纳思达(002180):2023年年度审计报告
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时间:2024年04月27日 02:58:14 中财网 |
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原标题: 纳思达:2023年年度审计报告
纳思达股份有限公司
审计报告及财务报表
二○二三年度
纳思达股份有限公司
审计报告及财务报表
(2023年 01月 01日至 2023年 12月 31日止)
目录 页次
一、 审计报告
1-7
二、 财务报表
合并资产负债表和母公司资产负债表
1-4
合并利润表和母公司利润表
5-6
合并现金流量表和母公司现金流量表
7-8
合并所有者权益变动表和母公司所有者权益变动表
9-12
财务报表附注
1-152
三、 事务所执业资质证明
审计报告
信会师报字[2024]第 ZM10145号
纳思达股份有限公司全体股东:
一、 审计意见
我们审计了 纳思达股份有限公司(以下简称 纳思达)财务报表,
包括 2023年 12月 31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合
并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的
规定编制,公允反映了 纳思达 2023年 12月 31日的合并及母公司财
务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、 形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计
报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我
们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于 纳思达,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、 关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最
为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
我们在审计中识别出的关键审计事项汇总如下:
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 | (一)商誉减值 | | 截至 2023年 12月 31日,纳思达商誉的
账面余额合计人民币 133.19亿元,减值
准备余额为人民币 81.89亿元。
商誉减值的会计政策详情及分析请参阅
合并财务报表附注“三、重要会计政策和
会计估计”注释(二十)所述的会计政策
及“五、合并财务报表项目附注”注释(十
九)。
管理层于每年年末对商誉进行减值测
试。管理层明确商誉对应的资产组,并判
断其对应的账面价值是否需要重新分配
及确认;编制资产组对应的预算,对未来
净现值的结果与相应的账面价值进行比
对;在评估包含相关资产的资产组可收
回金额时,管理层聘请了外部评估专家
来协助确定资产组未来现金流的现值。
此项评估涉及对相关资产组未来情况的
假设和估计。
上述减值测试有关的现金流预测的编制
涉及运用重大判断和估计,包括收入增
长率、永续增长率、成本费用率,以及确
定所应用的风险调整折现率,确认上述
关键参数存在固有的不确定性和可能受
到管理层偏好的影响。
管理层估计及判断的不同可能影响商誉
计价的准确性,造成重大财务影响,因此
我们将商誉减值作为关键审计事项。 | 我们针对上述商誉减值执行的审计程序包括
但不限于:
1、了解、评价并测试与商誉相关的关键内部
控制;
2、复核管理层对资产组的认定是否符合准则
要求,并结合所了解的经营情况判断是否涉
及重新分配商誉账面价值的情况;
3、评估管理层减值测试方法和模型的适当
性,及与以前年度测试方法的一致性;
4、与管理层聘任的估值专家进行访谈,了解
其相关资质,以对其独立性和胜任能力进行
评价;
5、利用会计师专家评估管理层减值测试中所
采用的关键假设及判断(包括但不限于减值
迹象分析、资产组或资产组组合的划分、减
值测试关键参数的选取等)的合理性与恰当
性,了解和评价管理层聘任的估值专家的工
作过程及其所作的重要判断,以及就商誉减
值相关的重要信息进行充分的披露;
6、复核以前期间的减值测试相关的预期参数
与期后实际情况的偏差,验证测试相关参数
的合理性;
7、考虑期后事项对商誉测试及其结论的影
响;
8、验证减值测试所依据的基础数据及减值测
试计算的准确性。 |
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 | (二)使用寿命不确定的无形资产减值 | | 截至 2023年 12月 31日,纳思达使用寿
命不确定的无形资产的账面价值为人民
币 30.43亿元,其中已计提累计摊销人民
币 0.00元,已计提减值人民币 9.28亿
元。
无形资产的会计政策详情及分析请参阅
合并财务报表附注“三、重要会计政策和
会计估计”注释(十九)、(二十)所述的
会计政策及“五、合并财务报表项目附
注”注释(十八)。
对于使用寿命不确定的无形资产,管理
层至少应当于每年年度终了,对无形资
产的使用寿命进行复核;无论是否存在
减值迹象,管理层每年均应进行减值测
试,减值测试结果表明资产的可收回金
额低于其账面价值的,按其差额计提减
值准备并计入减值损失。可收回金额为
资产的公允价值减去处置费用后的净额
与资产预计未来现金流量的现值两者之
间的较高者。
管理层以收益法作为商标权的可变现价
值金额的估值方法,现金流预测的编制
涉及运用重大判断和估计,包括收入增
长率、永续增长率、授权费率,以及确定
所应用的风险调整折现率,确认上述关
键参数存在固有的不确定性和可能受到
管理层偏好的影响。
