[年报]精艺股份(002295):2023年年度报告
原标题:精艺股份:2023年年度报告 2023年年度报告 2024年4月27日 2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人卫国、主管会计工作负责人顾冲及会计机构负责人（会计主管人员）王雪飞声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告涉及的经营计划、发展规划等前瞻性描述不构成公司对投资者的实质承诺，敬请投资者注意投资风险。公司在本报告第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”描述了公司未来经营中可能面临的风险，敬请广大投资者注意查阅。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以 250,616,000.00 为基数，向全体股东每10股派发现金红利0.5元（含税），送红股0股（含税），不以公积金转增股本。 目录 第一节 重要提示、目录和释义 ............................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ............................................. 6 第三节 管理层讨论与分析 .................................................. 10 第四节 公司治理 .......................................................... 28 第五节 环境和社会责任 .................................................... 44 第六节 重要事项 .......................................................... 46 第七节 股份变动及股东情况 ................................................ 56 第八节 优先股相关情况 .................................................... 62 第九节 债券相关情况 ...................................................... 63 第十节 财务报告 .......................................................... 64 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表； 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件； 3、报告期内在中国证监会指定网站上公开披露过的所有文件的正本及公告的原稿。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 ?不适用 六、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因 其他原因
在不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 ?否 七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 八、分季度主要财务指标 单位：元
九、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损 益项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定 为经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 1、铜产品制造行业（铜加工行业）是国民经济的重要部门之一。铜及铜合金作为人类历史上最早使用的金属材料，具 有导电、导热、抗蚀等诸多可贵的物理化学特性，已广泛应用于电力、家用电器、汽车、建筑、电子仪器仪表、国防、 交通运输、海洋工程等行业。铜产品制造行业根据产品形状可细分为铜管材、铜板带材、铜箔材、铜棒材、铜型材、 铜线材等子行业，其中铜管材、铜棒材均属于铜产品制造业中发展较快的细分行业。