润都股份(002923):珠海润都制药股份有限公司2023年度财务决算报告及2024年度财务预算方案
2023年度财务决算报告及2024年度财务预算方案 一、2023年度财务决算报告 （一）财务报告审计情况 本公司 2023年度财务报告经大华会计师事务所(特殊普通合伙)审计，由注册会计师龚晨艳、李倩倩签字，出具了标准无保留意见的审计报告（具体详见大华审字[2024]0011003996号），内容如下：“我们审计了珠海润都制药股份有限公司(以下简称润都股份公司)财务报表，包括2023年12月31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了润都股份公司2023年12月31日的合并及母公司财务状况以及2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。” （二）主要经济指标完成情况 2023年度财务决算并经审计的各项经济指标完成情况如下： 1、2023年度实现营业收入 129,188.71万元，预算营业收入 159,094.04万元，目标完成率 81.20%，较 2022年度 137,223.39万元减少 8,034.68万元，同比降低5.86%，主要原因系集采政策和市场变化影响所致。 2、2023年度营业成本 63,876.23万元，较 2022年度 60,078.96万元增加3,797.27万元，增长 6.32%。 3、2023年度税金及附加、期间费用等合计 55,189.78万元，较 2022年度57,793.07万元减少 2,603.29万元，降低 4.50%，主要系销售费用的减少所致。 4、2023年度实现营业利润 8,626.67万元，较 2022年度 18,135.36万元减少9,508.69万元，降低 52.43%。 5、2023年度实现净利润 6,689.86万元，预算净利润 17,438.15万元，目标完成率 38.36%，较 2022年度 15,547.69万元减少 8,857.83万元，降低 56.97%。 6、2023年度扣除非经常性损益后净利润为 4,322.06万元，预算扣除非经常性损益后净利润 15,623.64万元，目标完成率 27.66%，较 2022年度 13,857.27万元减少 9,535.21万元，降低 68.81%。 （三）报告期末财务状况 1、截至 2023年 12月 31日，公司资产总额 222,777.36万元，同比下降2.59%； 2、公司总负债为 104,861.42万元，同比降低 3.83%，其中流动负债为44,631.16万元，长期负债为 60,230.26万元，资产负债率 47.07%，同比降低0.62个百分点； 3、股东权益合计为 117,915.95万元，同比降低 1.41%，其中总股本为33,489.33万元，资本公积为18,318.18万元，盈余公积为13,030.09万元，未分配利润为53,078.36万元。 （三）报告期末财务状况 1、截至 2023年 12月 31日，公司资产总额 222,777.36万元，同比下降2.59%； 2、公司总负债为 104,861.42万元，同比降低 3.83%，其中流动负债为44,631.16万元，长期负债为 60,230.26万元，资产负债率 47.07%，同比降低0.62%； 3、股东权益合计为 117,915.95万元，同比降低 1.41%，其中总股本为33,489.33万元，资本公积为18,318.18万元，盈余公积为13,030.09万元，未分配利润为53,078.36万元。 二、2024年度财务预算方案 2024年度公司财务预算是在充分总结 2023年度经营情况和分析 2024年度经营形势的基础上，恪守审慎客观的原则，并对 2024年度的经营情况进行预测后编制。 本预算报告仅作为公司内部经营计划指标的测算和经营成果的考核依据，不代表公司对 2024年度盈利预测和经营业绩的承诺，能否实现取决于经济环境、市场状况变化、经营团队的努力程度等多种因素，存在很大的不确定性。 （一）预算编制基本假设及范围 假设在 2024年度符合下列情况： 1、相关法律法规、各项税收政策及会计政策等无重大变化。 2、所处行业形势及市场行情等无重大变化。 3、本预算范围包括公司合并报表范围内的母公司和子公司，具体如下： 母公司：珠海润都制药股份有限公司 子公司：珠海市民彤医药有限公司 子公司：润都制药（武汉）研究院有限公司 子公司：润都制药（荆门）有限公司 子公司：润都国际有限公司 子公司：珠海华韵海纳投资有限责任公司 二级子公司：润都健康大药房（广州）有限公司 （二）预算编制依据 1、本预算营业收入是以 2024年度产品销售计划数量为依据，结合 2024年度预计售价进行测算。 2、本预算营业成本是以 2023年度各产品实际耗用情况为依据，并考虑 2024年度各项成本变动因素进行测算。 3、本预算期间费用依据 2023年度各费用实际发生情况，并考虑 2024年度业务量的增减变化及增收节支目标进行测算。 （三）2024年度预算营业收入、利润情况 1、2024年度预算营业收入 146,742.67万元，较 2023年度实际 129,188.71万元增加 17,553.96万元，增长 13.59%。 2、2024年度预算利润总额 9,128.53万元，较 2023年度实际 8,603.99万元增加 524.54万元，增长 6.10%。 3、2024年度预算净利润 7,481.43万元，较 2023年度实际 6,689.86万元增加 791.57万元，增长 11.83%。 4、2024年度预算扣除非经常性损益净利润 5,827.58万元，较 2023年度实际 4,322.06万元增加 1,505.52万元，增长 34.83%。 （四）确保财务预算完成的措施 1、制剂销售部门继续以“格局重构、营销下沉”的宏观营销战略为指引，按照“网格化布局，全终端落地”策略推进；原料药销售部门进一步开拓国内和国际市场，不断提高市场占有率，增加销售收入； 2、开源节流，严控各类费用支出，强化成本管理，提高产能利用率和工作效率，降本增效； 3、加强资金管理，兼顾资金流动性与使用效益，杜绝风险投资； 4、强化预算动态管理，根据公司运营情况严格控制各类非预算与超标准支出。 珠海润都制药股份有限公司 董事会 2024年04月27日 中财网
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