管理层估计及判断的不同可能影响使用
寿命不确定的无形资产计价的准确性,
造成重大财务影响,因此我们将使用寿
命不确定的无形资产减值作为关键审计
事项。 | 我们针对上述使用寿命不确定的无形资产减
值执行的审计程序包括但不限于:
1、了解、评价并测试与使用寿命不确定的无
形资产减值相关的关键内部控制;
2、复核管理层对使用寿命不确定的无形资产
相关的资产组认定是否符合准则要求,是否
仍满足使用寿命不确定的条件;
3、评估管理层减值测试方法和模型的适当
性,及与以前年度测试方法的一致性;
4、与管理层聘任的估值专家进行访谈,了解
其相关资质,以对其独立性和胜任能力进行
评价;
5、利用会计师专家评估管理层减值测试中所
采用的关键假设及判断(包括但不限于减值
迹象分析、资产组或资产组组合的划分、减值
测试关键参数的选取等)的合理性与恰当性
以及了解和评价管理层聘任的估值专家的工
作过程及其所作的重要判断,以及就使用寿
命不确定的无形资产减值相关的重要信息进
行充分的披露;
6、复核以前期间减值测试有关的预期参数与
期后实际情况的偏差,以验证预测相关参数
的合理性;
7、考虑期后事项对使用寿命不确定的无形资
产减值测试及其结论的影响;
8、验证减值测试所依据的基础数据及减值测
试计算的准确性。 |
关键审计事项 | 该事项在审计中是如何应对的 | (三)收入确认 | | 纳思达及其子公司主要从事打印机及打
印耗材、集成电路芯片产品的生产和销
售、提供软件服务等业务。
2023年度,纳思达及其子公司实现营业
收入 240.62亿元。
收入确认的会计政策详情及收入的分析
请参阅合并财务报表附注“三、重要会计
政策和会计估计”注释(二十六)所述的
会计政策及“五、合并财务报表项目附
注”注释(四十八)。
由于营业收入是纳思达合并财务报表的
重要组成项目,是纳思达的关键业绩指
标之一,营业收入确认是否恰当对纳思
达的经营成果有重大影响,因此我们将
纳思达的收入确认识别为关键审计事
项。 | 我们对收入确认实施的审计程序包括但不限
于:
1、了解和评价与收入确认相关的关键内部控
制的设计和运行有效性;
2、针对不同业务模式,获取对应的合同样本
文件,识别与收入确认相关的合同条款与条
件,以评价纳思达的收入确认时点是否符合
企业会计准则的规定;
3、选取本年记录的收入交易样本,核对发票、
销售合同/订单、出库单、出口报关单、货运
提单及对账记录等业务单据,以评价相关收
入确认是否符合公司收入确认的会计政策;
4、结合产品类型对收入和成本执行分析性程
序,包括:本期各月份收入、成本、毛利率
波动分析,并与上期比较分析,以判断本期
收入金额是否出现异常波动的情况;
5、选取资产负债表日前后记录的收入交易样
本,核对发票、销售合同/订单、出库单、出
口报关单、货运提单及对账记录等业务单据,
以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;
6、选取样本实施函证程序,以确认本期收入
金额及期末应收账款余额等信息; |
四、 其他信息
纳思达管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包
括 纳思达 2023年年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们
的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其
他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此
过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,
我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、 管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公
允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估 纳思达的持续经营能力,披
露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督 纳思达的财务报告过程。
六、 注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致
的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致,如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出
的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并
保持职业怀疑。同时,我们也执行以下工作:
(一)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,
设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(二)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序。
(三)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关
披露的合理性。
(四)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根
据获取的审计证据,就可能导致对 纳思达持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致 纳思达不能持续经营。
(五)评价财务报表的总体列报(包括披露)、结构和内容,并
评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(六)就 纳思达中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的
