616.61-销售货款经营性往来
　山西太钢福达发展有 限公司控股股东联营 企业应收款项 融资162,500.00--162,500.00-销售货款经营性往来
　江苏大明工业科技集 团有限公司实际控制人联 营企业应收账款-3,225,920.04-3,225,920.04-售货款经营性往来
　天津太钢大明金属科 技有限公司实际控制人联 营企业应收账款-94,345,572.45-94,345,572.45-销售货款经营性往来
　天津太钢大明金属科 技有限公司实际控制人联 营企业预付款项-9,936,667.80-9,936,667.80-预付货款经营性往来
　江苏共昌轧辊股份有 限公司实际控制人联 营企业其他非流 动资产2,934,268.00--2,934,268.00-预付工程设备 款经营性往来
　中冶南方工程技术有 限公司实际控制人联 营企业应收款项 融资3,016,708.00--3,016,708.00-销售货款经营性往来
　中冶南方工程技术有 限公司实际控制人联 营企业其他非流 动资产18,546,900.8036,855,798.80-16,762,900.8038,639,798.80预付工程设备 款经营性往来
　常州宝菱重工机械有 限公司实际控制人联 营企业预付款项1,373,862.00512,802.00--1,886,664.00预付货款经营性往来
　常州宝菱重工机械有 限公司实际控制人联 营企业应收款项 融资300,000.00--300,000.00-销售货款经营性往来
　山东钢铁股份有限公 司实际控制人联 营企业预付款项-1,872,726.40-1,872,726.40-接受服务经营性往来
　山东钢铁股份有限公 司实际控制人联 营企业应收款项 融资-500,000.00--500,000.00销售货款经营性往来
　中国平煤神马控股集 团有限公司实际控制人联 营企业应收款项 融资-300,000.00--300,000.00销售货款经营性往来
小计　　　8,657,487,483.02306,402,479,159.91-309,764,342,414.315,295,624,228.62　　







其他关联 资金往来资金往来方名称往来方与上 市公司的关 联关系上市公司 核算的会 计科目2023年期初往来 资金余额2023年度往来累计 发生金额（不含利 息）2023年 度往来资 金的利息 （如有）2023年度偿还累计 发生金额2023年期末往来 资金余额往来形成原 因往来性质 （经营性往 来、非经营 性往来）
其他关联 方及其附 属企业山西国际能源集团有 限公司其他关联方及 其附属企业应收账款30,028,334.34--7,138,456.0922,889,878.25销售货款经营性往来
　太原重型机械集团有 限公司其他关联方及 其附属企业应收账款-1,242,016.83-1,242,016.83-销售货款经营性往来
　太原重型机械集团有 限公司其他关联方及 其附属企业应收款项 融资59,319,052.80--59,319,052.80-销售货款经营性往来
　太原重型机械集团有 限公司其他关联方及 其附属企业其他非流 动资产6,396,050.002,364,748.80-7,446,050.001,314,748.80预付工程设备 款经营性往来
　太原重工轨道交通设 备有限公司其他关联方及 其附属企业应收款项 融资124,000,000.00186,800,000.00-124,000,000.00186,800,000.00销售货款经营性往来
　太原重工轨道交通设 备有限公司其他关联方及 其附属企业应收账款-1,144,070,730.41-1,144,070,730.41-销售货款经营性往来
　山西宝太新金属开发 有限公司其他关联方及 其附属企业应收账款-5,166,984.99-5,166,984.99-销售货款经营性往来
　华阳新材料科技集团 有限公司其他关联方及 其附属企业应收账款-33,832,236.42-33,832,236.42-销售货款经营性往来
　华远国际陆港集团有 限公司其他关联方及 其附属企业应收账款-1,110,765.05-1,110,765.05-销售货款经营性往来
　山西焦煤集团有限责 任公司其他关联方及 其附属企业预付款项89,750,702.925,022,324,103.42-5,068,228,428.9543,846,377.39预付燃料款经营性往来
　晋能控股集团有限公 司其他关联方及 其附属企业应收款项 融资1,000,000.00--1,000,000.00-销售货款经营性往来
　晋能控股集团有限公 司其他关联方及 其附属企业预付款项12,094,159.94510,790,728.88-508,925,102.4813,959,786.34预付原料款经营性往来
　潞安化工集团有限公 司其他关联方及 其附属企业应收款项 融资-9,100,000.00--9,100,000.00销售货款经营性往来
　潞安化工集团有限公 司其他关联方及 其附属企业预付款项-59,580,768.24-59,580,768.24-预付货款经营性往来
　华新燃气集团有限公 司其他关联方及 其附属企业预付款项-3,926,847.31-3,752,754.13174,093.18预付货款经营性往来
　华新燃气集团有限公 司其他关联方及 其附属企业其他应收 款-407,309.73-407,309.73-保证金经营性往来
小计　　　322,588,300.006,980,717,240.08-7,025,220,656.12278,084,883.96　　


其他关联 资金往来资金往来方名称往来方与上 市公司的关 联关系上市公司 核算的会 计科目2023年期初往来 资金余额2023年度往来累计 发生金额（不含利 息）2023年 度往来资 金的利息 （如有）2023年度偿还累计 发生金额2023年期末往来 资金余额往来形成原 因往来性质 （经营性往 来、非经营 性往来）
上市公司 的子公司 及其附属 企业山西太钢不锈钢钢管 有限公司控股子公司其他流动 资产19,000,000.0019,000,000.002,064.3519,002,064.3519,000,000.00委托贷款非经营性往来
　山西太钢不锈钢精密 带钢有限公司控股子公司其他流动 资产50,000,000.0050,000,000.005,432.5050,005,432.5050,000,000.00委托贷款非经营性往来
小计　　　69,000,000.0069,000,000.007,496.8569,007,496.8569,000,000.00　　
合计　　　9,049,075,783.02313,452,196,399.997,496.85316,858,570,567.285,642,709,112.58　　
（未完）
各版头条