汉森制药(002412):2023年度募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告

时间：2024年04月27日 04:32:38 中财网

原标题:汉森制药:2023年度募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告

关于湖南汉森制药股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的
鉴证报告
众环专字(2024) 1100178号










关于湖南汉森制药股份有限公司
募集资金年度存放与实际使用情况的鉴证报告

众环专字（2024）1100178号
湖南汉森制药股份有限公司全体股东：

我们接受委托，对后附的湖南汉森制药股份有限公司（以下简称“汉森制药公司”）截至 2023年 12月 31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》进行了鉴证工作。

按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和深圳证券交易所颁布的《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等有关规定，编制《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》，提供真实、合法、完整的实物证据、原始书面材料、副本材料、口头证言以及我们认为必要的其他证据，是汉森制药公司董事会的责任。我们的责任是在执行鉴证工作的基础上，对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》发表鉴证意见。

我们按照《中国注册会计师其他鉴证业务准则第 3101号——历史财务信息审计或审阅以外的鉴证业务》的规定执行了鉴证工作，该准则要求我们遵守中国注册会计师职业道德守则，计划和执行鉴证工作以对《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》是否不存在重大错报获取合理保证。在执行鉴证工作的过程中，我们实施了检查会计记录、重新计算相关项目金额等我们认为必要的程序。我们相信，我们的鉴证工作为发表意见提供了合理的基础。

我们认为，湖南汉森制药股份有限公司截至 2023年 12月 31日止的《董事会关于募集资金年度存放与实际使用情况的专项报告》已经按照中国证监会发布的《上市公司监管指引第 2号——上市公司募集资金管理和使用的监管要求》和《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 1号——主板上市公司规范运作》等有关规定编制，在所有重大方面如实反映了湖南汉森制药股份有限公司截至 2023年 12月 31日止的募集资金年度存放与实际使用情况。

本鉴证报告仅供汉森制药公司 2023年年度报告披露之目的使用，不得用作任何其他目的。


（此页无正文，为湖南汉森制药股份有限公司募集资金年度存放与使用情况的鉴证报告众环专字(2024) 1100178号签章页。）





中审众环会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师： 高寄胜


中国注册会计师：
张 乐
中国·武汉 2024年04月25日

四、变更募集资金投资项目的资金使用情况
报告期内，本公司不存在变更募集资金投资项目的资金使用情况。


五、募集资金使用及披露中存在的问题
本公司按照相关法律、法规、规范性文件的规定和要求使用募集资金，并及时、真实、准确、完整地对募集资金使用情况进行了披露，不存在募集资金使用及管理的违规情形。


