京北方(002987):天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）关于京北方信息技术股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函回复报告(2023年度财务数据更新版)
原标题:京北方:天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）关于京北方信息技术股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函回复报告(2023年度财务数据更新版) 申请向不特定对象发行可转换公司债券的审 核问询函回复报告（2023年度财务数据更新 版） 天职业字[2024]35637号 关于京北方信息技术股份有限公司 申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函回复报告（2023年度财务数据更新版） 天职业字[2024]35637号 深圳证券交易所： 根据贵所于2024年1月5日出具的《关于京北方信息技术股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函》（审核函〔2024〕120002号）（以下简称“《审核问询函》”），发行人申报会计师天职国际会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对《审核问询函》所列问题进行了逐项核查，并向贵所递交了天职业字[2024]3148号《关于京北方信息技术股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函回复报告》、天职业字[2024]22292号《关于京北方信息技术股份有限公司申请向不特定对象发行可转换公司债券的审核问询函回复报告（修订稿）》，现补充更新至2023年度财务数据的情况回复如下，修改内容已用楷体加粗标明。 本回复报告若出现部分合计数与各分项数值直接相加之和在尾数上有差异，或部分比例指标与相关数值直接计算的结果在尾数上有差异，均为四舍五入所致。 本回复报告仅供京北方为本次发行之目的使用，不得用作任何其他目的。 目 录 目 录........................................................................................................................................ 2 问题1......................................................................................................................................... 3 问题2....................................................................................................................................... 67 问题3..................................................................................................................................... 104 问题1 报告期各期，发行人来源于银行业客户的收入占比均超过 85%，发行人对前五大客户销售占比均超过 50%。报告期各期，发行人主营业务成本分别为 165,184.77万元、233,416.57万元、284,675.57万元和238,302.76万元，同比分别增长33.90%、41.31%、21.96%及13.76%，营业成本主要为人工成本，占比均超过90%。2021年度，发行人净利润同比下降，主要系公司提高人均薪酬、加大人才招聘力度，营业成本增加较多所致。截至最近一期末，发行人用工总人数为 29,335人，其中业务流程外包服务人员人数为17,569人，占比为59.89%。 报告期各期末，发行人应收账款余额分别为 56,348.18万元、77,255.43万元、77,718.69万元和122,841.66万元，合同资产余额分别为17,284.26万元、31,167.30万元、52,100.70万元和84,429.53万元，占流动资产比重呈增加趋势。报告期各期，发行人应收账款坏账计提比例分别为3.95%、5.18%、5.06%和 5.52%，最近三年，发行人合同资产减值计提比例分别为 3.58%、3.33%和3.40%，上述计提比例均低于同行业可比公司均值。