审计证据,以对合并财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事
项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声
明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表
审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利
益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
(此页无正文,为 纳思达股份有限公司审计报告之签章页)
立信会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师:
廖慕桃
(项目合伙人)
中国注册会计师:
叶 宽
中国?上海 二〇二四年四月二十六日
合并资产负债表
2023年12月31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 | 流动资产: | | | | 货币资金 | (一) | 7,402,426,050.33 | 7,855,140,624.35 | 结算备付金 | | | | 拆出资金 | | | | 交易性金融资产 | (二) | 389,180,443.17 | 198,053,118.38 | 衍生金融资产 | | | | 应收票据 | (三) | 17,306,308.25 | 628,525.47 | 应收账款 | (四) | 3,805,614,308.12 | 3,729,549,027.24 | 应收款项融资 | | | | 预付款项 | (五) | 149,940,928.18 | 272,136,310.31 | 应收保费 | | | | 应收分保账款 | | | | 应收分保合同准备金 | | | | 其他应收款 | (六) | 185,750,742.52 | 121,796,683.59 | 买入返售金融资产 | | | | 存货 | (七) | 5,871,426,214.49 | 5,912,420,342.79 | 合同资产 | (八) | 511,040,277.25 | 344,564,306.26 | 持有待售资产 | | | | 一年内到期的非流动资产 | (九) | 123,534,717.14 | 118,519,558.32 | 其他流动资产 | (十) | 1,417,483,014.88 | 913,275,173.96 | 流动资产合计 | | 19,873,703,004.33 | 19,466,083,670.67 | 非流动资产: | | | | 发放贷款和垫款 | | | | 债权投资 | | | | 其他债权投资 | | | | 长期应收款 | (十一) | 271,171,438.29 | 1,070,076,575.48 | 长期股权投资 | (十二) | 119,602,326.99 | 138,422,820.89 | 其他权益工具投资 | (十三) | 27,510,005.72 | 28,158,027.09 | 其他非流动金融资产 | | | | 投资性房地产 | (十四) | 18,151,866.31 | 2,858,754.30 | 固定资产 | (十五) | 2,764,144,301.08 | 3,302,207,846.91 | 在建工程 | (十六) | 343,673,819.04 | 495,198,622.54 | 生产性生物资产 | | | | 油气资产 | | | | 使用权资产 | (十七) | 1,852,331,173.41 | 548,720,757.75 | 无形资产 | (十八) | 4,482,827,690.31 | 5,616,515,482.34 | 开发支出 | 附注六 | 401,698,388.76 | 241,512,009.51 | 商誉 | (十九) | 5,130,490,119.62 | 13,107,432,053.27 | 长期待摊费用 | (二十) | 337,362,144.57 | 302,847,635.13 | 递延所得税资产 | (二十一) | 1,522,507,195.11 | 1,371,362,320.24 | 其他非流动资产 | (二十二) | 1,128,050,661.09 | 337,243,338.41 | 非流动资产合计 | | 18,399,521,130.30 | 26,562,556,243.86 | 资产总计 | | 38,273,224,134.63 | 46,028,639,914.53 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并资产负债表(续)
2023年 12月 31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 | 附注五 | 期末余额 | 上年年末余额 | 流动负债: | | | | 短期借款 | (二十四) | 1,193,638,296.09 | 1,734,947,448.78 | 向中央银行借款 | | | | 拆入资金 | | | | 交易性金融负债 | (二十五) | 68,500,583.38 | 166,102,144.17 | 衍生金融负债 | | | | 应付票据 | (二十六) | 8,795,581.13 | 95,832,452.32 | 应付账款 | (二十七) | 4,151,407,205.64 | 4,532,025,767.93 | 预收款项 | | | | 合同负债 | (二十八) | 679,051,560.99 | 690,382,470.00 | 卖出回购金融资产款 | | | | 