附表1：募集资金使用情况对照表


湖南汉森制药股份有限公司 董事会
2024年 4月 25日

附表 1：
募集资金使用情况对照表
编制单位：湖南汉森制药股份有限公司 单位：人民币万元

募集资金总额	65,729.24	本年度投入募集资金总额	1,540.01
报告期内变更用途的募集资金总额	无	已累计投入募集资金总额	71,248.45
累计变更用途的募集资金总额	无
累计变更用途的募集资金总额比例			无
承诺投资项目和超募资金投向	是否已变 更项目（含 部分变更）	募集资金承 诺投资总额	调整后投资 总额(1)	本年度投入 金额	截至期末累 计投入金额 (2)	截至期末投 资进度（%） (3)＝(2)/(1)	项目达到预 定可使用状 态日期	本年度实现 的效益	是否 达到 预计 效益	项目可行性 是否发生重 大变化
承诺投资项目
1、口服液及胶囊生产线技术改造工程项 目	否	15,543.30	28,625.60		28,554.59	99.75%	2013年 12 月	11,775.36	否	否
承诺投资项目小计		15,543.30	28,625.60		28,554.59	99.75%		11,775.36
超募资金投向
1、补充流动资金		4,540.01	4,540.01	1,540.01	4,540.01	100.00%		—	—
2、旧车间 GMP改造		4,928.00	4,928.00		3,700.13	75.08%	2015年 12 月	—	—
3、收购云南永孜堂股权		28,200.00	28,200.00		28,200.00	100.00%		3,975.23	—
4、设立汉森健康产业（湖南）有限公司		6,253.72	6,253.72		6,253.72	100.00%		-1,520.79	—
超募资金投向小计		43,921.73	43,921.73	1,540.01	42,693.86	97.20%		2,454.44
合计		59,465.03	72,547.33	1,540.01	71,248.45	98.21%		14,229.80
未达到计划进度或预计收益的情况和原 因 【分具体募投项目】	口服液及胶囊生产线技术改造工程项目未达到预计效益的主要原因：由于经济下行、需求萎缩影响，加之建设期延长，募投项目的产能 未能完全释放，同时受原材料上涨，劳动力成本上升的影响，各种生产成本的上升，影响投资项目效益。收购云南永孜堂股权、设立汉 森健康产业（湖南）有限公司、旧车间 GMP改造、使用超募资金补充流动资金，均未承诺项目效益。旧车间 GMP改造项目无法单独核 算效益：该项目内容包括平面布局调整、净化通风口调整、设备更新、车间内墙地面及彩钢板更新等，该项目的效益无法量化测算。公 司使用募集资金对原厂旧车间进行新版 GMP改造主要是为保障公司生产线符合《药品生产质量管理规范》（2010年版）的要求，有利

	于完善和提升公司质量管理体系。补充流动资金项目无法单独核算效益：该项目因实际投资于公司各个不同的资产组中，其预期收益体 现在公司整体收益中，故无法单独核算效益。公司利用部分超募资金补充流动资金，有利于提高募集资金使用效率，降低公司财务费用， 符合公司的发展要求。公司超募资金的使用没有与募集资金投资项目的实施计划相抵触，不影响募集资金投资项目的正常进行。
项目可行性发生重大变化的情况说明	无
超募资金的金额、用途及使用进展情况	经公司2011年第二届董事会第三次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金永久性补充流动资金的议案》，公司于2011年7月使用超募 资金3,000.00万元永久性补充流动资金。 经公司2012年10月23日第二届董事会第十二次会议，审议通过了《关于公司拟用部分超募资金对募投项目追加投资的议案》，以部分超 募资金对“口服液及胶囊生产线技术改造工程项目”追加投入13,082.30万元，该项目总投资额为28,625.60万元，截止报告期末累计投入 28,554.59万元。 经公司2013年10月23日第二届董事会第十六次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金收购云南永孜堂制药有限公司80%股权的议案》， 公司于2013年11月以超募资金28,200.00万元收购云南永孜堂制药有限公司80%的股权。 经公司2014年8月18日第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金对公司旧车间进行GMP改造的议案》，以超募资金 4,928.00万元对旧车间进行GMP改造，截止报告期末已投入使用3,700.13万元。 经公司2014年8月18日第三届董事会第二次会议，审议通过了《关于使用部分超募资金投资设立全资子公司的议案》，公司于2014年10月 份以超募资金6,253.72万元投资设立全资子公司，以建设中药材种植基地、开展中医药健康产业业务。 经公司2023年4月27日召开的第五届董事会第十九次会议和第五届监事会第十八次会议、2023年5月23日召开的2022年度股东大会，审议 通过了《关于募集资金投资项目结项并将节余募集资金永久补充流动资金的议案》，公司于2023年6月使用超募资金1,540.01万元永久性 补充流动资金。
募集资金投资项目实施地点变更情况	无
募集资金投资项目实施方式调整情况	无
募集资金投资项目先期投入及置换情况	2010年度利用募集资金置换先期投入560.20万元，2011年、2012年、2013年、2014年、2015年、2016年、2017年、2018年、2019年、 2020年、2021年、2022年、2023年无募集资金投资项目先期投入及置换情况。
用闲置募集资金暂时补充流动资金情况	无
用闲置募集资金进行现金管理情况	无
项目实施出现募集资金节余的金额及原 因	无
尚未使用的募集资金用途及去向	截至 2023年 12月 31日，募集资金存放专项账户已注销无余额，本公司募集资金使用完毕。
募集资金使用及披露中存在的问题或其 他情况	无