最近一年及一期末，发行人在建工程余额分别为10.48万元和33,048.93万元，增加较多。最近一期末，发行人交易性金融资产余额为17,544.26万元。 请发行人补充说明：（1）结合下游行业发展、下游客户对信息技术服务和业务流程外包的需求、同行业可比公司相关情况、发行人竞争力等，说明发行人收入保持增长的原因及未来可持续性；（2）结合与前五大客户相关协议签署及续签情况、发行人所具备的从事业务所需相关资质情况等，说明发行人与主要客户合作是否稳定，客户集中度较高是否符合行业惯例，是否对主要客户存在重大依赖；（3）报告期内公司员工数量变化情况，人数变化与收入趋势的匹配性和合理性，业务流程外包服务人员占比较高的合理性，是否符合客户要求及行业惯例；结合公司人均薪酬及人均产出、同行业公司成本构成及变化情况，说明公司主营业务成本增长的原因，与行业水平、当地平均水平、同行业可比公司水平等相比较是否存在重大差异；（4）就同一客户的合同资产与应收账款的预期信用损失计提政策是否保持一致，如否，说明存在不同违约风险损失的原因及合理性，是否符合会计准则的规定；（5）结合发行人收入确认、在执行合同期末余额、合同资产对应项目进展情况等，说明合同资产余额及占流动资产比重增加的原因及合理性，是否存在未按期完工、延期完工、未及时确认收入等情形，合同资产减值计提比例低于同行业可比公司均值的原因和合理性；（6）报告期内应收账款余额大幅增加的原因，不同组合客户应收账款余额与该组合客户营业收入规模是否匹配，发行人应收账款账龄、信用政策、期后回款情况等是否与同行业可比公司存在差异，坏账计提比例低于同行业可比公司均值的原因，是否存在大额坏账计提风险；（7）最近一期末在建工程的具体内容，转固依据及预计转固时点，与本次募投项目、前次募投项目的联系，相关资产的运营情况；（8）交易性金融资产明细情况，是否属于收益波动大且风险较高的金融产品，自本次发行董事会决议日前六个月至今，发行人新投入或拟投入的财务性投资及类金融业务的具体情况。 请发行人补充披露（1）（2）（5）（6）相关风险。 请保荐人和会计师核查并发表明确意见。 一、发行人补充说明 （一）结合下游行业发展、下游客户对信息技术服务和业务流程外包的需求、同行业可比公司相关情况、发行人竞争力等，说明发行人收入保持增长的原因及未来可持续性 1、公司营业收入概况 报告期内，公司实现营业收入分别为305,426.22万元、367,328.40万元和424,201.11万元，同比增长33.22%、20.27%和15.48%，呈持续增长趋势，创收能力稳步向好。 报告期内，公司按照行业类型划分的营业收入构成情况如下所示： 单位：万元 2023年度 2022年度 2021年度 项目 金额 占比 金额 占比 金额 占比 信息技术服务 279,012.08 65.77% 232,135.17 63.20% 182,578.38 59.78% 其中：软件及数字化转型服务 168,624.97 39.75% 140,690.33 38.30% 121,612.21 39.82% 软件产品及解决方案 93,511.34 22.04% 75,120.41 20.45% 49,236.71 16.12% IT基础设施服务 16,875.77 3.98% 16,324.43 4.44% 11,729.47 3.84% 业务流程外包 145,189.03 34.23% 135,193.23 36.80% 122,847.84 40.22% 其中：数据处理及业务处理 79,877.02 18.83% 70,885.20 19.30% 70,787.56 23.18% 客户服务及数字化营销 65,312.01 15.40% 64,308.04 17.51% 52,060.28 17.05% 合计 424,201.11 100.00% 367,328.40 100.00% 305,426.22 100.00% 公司营业收入来源于信息技术服务和业务流程外包业务： 信息技术服务的收入主要包括软件及数字化转型服务、软件产品及解决方案和 IT基础设施服务。报告期内，信息技术服务收入分别为182,578.38万元、232,135.17万元和279,012.08万元，分别占营业收入比例为 59.78%、63.20%及 65.77%，在营业收入中的占比逐年提高。报告期内，公司不断完善技术手段，广泛应用大数据、深度学习等前沿技术，并加大信息技术服务的人员投入，入围供应商资质不断增多，信息技术服务收入快速增长，营业收入占比也不断提升。 业务流程外包的收入包括数据处理及业务处理和客户服务及数字化营销。报告期内，业务流程外包收入分别为122,847.84万元、135,193.23万元及145,189.03万元，占营业收入比例为40.22%、36.80%及34.23%。公司依靠业内良好的口碑和经验丰富的人才储备，实现该部分业务收入的稳步增长。 