空调制冷用精密铜管是铜管产品 中非常重要的品种，属于技术含量较高的铜管产品，主要应用于家用空调、中央空调、工业和商业制冷机。铜棒材下 游应用领域广泛，是支撑工业及经济高质量发展的重要基础材料，目前我国已成为世界最大的精炼铜、铜材生产和消 费国。 2、经历了数十年的快速发展，我国铜加工行业已经取得了长足的进步，具备了总量上的优势；但也面临着产业结构不 尽合理、自主创新能力不强、环境污染事件频发、节能减排任务繁重等问题。随着我国宏观经济进入“增速换挡、结 构优化”的新常态发展阶段，早期驱动行业快速增长的廉价劳动力等传统要素红利逐渐消褪，下游客户对高性能、高 精度、低能耗产品的需求日益增加，铜加工行业进入了“由粗放型向集约型、由传统加工向现代制造”的新发展阶段。 行业转型升级的过程势必伴随着对过剩产能及低端产品的淘汰，全球（尤其是海外）需求的萎缩进一步加剧了国内厂 商的竞争，虽然短期内导致行业景气度下行、整体盈利能力承压，但也为以创新为导向、专注高附加值产品研发、具 备规模成本优势的头部企业在本轮行业洗牌过程中的胜出创造了有利条件。 3、伴随着经济发展及消费升级进程，下游需求有望保持长期增长，铜材需求预计将保持长期增长趋势；部分战略性新 兴下游产业的快速成长也将对行业景气程度的上行起到推动作用。家电领域，随着《房间空气调节器能效限定值及能 效等级》（GB21455-2019）、《绿色高效制冷行动方案》等新国标、新政策的陆续出台推行，我国空调能效比标准将 大幅提高；叠加经济触底回升、行业洗牌初见分晓、城镇化率稳步提升、更新需求日益增长等积极因素的汇聚，预计 我国制冷空调产业将步入新一轮高质量发展周期，行业景气度的上行也将显著拉动作为散热器核心部件的高品质精密 铜管的需求。 4、根据《十四五规划和 2035年远景目标纲要》，新时期我国将深入实施制造强国战略，着力推进产业基础高级化、 产业链现代化，增强制造业竞争优势，推动制造业高质量发展。近年来，行业政策亦陆续出台，鼓励铜加工行业加快 产业结构调整与优化升级，大力发展循环经济，实现行业的可持续发展，满足国民经济发展对铜产品不断增长的需求。 在政策及市场的助推之下，铜加工企业将进一步优化相关铜加工企业的原料结构、增强其成本竞争力。在此背景下， 制造主业扎实、生产具备规模、研发能力较强、物流体系健全的产业主体将有望把握住时代机遇并迎来跨越式发展。 5、 “碳达峰，碳中和”目标的提出为国家构建现代能源体系指明了发展方向，即大力发展风光发电为主的非化石能 源，以非化石能源电力逐步替代传统燃煤电力，构建以新能源为主体的新型电力系统，尤其是分布式可再生能源，已 经成为我国保障能源供应和提升能源利用效率的重要方向。分布式可再生能源是指基于风、光、水电等可再生能源发 电的供电方式，具有建设周期短、应用场景多、环境负效应低、技术成熟度高等优势，发展前景广阔。在我国，可规 模化开发的分布式能源主要是光伏发电、风电两类，因分布式光伏发电更具有贴近用电负荷、建设周期短、与其他产 业复合开发度高等独特优势，成为我国发展最快的一类分布式能源。在加速能源转型背景下光伏行业迎来历史发展契 6、构建以新能源为主体的新型电力系统是实现“碳达峰，碳中和”目标的重要手段。在“双碳”目标引领下，能源领 域政策频出，大力推动以风、光为主的各类新能源发展，储能、虚拟电厂、负荷聚合商等新业务模式快速成长。2023 年以来，国家能源局印发的《2024年能源监管工作要点》的通知，提出要保障新能源和新型主体接入电网，指导电网 企业进一步优化并网流程、提高并网时效，推动“沙戈荒”风光基地、分布式电源、储能、充电桩等接入电网。发改 委、国家能源局发文推动分布式新能源上网电量参与市场，探索新能源市场发展新方式，通过市场化方式形成分时价 格信号，推动储能、虚拟电厂、负荷聚合商等新型主体在削峰填谷、优化电能质量等方面发挥积极作用。广东省能源 局、广东省农业农村厅和广东省乡村振兴局发布《广东省加快农村能源转型发展助力乡村振兴实施方案》推动千村万 户电力自发自用，同时支持具备资源条件的地区，以县域为单元，采取“公司+村镇+农户”等模式，利用农户闲置土 地和农房屋顶，建设分散式风电和分布式光伏发电。 二、报告期内公司从事的主要业务 公司从事的主要业务在报告期内无重大变化，公司主营业务为铜加工和贸易业务。 （一）铜加工业务 1、业务基本情况介绍 公司主营铜（以电解铜为主要原材料）加工业务，主要产品为精密铜管和铜管深加工以及铜杆等产品。公司为空调制 冷等下游行业，特别是空调制冷厂家提供优质产品和服务。 铜加工业务主要采取“以销定产”的生产经营模式，采购、生产均围绕销售环节展开。