吸收存款及同业存放 | | | | 代理买卖证券款 | | | | 代理承销证券款 | | | | 应付职工薪酬 | (二十九) | 1,059,656,897.55 | 903,868,611.75 | 应交税费 | (三十) | 554,644,211.69 | 656,194,442.44 | 其他应付款 | (三十一) | 1,317,009,051.85 | 1,479,425,494.94 | 应付手续费及佣金 | | | | 应付分保账款 | | | | 持有待售负债 | | | | 一年内到期的非流动负债 | (三十二) | 1,557,485,942.89 | 1,317,483,146.31 | 其他流动负债 | (三十三) | 1,107,112,036.94 | 1,132,601,156.76 | 流动负债合计 | | 11,697,301,368.15 | 12,708,863,135.40 | 非流动负债: | | | | 保险合同准备金 | | | | 长期借款 | (三十四) | 11,129,827,534.22 | 8,464,139,711.01 | 应付债券 | | | | 其中:优先股 | | | | 永续债 | | | | 租赁负债 | (三十五) | 1,628,538,653.90 | 354,851,807.51 | 长期应付款 | (三十六) | 25,177,864.47 | 1,387,694,255.95 | 长期应付职工薪酬 | (三十七) | 1,022,851,041.98 | 932,625,693.90 | 预计负债 | (三十八) | 309,344,307.28 | 734,678,379.50 | 递延收益 | (三十九) | 663,121,570.54 | 405,840,243.79 | 递延所得税负债 | (二十一) | 1,223,772,886.85 | 1,382,851,321.27 | 其他非流动负债 | (四十) | 850,229,445.33 | 910,005,924.20 | 非流动负债合计 | | 16,852,863,304.57 | 14,572,687,337.13 | 负债合计 | | 28,550,164,672.72 | 27,281,550,472.53 | 所有者权益: | | | | 股本 | (四十一) | 1,416,373,183.00 | 1,416,034,158.00 | 其他权益工具 | | | | 其中:优先股 | | | | 永续债 | | | | 资本公积 | (四十二) | 9,255,412,612.61 | 9,312,900,387.47 | 减:库存股 | (四十三) | 476,280,116.32 | 341,462,629.53 | 其他综合收益 | (四十四) | 42,550,292.28 | -105,479,240.30 | 专项储备 | (四十五) | 11,275,010.61 | | 盈余公积 | (四十六) | 477,246,771.93 | 477,246,771.93 | 一般风险准备 | | | | 未分配利润 | (四十七) | -1,239,007,186.58 | 5,114,468,942.78 | 归属于母公司所有者权益合计 | | 9,487,570,567.53 | 15,873,708,390.35 | 少数股东权益 | | 235,488,894.38 | 2,873,381,051.65 | 所有者权益合计 | | 9,723,059,461.91 | 18,747,089,442.00 | 负债和所有者权益总计 | | 38,273,224,134.63 | 46,028,639,914.53 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
母公司资产负债表
2023年 12月 31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
资产 | 附注十七 | 期末余额 | 上年年末余额 | 流动资产: | | | | 货币资金 | | 1,226,781,524.55 | 1,261,649,850.73 | 交易性金融资产 | | 200,359,452.06 | 48,014,601.60 | 衍生金融资产 | | | | 应收票据 | | | | 应收账款 | (一) | 359,689,304.94 | 494,231,337.88 | 应收款项融资 | | | | 预付款项 | | 976,424.42 | 6,322,527.07 | 其他应收款 | (二) | 3,511,552,253.79 | 2,930,199,735.89 | 存货 | | 64,264,293.35 | 102,288,847.56 | 合同资产 | | | | 持有待售资产 | | | | 一年内到期的非流动资产 | | | | 其他流动资产 | | 2,701,287.03 | 44,262,445.20 | 流动资产合计 | | 5,366,324,540.14 | 4,886,969,345.93 | 非流动资产: | | | | 债权投资 | | | | 其他债权投资 | | | | 长期应收款 | | 740,257,535.33 | 2,759,481,577.53 | 长期股权投资 | (三) | 10,525,420,424.33 | 13,545,211,649.21 | 其他权益工具投资 | | 11,250,000.00 | 11,250,000.00 | 其他非流动金融资产 | | | | 投资性房地产 | | | | 固定资产 | | 25,240,547.74 | 43,284,968.49 | 在建工程 | | 44,751.40 | 180,729.51 | 生产性生物资产 | | | | 油气资产 | | | | 使用权资产 | | 5,066,184.30 | 14,877,069.52 | 无形资产 | | 9,615,390.12 | 13,327,697.68 | 开发支出 | | | | 商誉 | | | | 长期待摊费用 | | 2,439,065.74 | 586,919.25 | 递延所得税资产 | | | | 其他非流动资产 | | 1,453,703.23 | 5,207,637.70 | 非流动资产合计 | | 11,320,787,602.19 | 16,393,408,248.89 | 资产总计 | | 16,687,112,142.33 | 21,280,377,594.82 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 母公司资产负债表(续)