2、下游行业发展及下游客户需求 公司是金融科技驱动的金融 IT综合服务提供商，向以银行为主的金融机构提供信息技术服务和业务流程外包服务。公司所处行业的上游行业为计算机和网络设备提供商及基础软件提供商，下游行业主要为以银行业为代表的金融机构。 （1）软件行业概况 近年来，随着我国工业化进程的加速发展和产业结构的优化升级，信息技术逐渐成为推动经济社会发展和提高生产效率的重要动力，在社会和经济发展中扮演着重要作用。作为信息技术产业的核心和基础，软件和信息技术服务业持续快速发展，产业规模不断扩大，技术水平和创新能力不断增强。根据工信部公布的数据，2014-2023年，我国软件行业的收入从3.70万亿元增长到12.33万亿元，增幅233%，年均复合增长率达到14.30%。 2014-2023 年软件业务收入增长情况 2014年 2015年 2016年 2017年 2018年 2019年 2020年 2021年 2022年 2023年 数据来源：工信部 根据工信部发布的《2023年软件业经济运行情况》，截至2023年末全国软件和信息技术服务业规模以上企业超3.8万家，2023年累计完成软件业务收入123,258亿元，同比增长14.4%；软件业利润总额14,591亿元，同比增长13.6%，增速较上年同期提高7.9个百分点。其中，软件产品实现收入29,030亿元，占比为23.6%；信息技术服务实现收入81,226亿元，占比为65.9%。 2021年12月，国务院印发《“十四五”数字经济发展规划》提出，我国数字经济核心产业增加值占GDP的比重，将由2020年的7.8%增加到2025年的10%。软件是新一代信息技术的灵魂，是数字经济发展的基础，“十四五”期间软件和信息技术服务业迎来新的发展机遇，规模将由 2020年的8.16万亿元增加至2025年的14万亿元，增长71.6%。 （2）银行业IT投入情况 根据艾瑞咨询发布的《中国银行业数字化转型研究报告》，2019-2022年，我国银行业IT投入规模分别为1,609亿元、2,174亿元、2,483亿元和3,068亿元，累计增幅和年均复合增长率分别为90.7%和24.0%；预计到2025年，我国银行业IT投入规模将达到5,936亿元，较2022年增长93.5%，2022-2025年年均复合增长率将达到24.6%，仍保持快速增长态势。 银行业IT投入 5,936 2019 2020 2021 2022 2023E 2024E 2025E 金额（亿元） 增幅 数据来源：《中国银行业数字化转型研究报告》 银行业 IT投入的持续较快增长预计将带来对上游相关产品和服务的持续旺盛的采购需求。作为主要为以银行为主的金融机构提供 IT综合服务的企业，公司将凭借突出的竞争优势和行业地位从中获益。 （3）数字经济发展情况 当前，数字技术创新加速，数字经济成为重塑全球经济结构和改变全球竞争格局的重要力量。 我国高度重视数字经济，发布多项战略政策，积极引导和促进数字经济的繁荣发展。 2021年12月，国务院印发《“十四五”数字经济发展规划》，强调发展数字经济是抓住新一轮科技革命和产业变革机遇的战略选择。到 2025年，我国数字经济核心产业增加值占 GDP的比重将从2020年的7.8%提升至10%，软件和信息技术服务业规模将达到14万亿元。2023年2月，中共中央、国务院发布了《数字中国建设整体布局规划》，指出数字中国建设是推进中国式现代化的重要引擎，是构筑国家竞争新优势的支撑。《数字中国建设整体布局规划》明确指出，数字中国建设将按照“2522”的整体框架进行布局，即夯实数字基础设施和数据资源体系“两大基础”，推进数字技术与经济、政治、文化、社会、生态文明建设“五位一体”深度融合，强化数字技术创新体系和数字安全屏障“两大能力”，优化数字化发展国内国际“两个环境”。2023年5月，国家网信办发布的《数字中国发展报告（2022年）》显示，2017年到2022年，我国数字经济规模从27.2万亿元增长至50.2万亿元，年均复合增长率为13.0%，占国内生产总值的比重从32.9%提升至41.5%。 数字经济正为中国经济高质量发展注入强劲动力。 （4）金融科技厚积薄发，数字化转型+金融信创需求旺盛 金融科技作为技术驱动的金融创新，是深化金融供给侧结构性改革、增强金融服务实体经济能力的重要引擎。数字化转型和金融信创是金融行业中长期保持高速增长的核心内驱力。 数字化转型是金融机构提供“个性化、差异化、定制化”产品、增强服务开发能力、提高金融服务质量和效率的必由之路。2022年初，原中国银保监会印发了《关于银行业保险业数字化转型的指导意见》，要求银行业保险业要深化金融供给侧结构性改革，以数字化转型推动银行业和保险业高质量发展，构建适应现代经济发展的数字金融新格局，到 2025年，银行业保险业数字化转型要取得明显成效。