在产品定价上，公司采用“电 解铜价格＋约定加工费”的定价模式。加工费由公司与客户根据产品的规格、工艺复杂性、加工时间等因素并参照行 业水平确定。为防范和规避原材料（电解铜）价格大幅波动给公司生产经营带来的不利影响，公司适时地开展了电解 铜套期保值业务。报告期内，公司采购模式、生产模式和销售模式均未发生重大变化。 2、所属行业地位 公司是国内重要的有色金属加工制造基地，广东省级清洁生产企业、广东省民营创新产业化示范基地，“粤港清洁生 产优越伙伴，广东省名牌产品。公司始终致力于自主创新、大力发展绿色制造、巩固壮大业务规模，以技术优势、循 环经济成本优势、业务规模优势，不断挖掘公司增长潜力。公司经过多年的发展，荣获“国家绿色工厂”、“中国铜 管材十强企业”、“广东省企业 500强”、“广东省民营企业 100强”、“广东省制造业 100强”、“广东省优秀企 业”、“广东省优秀品牌示范企业”、“安徽省专精特新企业、“佛山·脊梁企业”、“佛山市百强企业”、“佛山 市专精特新企业”、“佛山市细分龙头企业”、“芜湖市工业百强企业”、“芜湖市优秀民营企业”、“芜湖市专精 特新企业”、“鸠江区税收贡献突出企业”、“2021顺德区企业100强”等荣誉。 （二）贸易业务 1、业务基本情况介绍 公司自2014年以来，致力于以公司铜加工业务上下游客户需求为核心，利用上市公司平台资源整合，围绕市场所需大 铝等大宗商品贸易业务，构建采购平台、销售平台和物流平台，帮助合作企业实现从原材料采购到产品销售的全过程 供应链管理。公司通过供应链服务助力合作企业缩短运营周期、降低营运成本和风险，完善治理机制、提高规范运作 水平，提升核心竞争力。 作为“国家绿色供应链管理示范企业”、“广东省供应链管理试点企业”，公司构建供应链产业圈，以国家绿色供应 链管理示范企业平台为依托，积极开展贸易业务，推动开展多产业、多形式联动的供应链产业圈模式；积极优化调整 客户结构，加大风险把控力度；不断深度挖掘供应链合作客户潜能，拓宽合作模式，提升企业盈利能力。公司充分利 用珠三角、长三角的区位优势，以大宗材料为主营，多模式运营将业务版图逐步扩大。实现了深度合作共赢目的。 公司在贸易业务定价之前，会对客户从股东及管理层、行业、上下游客户及产品竞争力、客户经营情况、客户财务状 况、法律诉讼及风险等综合分析，结合公司可能需要承担的资金风险，给予客户的账期以及所销售产品周转情况等因 素作为定价依据制定价格。在贸易业务过程中，公司分别与上下游签谈合约。由于公司主要贸易产品电解铜也是公司 生产主要原材料，公司在采购完成后，可根据实际生产需求、贸易情况对生产用铜及贸易用铜进行实物调拨；公司按 照客户要求，送货到客户指定地点，完成实物交付，并办理货物验收及交割手续。 2、所属行业地位 公司是广东省百强民营企业，连续荣获“守合同重信用企业”。借力上市公司平台，以良好的信用口碑和资金实力， 逐年提升贸易业务，获批成为“国家绿色供应链管理示范企业”、“广东省供应链管理试点企业”。 （三）综合能源管理服务业务 在“碳达峰、碳中和”国家战略背景下，精艺股份实行升级转型战略。2023年精艺综合能源管理服务事业部在上海成 立。精艺新能源立志服务绿色经济，全力助推双碳战略，让科技创造美好绿色生活。公司主营业务主要包括光伏+EMC、 新能源装备智造、虚拟电厂、电力市场交易、综合能源管理平台等。精艺新能源，将秉承让能源更清洁、让数据更智 能、为客户创造更大价值的服务理念，紧扣“源、网、荷、储、数、碳”全产业链脉博，将公司打造成为清洁电力虚 拟电厂综合能源服务商，想客户所想，致力于提供全方位高品质能源解决方案。 三、核心竞争力分析 1、技术研发和品牌优势： 公司注重技术研发创新，始终坚持产学研结合，促进技术升级，不断提升产品质量。 （1）研发优势。公司成立“国家级博士后工作站”、“广东省企业技术中心”、“广东省铜管加工工程技术研发中 心”、“广东省民营企业创新产业化示范基地”等，先后获得中国有色金属加工协会颁布的“中国铜管材十强企业”，是全国发明展览会金奖、广东省科技进步一等奖、国家科技进步二等奖等获得者。 （2）品牌优势。公司提倡品质经营和诚信共赢，坚持以品牌立信、以品质立市、以服务立质，将卓越品牌打造成行业 代表品牌，与大量的供应商、客户用户保持了长期的健康合作关系，建立合作共赢的商业生态。公司获省优秀自主品 牌，散盘薄壁内螺纹铜管被认定为广东省名优高新技术产品，薄壁交叉齿内螺纹铜管、特细径低克重内螺纹管材、超 长直管多孔集气焊管等多个项目被认定为高新技术企业产品。公司铜管清洁生产技术改造项目、节能型精密铜管智能 化生产线技术改造项目获得省级、国家资金扶持。 