凯文教育(002659):年度关联方资金占用专项审计报告

时间：2024年04月27日 03:44:23 中财网

原标题:凯文教育:年度关联方资金占用专项审计报告

关于北京凯文德信教育科技股份有限公司

非经营性资金占用及

其他关联资金往来情况汇总表


专项审核报告


亚会核字(2024)第01110007号




















亚太（集团）会计师事务所（特殊普通合伙）
二〇二四年四月二十五日


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专项审核报告 1-2

非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表 3




关于北京凯文德信教育科技股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
专项审核报告
亚会核字(2024)第01110007号
北京凯文德信教育科技股份有限公司全体股东：
我们接受委托，在审计了北京凯文德信教育科技股份有限公司（以下简称“凯文教育公司”）2023年 12月 31日合并及公司的资产负债表，2023年度合并及公司的利润表、合并及公司的现金流量表和合并及公司的股东权益变动表以及财务报表附注的基础上，对后附的《上市公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来的情况汇总表》（以下简称“汇总表”）进行了专项审核。按照中国证券监督管理委员会印发的《上市公司监管指引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》的规定，编制和披露汇总表、提供真实、合法、完整的审核证据是凯文教育公司管理层的责任，我们的责任是在执行审核工作的基础上对汇总表发表专项审核意见。

我们按照中国注册会计师审计准则的相关规定执行了审核工作。中国注册会计师审计准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行审核工作以对汇总表是否不存在重大错报获取合理保证。在审核过程中，我们实施了包括检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的审核工作为发表审核意见提供了合理的基础。

我们认为，后附汇总表所载资料与我们审计北京凯文德信教育科技股份有限公司 2023年度财务报表时所复核的会计资料和经审计的财务报表的相关内容，在所有重大方面没有发现不一致。

为了更好地理解凯文教育公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况，后附汇总表应当与已审的财务报表一并阅读。

本审核报告仅供北京凯文德信教育科技股份有限公司 2023年度年报披露之目的使用，不得用作任何其他目的。




[本页无正文,为关于北京凯文德信教育科技股份有限公司非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表专项审核报告签字盖章页]





亚太（集团）会计师事务所 中国注册会计师：周溢
（特殊普通合伙）
中国注册会计师：杨建霞

中国·北京 二〇二四年四月二十五日

附表
上市公司2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表金额单位：人民币元
编制单位：北京凯文德信教育科技股份有限公司

非经营性资金占用	资金占用方名称	占用方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的 会计科目	2023年初占用资金余 额	2023年度占用累计发生 金额（不含利息）	2023年度占用资金 的利息（如有）	2023年度偿还累 计发生额	2023年末占用资 金余额	占用形成原因	占用性质
控股股东、实际控制人及 其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小 计	——	——	——						——	——
前控股股东、实际控制人 及其附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小 计	——	——	——						——	——
其他关联方及附属企业										非经营性占用
										非经营性占用
小 计	——	——	——						——	——
总 计	——	——	——						——	——
其它关联资金往来	资金往来方名称	往来方与上市公司的 关联关系	上市公司核算的 会计科目	2023年初往来资金余 额	2023年度往来累计发生 金额（不含利息）	2023年度往来资金 的利息（如有）	2023年度偿还累 计发生额	2023年末往来资 金余额	往来形成原因	往来性质（经 营性往来、非经 营性往来）
控股股东、实际控制人及 其附属企业
上市公司的子公司及其附 属企业	北京文凯兴教育投资有限责任公司	上市公司的子公司	其他应收款	254,364,193.71	253,819,491.00			508,183,684.71	内部资金调拨	非经营性往来
	北京凯文智信教育投资有限公司	上市公司的子公司	其他应收款	374,141,059.27	117,229,530.89		346,989,491.00	144,381,099.16	内部资金调拨	非经营性往来
	北京文华学信教育投资有限公司	上市公司的子公司	其他应收款	1,647,365,414.64	1,028,490,000.00		1,054,529,530.89	1,621,325,883.75	内部资金调拨	非经营性往来
	北京凯文学信体育投资管理有限公司	上市公司的子公司	其他应收款	16,000,000.00			7,470,000.00	8,530,000.00	内部资金调拨	非经营性往来
	北京凯文恒信教育科技有限公司	上市公司的子公司	其他应收款	30,000.00	1,600,000.00			1,630,000.00	内部资金调拨	非经营性往来
	北京凯文艺美教育科技有限公司	上市公司的子公司	其他应收款	1,000,000.00	1,500,000.00		402,100.00	2,097,900.00	内部资金调拨	非经营性往来
	海科职教（北京）科技有限公司	上市公司的子公司	其他应收款		28,299,811.99		21,330,000.00	6,969,811.99	内部资金调拨	非经营性往来
其他关联方及其附属企业
总 计	——	——	——	2,292,900,667.62	1,430,938,833.88		1,430,721,121.89	2,293,118,379.61	——	——

公司负责人： 主管会计工作的负责人： 会计机构负责人：