2021年，中国人民银行印发《金融科技发展规划（2022-2025年）》，明确了金融数字化转型的总体思路、发展目标、重点任务和实施保障。在加快数字经济发展、建设数字中国的过程中，金融机构数字化转型将显著加速。中国银行业在未来五年的发展主旋律是加速数字化转型，实现高质量发展。 自2020年中国人民银行成立金融信创实验室以来，金融行业的信创试点逐渐启动。2022年以来，金融信创建设在政策引导下全面提速。国务院《“十四五”数字经济发展规划》明确提出将“加快金融领域数字化转型”列为七大重点行业数字化转型提升工程之一。《金融科技发展规划（2022-2025年）》强调要“注重金融创新的科技驱动和数据赋能，推动我国金融科技从‘立柱架梁’全面迈入‘积厚成势’新阶段，力争到 2025年实现整体水平与核心竞争力跨越式提升”。数字化转型离不开信息技术的支持，而信创作为数字“新基建”的重要组成部分，也成为推动我国经济数字化转型的关键力量，金融信创已正式进入全面推广阶段。 数字经济和金融科技的蓬勃发展促使包括金融机构在内的各类市场主体加大信息科技相关投入，进而带动对上游产品和服务的采购需求，公司所处行业未来发展前景广阔。一方面，产业数字化促进银行保险业信息技术服务变革，云计算、大数据等在银行保险业日益得到广泛应用，线上化、数字化已成为各家金融机构投入的重点，催生出更加多样、更加广泛的信息技术服务业务需求；另一方面，银行保险业不断推进数字化转型，大力建立数字化经营管理体系，中后台外包服务数字化需求日益增加，也对业务流程外包员工的信息软件使用能力提出了更高要求。发行人具备丰富的行业经验和专业的外包人员储备，具有较强的竞争优势。 受益于金融业数字化转型和金融信创的持续推进，公司报告期内营业收入持续增长，截至20231 年末，信息技术服务板块已签约合同金额同比增长43.20%，业务流程外包业务合同已签约637个，同比增长8.15%，公司在手订单充足，未来收入增长具有可持续性。 3、同行业可比公司相关情况 公司是金融科技驱动的金融 IT综合服务提供商，主要向以银行为主的金融机构提供服务。金融机构尤其是银行的信息系统需要持续投入和建设，市场规模大、细分领域多、且技术差异大，服务于银行的 IT厂商在业务上也各有侧重。整体而言，公司所处行业企业数量多，竞争较为充分，但多数企业规模较小，技术水平、人才储备、项目经验、软硬件投入等相对较弱，难以满足全国性银行或部分头部区域性银行的要求，通常集中服务某几家银行或某个区域。在行业多年发展过程中，也出现了一批具有相对完整的服务链、综合服务能力较强的大型综合服务商。该类综合服务商组织体系完整、规模大、内控体系及基础设施配备符合银行业监管要求，在行业内具有一定的优势和行业地位。 在信息技术服务领域，公司主要竞争对手包括： （1）中电金信 中电金信软件有限公司成立于 2011年，是中国电子旗下成员企业，通过持续研发创新，参与国家重大工程，依托行业场景，打造全栈全域解决方案，提供领先的咨询、软件产品及开发、质量 1 业务流程外包项目合同多为框架协议，对应工作量无法准确预估，无法准确统计合同金额，此处统计合同数量情安全保障及运营服务，为金融及重点行业数字化转型及安全发展提供强大动能，并以中国数字化转型最佳实践服务全球。 （2）高伟达（300465.SZ） 高伟达软件股份有限公司成立于2003年，2015年在深圳证券交易所创业板上市。高伟达专注于以银行业为主的金融信息化领域，对于银行业科技需求拥有成熟的、成体系的解决方案，经过多年的技术研发和服务创新，形成了信贷及风控管理系统、核心业务系统等具有较强市场竞争力和较高市场占有率的解决方案。 （3）宇信科技（300674.SZ） 北京宇信科技集团股份有限公司成立于2006年，2018年在深圳证券交易所创业板上市。宇信科技是国内规模最大的银行IT解决方案提供商之一，主要从事向以银行为主的金融机构提供IT咨询规划、软件产品、解决方案和实施、运维与测试系统集成、业务运营等形态丰富的金融科技服务和产品。 （4）长亮科技（300348.SZ） 深圳市长亮科技股份有限公司成立于2002年，2012年在深圳证券交易所创业板上市。长亮科技是全球领先的金融数字化咨询及方案服务商，以大数据、人工智能、区块链等数字技术融合应用为支撑，打造数字化安全底座，提供咨询、金融科技产品、金融 IT服务，以及覆盖数字金融、智慧金融、智慧财务等业务的全栈领先解决方案，全面满足不同类型金融机构数字化转型的目标。 （5）安硕信息（300380.SZ） 上海安硕信息技术股份有限公司成立于2001年，2014年在深圳证券交易所创业板上市。安硕信息是我国金融资产风险管理整体解决方案提供商之一，拥有系列化的信贷管理系统、风险管理系统、信托管理系统、P2P网贷系统、供应链融资系统等自主可控的软件产品，为各类金融及非金融客户提供业务咨询、系统开发与实施、数据服务等服务。 （6）科蓝软件（300663.SZ） 北京科蓝软件系统股份有限公司成立于1999年，2017年在深圳证券交易所创业板上市。