2、贴近市场的地域优势： 公司两大生产基地分别位于广东顺德和安徽芜湖，辐射粤港澳大湾区、长江三角洲两大世界级城市群。区位优势显 著，有利于公司拓展客户、提升订单降低成本，完善服务。 （1）粤港澳大湾区是国家信息产业部认定的首批国家级电子信息产业基地，正在成为世界主要家电和电子产品生产基 地之一，区域内汇集了格力、美的、广州松下、TCL、三菱电机等一大批中国家电行业知名企业。 （2）长江三角洲地区是国际产业聚集的重要基地。随着江、浙、沪、皖一体化进程的不断推进，区位优势凸显。 3、产品与客户优势： 公司核心产品内螺纹铜管、毛细管和铜管深加工产品在行业内知名度高、口碑好。公司是格力、美的、长虹等实力空 调企业的战略供应商，并获得主要客户颁发的 “优秀供应商”等称号。 公司在铜加工行业深耕多年，积累了丰富的技术、销售和管理经验，与行业上下游企业一直保持紧密联系。此外公司 财务状况良好，资产负债率较低。 4、管理优势 公司拥有专业、成熟、稳定的管理团队和高效扁平化的人才组织体系，管理团队拥有丰富的铜加工行业的实践经验， 形成了自身独特的管理模式，保证了生产经营的有序运转、生产效率的持续提高和公司的可持续快速发展，具备较强 的技术创新能力及市场快速反应能力。公司管理团队善管理、重执行、务实创新、锐意进取，具备为企业客户需求量 身定制解决方案的能力，能够把握市场动脉，实现快速响应，从而真正满足客户各项需求。 公司注重打造团队执行力，积极探索狼道文化，弘扬铁军精神。公司各级组织和岗位紧紧围绕公司战略和经营方针， 以目标管理为手段，狠抓落实，并建立有效机制推动业务和管理的持续改进，使运营质量和效率不断提高。公司具有 以优良的组织执行力和持续改进推动力为特点的管理优势。公司逐步完善了薪酬考核激励体系，适时紧抓内外人才储 备，采取对内激励和对外引进两手措施，进一步完善公司高层人才梯队建设，开展人才训练营，培养绩优及高潜质人 才，形成合理的用人策略和丰富的人才储备，不断填补人才缺口，提升企业核心人员竞争力，为公司加快推进持续发 展提供人才保障。同时，开展适岗培训，提升职工技能水平，实现员工稳定就业，提升企业核心竞争力。 四、主营业务分析 1、概述 报告期内，在“全球经济放缓、国内产业市场竞争加剧”的严峻大环境下，公司实现了业务的平稳过渡，整体经营业 绩与上一年度基本持平。与此同时，公司启动综合能源管理服务业务，为精艺发展开辟出新赛道。公司经营管理团队 得到了进一步磨合，管理更加深入、精细。顺德工厂完成技改搬迁主体任务，整体竞争力得到显著提升。芜湖工厂销 报告期内，公司实现营业总收入为27.12亿元，比去年同期增长2.44%；营业利润为2,956.43万元，同比下降23.59%； 实现归属于母公司净利润2,397.45万元，同比下降18.70%；实现扣非净利润1,547.03万元，同比上升11.32%。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 单位：元
单位：元
（3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 ?是 □否
□适用 ?不适用 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 ?不适用 （5） 营业成本构成 行业和产品分类 单位：元
无 （6） 报告期内合并范围是否发生变动 ?是 □否 1、非同一控制下企业合并 单位：元
（7） 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 □适用 ?不适用 （8） 主要销售客户和主要供应商情况 公司主要销售客户情况
□适用 ?不适用 公司主要供应商情况
□适用 ?不适用 3、费用 单位：元
□适用 ?不适用 研发投入总额占营业收入的比重较上年发生显著变化的原因 □适用 ?不适用 研发投入资本化率大幅变动的原因及其合理性说明 □适用 ?不适用 5、现金流 单位：元
?适用 □不适用 经营活动产生的现金流量净额同比减少79.57%，主要是报告期内销售回款净额减少，前期承兑汇票到期所致； 筹资活动产生的现金流量净额同比增加103.38%，主要是报告期内公司偿还银行贷款净额减少以及贷款利息支出减少所 致。 报告期内公司经营活动产生的现金净流量与本年度净利润存在重大差异的原因说明 □适用 ?不适用 五、非主营业务分析 ?适用 □不适用 单位：元
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