2023年 12月 31日
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
负债和所有者权益 | 附注十七 | 期末余额 | 上年年末余额 | 流动负债: | | | | 短期借款 | | 419,237,944.44 | 902,906,081.18 | 交易性金融负债 | | | | 衍生金融负债 | | | | 应付票据 | | | 55,000,000.00 | 应付账款 | | 179,630,739.17 | 260,235,782.73 | 预收款项 | | | | 合同负债 | | 794,071.19 | 794,612.04 | 应付职工薪酬 | | 16,633,317.84 | 24,103,594.28 | 应交税费 | | 863,595.25 | 11,234,693.57 | 其他应付款 | | 226,705,128.71 | 520,535,526.82 | 持有待售负债 | | | | 一年内到期的非流动负债 | | 451,945,711.84 | 561,367,264.79 | 其他流动负债 | | | | 流动负债合计 | | 1,295,810,508.44 | 2,336,177,555.41 | 非流动负债: | | | | 长期借款 | | 2,957,903,711.25 | 879,936,365.22 | 应付债券 | | | | 其中:优先股 | | | | 永续债 | | | | 租赁负债 | | 838,211.99 | 5,437,039.35 | 长期应付款 | | | | 长期应付职工薪酬 | | | | 预计负债 | | | | 递延收益 | | | | 递延所得税负债 | | | | 其他非流动负债 | | | | 非流动负债合计 | | 2,958,741,923.24 | 885,373,404.57 | 负债合计 | | 4,254,552,431.68 | 3,221,550,959.98 | 所有者权益: | | | | 股本 | | 1,416,373,183.00 | 1,416,034,158.00 | 其他权益工具 | | | | 其中:优先股 | | | | 永续债 | | | | 资本公积 | | 12,879,672,828.64 | 12,869,361,330.85 | 减:库存股 | | 476,280,116.32 | 341,462,629.53 | 其他综合收益 | | | | 专项储备 | | 1,551,639.67 | | 盈余公积 | | 486,424,251.12 | 486,424,251.12 | 未分配利润 | | -1,875,182,075.46 | 3,628,469,524.40 | 所有者权益合计 | | 12,432,559,710.65 | 18,058,826,634.84 | 负债和所有者权益总计 | | 16,687,112,142.33 | 21,280,377,594.82 |
后附财务报表附注为财务报表的组成部分。
公司负责人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: 合并利润表
2023年度
(除特别注明外,金额单位均为人民币元)
项目 | 附注五 | 本期金额 | 上期金额 | 一、营业总收入 | | 24,062,010,361.56 | 25,855,355,245.38 | 其中:营业收入 | (四十八) | 24,062,010,361.56 | 25,855,355,245.38 | 利息收入 | | | | 已赚保费 | | | | 手续费及佣金收入 | | | | 二、营业总成本 | | 23,972,043,700.45 | 23,304,653,331.28 | 其中:营业成本 | (四十八) | 16,442,863,365.49 | 17,422,656,594.98 | 利息支出 | | | | 手续费及佣金支出 | | | | 退保金 | | | | 赔付支出净额 | | | | 提取保险责任准备金净额 | | | | 保单红利支出 | | | | 分保费用 | | | | 税金及附加 | (四十九) | 110,219,856.14 | 119,527,929.07 | 销售费用 | (五十) | 2,414,061,630.44 | 2,358,006,662.04 | 管理费用 | (五十一) | 2,360,348,278.96 | 2,048,517,698.28 | 研发费用 | (五十二) | 1,751,183,667.86 | 1,715,138,636.42 | 财务费用 | (五十三) | 893,366,901.56 | -359,194,189.51 | 其中:利息费用 | | 935,738,611.50 | 597,430,982.90 | 利息收入 | | 154,981,834.49 | 156,187,834.02 | 加:其他收益 | (五十四) | 189,071,467.86 | 270,839,529.35 | 投资收益(损失以“-”号填列) | (五十五) | 69,123,490.72 | -72,490,786.54 | 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | | 5,365,028.74 | -6,010,909.27 | 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | | | | 汇兑收益(损失以“-”号填列) | | | | 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | | | | 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | (五十六) | -323,928,374.12 | -166,828,018.44 | 信用减值损失(损失以“-”号填列) | (五十七) | -55,903,224.18 | -44,192,346.66 | 资产减值损失(损失以“-”号填列) | (五十八) | -9,326,631,818.34 | -137,418,832.23 | 资产处置收益(损失以“-”号填列) | (五十九) | 202,128,953.04 | 6,379,156.85 | 三、营业利润(亏损以“-”号填列) | | -9,156,172,843.91 | 2,406,990,616.43 | 加:营业外收入 | (六十) | 15,303,204.46 | 18,042,967.22 | 减:营业外支出 | (六十一) | 19,241,040.76 | 42,474,993.10 | 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | | -9,160,110,680.21 | 2,382,558,590.55 | 减:所得税费用 | (六十二) | -258,904,625.81 | 328,549,627.35 | 五、净利润(净亏损以“-”号填列) | | -8,901,206,054.40 | 2,054,008,963.20 | (一)按经营持续性分类 | | | | 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | | -8,901,206,054.40 | 2,054,008,963.20 | 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | | | | (二)按所有权归属分类 | | | | 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | | -6,185,109,897.95 | 1,862,890,140.81 | 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | | -2,716,096,156.45 | 191,118,822.39 | 六、其他综合收益的税后净额 | | 232,234,125.08 | 434,157,542.66 | 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | | 147,854,176.74 | 278,273,904.59 | (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | | -65,739,006.93 | 40,134,585.20 | 1.重新计量设定受益计划变动额 | | -63,287,597.48 | 45,110,893.95 | 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | | | | 3.其他权益工具投资公允价值变动 | | -2,451,409.45 | -4,976,308.75 | 4.企业自身信用风险公允价值变动 | | | | (二)将重分类进损益的其他综合收益 | | 213,593,183.67 | 238,139,319.39 | 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | | -574,369.04 | 8,093.06 | 2.其他债权投资公允价值变动 | | | | 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | | | | 4.其他债权投资信用减值准备 | | | | 5.现金流量套期储备 | | 68,579,974.89 | -22,866,618.87 | 6.外币财务报表折算差额 | | 145,587,577.82 | 260,997,845.20 | 7.其他 | | | | 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | | 84,379,948.34 | 155,883,638.07 | 七、综合收益总额 | | -8,668,971,929.32 | 2,488,166,505.86 | 归属于母公司所有者的综合收益总额 | | -6,037,255,721.21 | 2,141,164,045.40 | 归属于少数股东的综合收益总额 | | -2,631,716,208.11 | 347,002,460.46 | 八、每股收益: | | | | (一)基本每股收益(元/股) | (六十三) | -4.3950 | 1.3227 | (二)稀释每股收益(元/股) | (六十三) | -4.3950 | 1.3175 |
本期无同一控制下企业合并业务。后附财务报表附注为财务报表的组成部分。(未完)
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