科蓝软件作为国内主要移动金融、金融互联网解决方案供应商，在引领和推动移动银行和互联网银行的普及和建设方面一直处于领军地位，已形成完善的产品和解决方案交付能力。公司在银行数字化业务大类、渠道业务类、互联网银行、网络银行、移动银行等业务领域市占率居于前列。 （7）四方精创（300468.SZ） 深圳四方精创资讯股份有限公司成立于2003年，2015年在深圳证券交易所创业板上市。四方精创是具备国际视野、技术领先的金融科技公司，以中国智慧为全球金融机构提供新一代分布式基础平台，以及面向BANK4.0的软件产品和解决方案，持续为客户创造价值，为全球金融科技发展注入新动力。 （8）软通动力（301236.SZ） 软通动力信息技术（集团）股份有限公司成立于2005年，2022年在深圳证券交易所创业板上市。软通动力是一家拥有深厚行业积累和全面技术实力的软件与信息技术服务商，主营业务是为通讯设备、互联网服务、金融、高科技与制造等多个行业客户提供端到端的软件与数字技术服务和数字化运营服务。 （9）天阳科技（300872.SZ） 天阳宏业科技股份有限公司成立于2003年，2020年在深圳证券交易所创业板上市。天阳科技服务于以银行为主的金融行业客户，围绕银行的资产（信贷、交易银行和供应链金融）风险管理、核心业务系统等业务领域，向客户提供业务系统建设相关的全生命周期的服务，致力于提升关键业务环节的效率，保障银行金融业务的安全稳定运行，助力银行解决企业融资、零售业务转型和普惠金融等产业热点、难点问题。 在业务流程外包服务领域，公司主要竞争对手包括： （1）银雁科技 深圳市银雁科技有限公司成立于 1996年，是一家主要为金融机构提供专业化配套服务的金融服务公司。银雁科技主营业务为向银行、保险等金融机构提供以金融物流、数据处理、网点管理、信贷服务、现金管理、文档管理等为主的业务流程外包服务。 （2）维度信息 维度信息技术（苏州）有限公司成立于 2011年，专业从事金融服务业务，对金融行业业务需求和服务运营管理有着深刻的理解。维度信息围绕中国金融业网点转型、渠道再造、线上营销及业务拓展等新需求，通过业务流程梳理、平台化集中作业、云端边缘计算、大数据精准营销、异构区块链互通等技术手段，为客户提供万链互联的金融服务整体解决方案。 可比公司营业收入及变动情况如下表所示： 单位：万元 2023年度 2022年度 2021年度 上市公司 变动 变动 变动 金额 金额 金额 幅度 幅度 幅度 高伟达 144,059.49 -36.79% 227,896.46 20.35% 140,428.97 -2.52% 宇信科技 428,480.57 14.99% 372,620.45 24.97% 520,370.23 21.45% 长亮科技 188,721.87 20.05% 157,201.88 1.37% 191,786.26 1.62% 安硕信息 77,902.55 3.16% 75,518.00 14.26% 88,802.43 13.99% 科蓝软件 117,619.52 -9.42% 129,846.44 25.01% 116,940.89 -0.58% 四方精创 66,411.22 3.52% 64,154.47 11.77% 73,043.35 9.99% 软通动力 1,910,369.03 14.92% 1,662,320.87 27.88% 未披露 未披露 天阳科技 197,544.17 11.22% 177,609.30 35.03% 193,580.17 -2.01% 平均值 189,278.90 5.99% 391,388.55 2.71% 358,395.98 20.08% 京北方 424,201.11 15.48% 367,328.40 20.27% 305,426.22 33.22% 数据来源：Wind资讯以及各公司年度报告，可比公司的营业收入为其营业总收入。 注：业务流程外包服务领域可比公司银雁科技、维度信息未披露经营数据。 报告期内，公司营业收入变动趋势与行业可比公司一致，保持逐年增长，但增幅高于行业平均水平，主要系公司信息技术业务处于高速增长期。公司客户类型以银行为主，客户资质较好且粘性较强，随着银行业信息化的发展，公司大力发展信息技术服务业务，报告期内收入增幅较大。 信息技术服务领域可比公司的产品及服务对应的收入及增长情况如下表所示： 2023年度 2022年度 2021年度 上市公司 业务板块 变动 变动 变动 金额 金额 金额 幅度 幅度 幅度 高伟达 软件开发及服务 114,243.53 22.17% 93,508.91 1.36% 92,258.19 50.28% 宇信科技 软件开发及服务 332,197.92 5.54% 314,745.68 10.04% 286,024.78 28.16% 软件开发业务 173,552.44 -2.72% 178,398.97 24.30% 143,519.15 -1.17% 长亮科技 维护服务业务 8,010.97 16.27% 6,889.90 29.38% 5,325.29 -2.47% 信贷管理类系统 64,883.97 16.94% 55,484.04 -1.20% 56,160.18 11.03% 安硕信息 风险管理类系统 5,514.69 16.33% 4,740.59 16.66% 4,063.53 20.41% 非银行金融机构及其他系统 8,755.31 2.41% 8,548.96 -3.17% 8,828.60 23.09% 科蓝软件 软件和信息产业 116,940.89 -0.58% 117,619.52 -9.42% 129,846.44 25.01% 四方精创 软件与信息服务业 73,043.35 9.99% 66,411.22 3.52% 64,154.47 11.77% 通用技术服务 未披露 未披露 927,487.01 7.88% 859,716.91 17.84% 数字技术服务 未披露 未披露 722,193.26 21.21% 595,839.35 38.67% 软通动力 咨询与解决方案 未披露 未披露 106,303.60 35.56% 78,416.24 31.67% 数字化运营服务及其他 未披露 未披露 154,385.17 20.29% 128,348.37 58.14% 天阳科技 软件行业 193,273.04 -2.03% 197,284.10 11.20% 177,411.62 34.88% 京北方 信息技术服务 279,012.08 20.19% 232,135.17 27.14% 182,578.38 47.59% 上述可比公司产品及服务、客户与公司的具体对比情况如下： 公司 产品及服务 客户 对比分析 主营业务分为两大块：金融信息服 高伟达软件开发及服务业务与发行人信息技术服务属于同一类，客户均以银行为主，务、移动互联网营销。 1、金融信息服务：银行、保险、 可比性较强。 金融信息服务具体可分为软件开发 证券为主的金融企业客户 发行人较高伟达软件开发及服务业务收入规模更大，2022年发行人收入增速更高，高伟达 及服务、系统集成及服务。其中软件 2、移动互联网营销：广告主、广 2021年收入增速相近。2022年，高伟达因工程师不能入场或者推迟实施使得分散在 开发服务包括 IT解决方案、软件外 告联盟等广告投放需求方 各地实施的软件项目呈现不同程度的延期交付、验收推迟等问题，影响当期经营数包服务及软件运维服务三种业务类 据。2023年，高伟达与发行人均保持较高的收入增幅。 型。 宇信科技软件开发及服务与发行人信息技术服务属于同一类，客户均以银行为主，主营业务包括软件开发及服务、系统 以银行为主的金融机构，客户覆盖 可比性较强。 宇信科技 集成销售及服务、创新运营业务及其 国内主流的大型国有银行、股份制 宇信科技作为国内规模最大的银行 IT解决方案提供商之一，IT解决方案业务规模比 他主营业务。 银行、城商行，以及消费金融公司 发行人软件产品及解决方案业务规模大。2021-2023年，发行人与宇信科技收入均呈 现逐年增长的趋势。 长亮科技软件开发业务、维护服务业务与发行人信息技术服务具有一定相似性，主要客户均为以银行业为代表的金融机构。 主要从事软件产品的销售与服务。 2022年长亮科技软件开发业务、维护服务业务与发行人信息技术服务业务均呈现增主要业务板块包括软件开发业务、维 银行、互联网金融、证券、基金、长亮科技 长趋势。2021年，受宏观环境及公司加强与国内头部商业银行在金融信创领域的合护服务业务、系统集成业务及其他业 保险、消费金融等 作的影响，项目实施周期长，短期未在收入端体现成果，长亮科技软件开发业务、务。 维护服务业务收入较 2020年略有下降。2023年，长亮科技软件开发业务收入小幅下降，维护服务业务与发行人信息技术服务业务均呈现增长趋势。 公司 产品及服务 客户 对比分析 安硕信息信贷管理类系统、风险管理类系统属于银行业务类 IT解决方案产品，与发行人业务较为接近，且安硕信息与发行人均有面向非银行金融机构的服务。 产品线主要是信贷管理系统、风险管 2021-2022年，安硕信息信贷管理类系统业务、风险管理类系统业务服务了大量的村 安硕信息 理系统、数据仓库和商业智能类系 以银行为主的金融机构 镇银行、农村金融机构、保险公司、信托公司、证券公司、消费金融公司、供应链 统、非银行金融机构及其他系统。 金融公司、融资租赁公司、小额贷款公司等机构，受到宏观经济因素影响，收入增 长情况不稳定；非银行金融机构及其他系统在 2021-2022年持续增长，与发行人同期增长率无较大差异。2023年，安硕信息与发行人收入均呈现增长趋势。 科蓝软件与发行人均服务于银行 IT解决方案领域，但科蓝软件更加聚焦于渠道类 IT产品涵盖银行渠道类、业务类和管理 解决方案，发行人 IT解决方案以管理类为主，各有侧重。 类领域，主要产品包括电子银行、互 科蓝软件 以银行为主的金融机构 2021年，科蓝软件收入呈现增长趋势，2022年，受外部因素的影响，科蓝软件部分 联网金融类系统、非银金融机构、网 项目现场开发工作及交付延迟，影响到电子渠道及中台项目收入确认延迟，收入增络安全产品等。 幅有所波动。2023年，科蓝软件收入小幅下降。 四方精创软件开发服务与发行人信息技术服务具有可比性。 四方精创应用维护是指对客户软件开发服务、系统集成等业务提供后续的技术支持以银行为主的金融客户，主要客户 业务类型包括软件开发服务、应用维 或运行维护服务，与发行人的信息技术服务一致。 四方精创 包括中国银行、中银香港、渣打银 护及系统集成。 2021-2022年，四方精创收入呈现增长趋势，由于海外收入占比较大，受海外宏观环行、汇丰银行、东亚银行等 境及激烈竞争的影响，各期收入增幅比发行人较低。2023年，四方精创与发行人收入均呈现增长趋势。 覆盖通讯设备、互联网服务、金融科 公司在 10余个重要行业服务超过软通动力与发行人均服务于 IT解决方案领域，软通动力提供的 IT解决方案更加多元，技、高科技与制造等四大领域，同时 1,100家国内外客户，其中服务过软通动力 客户类型更加多元，涉及的领域更广。 在数字能源、快消品及零售、大健康 的世界 500强和中国 500强企业数2021-2022年，发行人与软通动力的收入均呈现逐年增长的趋势。 等其他行业重点布局。 量超过 230家 公司 产品及服务 客户 对比分析 以银行为主的金融客户，公司业务 天阳科技主要客户系以银行为主的金融机构，通过招投标或竞争性谈判方式向客户 公司为客户提供咨询、金融科技产 涵盖了包括政策性银行、国有银 提供软件产品、软件开发及服务，与发行人信息技术服务具有可比性。 天阳科技 品、金融 IT服务、云计算及运营服 行、股份制银行、城市商业银行和 2021-2022年，发行人与天阳科技的收入均呈现逐年增长的趋势。2023年，天阳科技 务。 农村信用合作社在内的层次完整 聚焦战略客户及核心业务，且个别大客户大项目结算周期较长使项目交付验收结算 的银行业客户体系。 较合同约定时间点有所延迟，收入略有下降。 4、发行人竞争力 公司成立于2009年，是金融科技驱动的金融IT综合服务提供商，主要向以银行为主的金融机构提供服务。公司已实现中国人民银行、政策性银行、国有大型商业银行和股份制商业银行的全覆盖，并持续扩大对中小银行、非银金融机构和非金融机构客户的开拓和服务。公司连续四年入选中国电子信息行业联合会发布的“软件和信息技术服务竞争力百强企业”，排名由99名提升至62名；连续七年入选北京软件和信息服务业协会发布的“北京软件和信息服务业综合实力百强企业”，近四年排名由41名提升至35名；连续四年入选北京市工商联发布的“北京民营企业科技创新百强”。 相较于可比公司，公司业务规模大、覆盖面广、服务产品类型多，在客户资源、综合服务能力、商业模式、精益运营、研发创新、客户开拓等方面形成了较强的竞争优势。 （1）客户结构和属性优质 公司创立以来，一直深耕金融科技行业，经过多年发展，积累了一批以银行业为主，涉及保险、证券、信托、基金、资产管理公司等不同类型的金融机构客户。国有大型商业银行和股份制商业银行科技投入占银行业整体科技投入的主要部分，6家国有大行和12家股份制商业银行是公司的核心客户，该类客户资金实力雄厚、需求稳定、资信良好、回款及时，公司来自核心客户收入贡献率超过77%。6家国有大行是公司稳健发展的基石，12家股份制商业银行是公司未来增长的重要动力，众多的中小商业银行、非银行金融机构及非金融机构客户是公司未来长远持续发展的储备力量。2023年度，公司来自银行业客户收入贡献率为 87.28%，来自金融机构客户收入贡献率为94.27%。2023年，公司新增法人客户49家，其中中小银行客户14家，非银行金融机构客户23家，非金融机构客户12家。公司客群范围日益扩展，综合竞争力稳步增强。截至2023年末，公司已连续8年入围6家国有银行开发、测试项目。 （2）两大业务板块协同发展 公司业务包括信息技术服务板块和业务流程外包板块，两大板块相互支持，协同发展，深度融合，客户高度一致，形成了相对完整的服务供应链。 公司在信息技术服务板块拥有核心技术产品并将该软件产品应用于银行业务运营的部分环节，实质上参与了银行的业务流程再造，使业务流程外包服务 IT化。如公司数据处理业务应用了自主研发的图像处理、模式识别、RPA、机器学习等软件和技术，客户服务和数字化营销应用了呼叫系统、大数据、人工智能等软件和技术。IT产品在业务流程外包业务中的应用不仅提高了交付效率、降低了交付成本，也提高了竞争门槛，使公司与银行客户间形成了较强的业务粘性。公司凭借业务流程外包业务开拓的客户，在信息技术服务领域可以共享，反之亦然。 公司多年来深度参与业务流程外包服务，对深入理解客户业务逻辑，在软件开发时准确把握客户需求起到至关重要的作用。 （3）商业模式可持续性强 在信息技术服务板块，银行IT是高度非标行业，行业内主流的采购模式是采购IT服务。 公司通过参加客户招投标入围供应商名单，签订框架协议后在两到三年内持续获得项目订单或合同。目前公司与6家国有大行等核心客户的框架协议均在合作周期中，截至2023年12月31日，信息技术服务板块在执行合同的合同金额同比增长 43.20%，为未来两到三年的持续稳健发展奠定了坚实基础。 在业务流程外包板块，公司执行的是客户业务流程的一部分，客户需要保证服务的稳定性和连续性，业务黏性强，合同到期后续签率超过95%。 （4）精益运营降本增效 经过多年探索和实践，公司于2022年初推出了自研的企业数字化管理系统（EDM系统），该系统采用企业统一架构、互联网业务中台、数据中台、“一个统一系统”的设计思想，基于分布式微服务技术、DevOps、人工智能、云计算、大数据技术构建，功能涵盖公司所有部门的办公和业务处理分析需要，建设了包括流程中心、组织中心、员工中心、客户中心、项目中心、运营中心、财务中心、绩效中心、资产中心等在内的 15大业务组件和管理驾驶舱，统一的手机APP办公界面和Web办公界面，是以经营数据数字化、自动化、智能化为管理导向的企业级数字化管理系统。通过该系统，公司实现软件化、算法化、模型化、智能化生产调度，可实现对所有项目进行实时监控和全生命周期管理，通过大数据对每个项目各项指标进行分析，在不牺牲交付品质和客户口碑前提下，持续提升整个公司的经营效率。公司“总部一体化管理、区域落地实施”的矩阵式管理架构，健全的预算管理和项目制度，强有力的监督执行体系，智能化的管理工具，使得公司管理效率不断提升，管理费用率和销售费用率低于行业可比公司平均水平。 （5）研发驱动发展 公司作为国内领先的金融科技服务提供商，在新一轮政策机遇和科技进步的持续推动下，踏浪而行、积极布局，持续加大对先进通用技术和行业应用产品及解决方案的研发投入。技术方面，公司设有博士后工作站，专注于大数据、云计算、人工智能、隐私计算等领域的前沿技术研究，以及这些技术在公司产品中的应用推广。产品和解决方案方面，公司自 2015年起每年举办“创新大赛”，聚焦金融行业创新热点，结合实际应用场景选拔出具有市场前景、契合公司技术和资源优势的前沿产品和解决方案，作为公司研发投入的方向。2023年初，公司正式成立了京北方研究院，进一步加深在“硬科技”领域的研究，并加大与科研院所、高校的合作，专注于人工智能、大数据、隐私计算等先进技术赛道，持续进行技术跟进和研发，保持技术前瞻性，旨在持续强化产品孵化能力、产品标准化能力，提升公司核心竞争力。截至2023年12月31日，公司及其子公司、分公司拥有自主知识产权的国家专利30项、计算机软件著作权221项，连续四年入选北京市工商联发布的“北京民营企业科技创新百强”。 （6）客户群体渐次丰富 公司自设立之初即将银行业作为最主要的客户群体，将国有六大商业银行作为最主要的业务拓展对象。 经过十余年不断深耕，公司在国有大行市场上占据了优势地位，来自6家国有大行的收入占比接近公司总收入的60%。近年来，公司为扩大业务规模，大力拓展股份制银行业务。同时，要以擅长领域的产品及解决方案包括服务产品为突破口，向中小银行、非银金融机构、非金融机构客户（重点为政府机构和央企）加速渗透，形成降维输出。2023年公司来自中小银行的收入增速约27%、非银行金融机构的收入增速约25%，客户谱系更加完整。 （二）结合与前五大客户相关协议签署及续签情况、发行人所具备的从事业务所需相关资质情况等，说明发行人与主要客户合作是否稳定，客户集中度较高是否符合行业惯例，是否对主要客户存在重大依赖 1、前五大客户相关协议签署及续签情况 报告期内，公司对前五大客户的销售情况如下表所示： 单位：万元 年份 序号 客户名称 销售金额 占销售总额比例 1 邮储银行 73,540.78 17.34% 2 工商银行 50,865.56 11.99% 3 建设银行 42,119.14 9.93% 2023 年度 4 中国银行 29,383.02 6.93% 5 农业银行 28,239.02 6.66% 合计 224,147.51 52.84% 1 邮储银行 61,009.92 16.61% 2 工商银行 47,501.78 12.93% 3 建设银行 41,720.04 11.36% 2022 年度 4 中国银行 26,256.62 7.15% 5 农业银行 20,612.85 5.61% 合计 197,101.21 53.66% 1 邮储银行 53,774.38 17.61% 2 建设银行 46,593.40 15.26% 3 工商银行 43,750.69 14.32% 2021 年度 4 中国银行 20,305.43 6.65% （未完）  |