[一季报]迪阿股份(301177):2024年一季度报告

时间：2024年04月27日 07:02:55 中财网

原标题:迪阿股份:2024年一季度报告

证券代码：301177 证券简称：迪阿股份 公告编号：2024-009
迪阿股份有限公司
2024年第一季度报告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假记载、误导性陈述或重大遗漏。重要内容提示：
1.董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重
大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

2.公司负责人、主管会计工作负责人及会计机构负责人(会计主管人员)声明：保证季度报告中财务信息的真实、准确、
完整。

3.第一季度报告是否经过审计
□是 ?否
一、主要财务数据
（一）主要会计数据和财务指标
公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据

	本报告期	上年同期	本报告期比上年同期增减 （%）
营业收入（元）	426,413,685.46	705,008,310.46	-39.52%
归属于上市公司股东的净利 润（元）	29,459,842.26	100,931,877.53	-70.81%
归属于上市公司股东的扣除 非经常性损益的净利润 （元）	-5,916,597.01	50,459,166.64	-111.73%
经营活动产生的现金流量净 额（元）	82,438,672.90	92,814,601.29	-11.18%
基本每股收益（元/股）	0.07	0.25	-72.00%
稀释每股收益（元/股）	0.07	0.25	-72.00%
加权平均净资产收益率	0.45%	1.47%	-1.02%
	本报告期末	上年度末	本报告期末比上年度末增减 （%）
总资产（元）	7,344,178,118.39	7,530,082,307.45	-2.47%
归属于上市公司股东的所有 者权益（元）	6,498,705,811.60	6,472,637,841.96	0.40%

（二）非经常性损益项目和金额
?适用□不适用

项目	本报告期金额	说明
非流动性资产处置损益（包括已计提 资产减值准备的冲销部分）	670.94
计入当期损益的政府补助（与公司正 常经营业务密切相关、符合国家政策 规定、按照确定的标准享有、对公司 损益产生持续影响的政府补助除外）	341,812.70
除同公司正常经营业务相关的有效套 期保值业务外，非金融企业持有金融 资产和金融负债产生的公允价值变动 损益以及处置金融资产和金融负债产 生的损益	44,381,762.52	报告期内持有交易性金融资产公允价 值变动损益以及理财产品产生的投资 收益。
单独进行减值测试的应收款项减值准 备转回	1,768,778.78
除上述各项之外的其他营业外收入和 支出	167,105.13
减：所得税影响额	11,283,690.80
合计	35,376,439.27	--

其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况
□适用 ?不适用
公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。

将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益
项目的情况说明
?适用□不适用

项目	涉及金额（元）	原因
钻石进口环节实际税负超过4%部分即 征即退的增值税	1,492,102.19	与公司正常经营业务密切相关、符合 国家政策规定、按照确定的标准享 有、对公司损益产生持续影响的政府 补助。
小规模纳税人月销售额未超过10万元 （以1个季度为1个纳税期的，季度 销售额未超过30万元）免征增值税	345,391.18

（三）主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
?适用□不适用
1、报告期主要经营情况
2024年一季度，公司在报告期内实现的营业收入为42,641.37万元，较上年同期下降39.52%；报告期公司实现归属于上市公司股东的净利润2,945.98万元，较上年同期下降70.81%。主要原因是：1）报告期内，钻石镶嵌饰品的消费
依然延续2023年的趋势，消费需求未得到恢复，使得报告期内实现的营业收入同比下降；2）公司于2023年第二季度开
始优化和调整渠道，本报告期内门店数量较上年同期减少195家，相关门店的刚性成本费用支出减少，报告期内期间费
用为27,793.17万元，较上年同期下降30.38%，净利润的同比降幅较2023年全年的同比水平收窄。

（1）报告期分业务模式的经营情况
报告期内，公司实现营业收入42,641.37万元，较上年同期下降39.52%。从业务模式分类来看，线上自营、线下直营、线下联营、其他业务分别实现营业收入4,149.21万元、34,909.18万元、3,500.96万元、82.02万元，较上年同期
同比增减分别为-33.71%、-40.32%、-38.23%、1.36%。报告期公司综合毛利率为65.82%，较上年同期下降4.04个百分
点，主要系受黄金金价上涨影响，结婚对戒产品毛利率有所下降，另外因本报告期黄金产品收入增加，使得收入和成本
结构发生变化所致。

报告期分业务模式的经营情况
单位：万元

业务模式	2024年1-3月			2023年1-3月			营业收入 同比增减	毛利率 同比增减
	营业收入	营业成本	毛利	营业收入	营业成本	毛利
线上自营	4,149.21	1,498.39	63.89%	6,259.07	2,035.07	67.49%	-33.71%	-3.60%
线下直营	34,909.18	11,838.46	66.09%	58,492.78	17,351.11	70.34%	-40.32%	-4.25%
线下联营	3,500.96	1,188.21	66.06%	5,668.06	1,802.47	68.20%	-38.23%	-2.14%
其他业务	82.02	48.10	41.36%	80.92	56.61	30.04%	1.36%	11.31%
合计	42,641.37	14,573.16	65.82%	70,500.83	21,245.26	69.87%	-39.52%	-4.04%

注：上述数值保留两位小数，部分数据因四舍五入在尾数上略有差异，非计算错误。

（2）报告期门店变动情况
报告期内，公司未新开门店，关闭门店37家，净减少门店37家。

截至报告期末，公司门店数量为491家，均为自营门店。分布于境内31个省/自治区/直辖市的204个城市，境外2家分别位于法国巴黎和中国香港；境内门店主要布局在三线及以上城市，其中分布在一二线城市的门店有306家，占比
约62.58%，分布在三线及以下城市的门店有183家，占比约37.42%。

报告期门店变动情况
单位：家

城市线级	分类	期初数量	增加		减少		净增减	城市线级 变动	期末数量
			新开	模式转换	闭店	模式转换
一二线	直营店	301	-	2	22	-	-20	1	282
	联营店	29	-	-	2	2	-4	-1	24
	小计	330	-	2	24	2	-24	-	306
三四线及 以下	直营店	179	-	-	11	-	-11	-1	167
	联营店	17	-	-	2	-	-2	1	16
	小计	196	-	-	13	-	-13	-	183
境外	直营店	2	-	-	-	-	-	-	2
	联营店	-	-	-	-	-	-	-	0
	小计	2	-	-	-	-	-	-	2
合计	直营店	482	-	2	33	-	-31	-	451
	联营店	46	-	-	4	2	-6	-	40
	合计	528	-	2	37	2	-37	-	491

注：公司根据国家公布的最新城市线级调整了门店对应线级。

2、主要财务数据、财务指标发生变动的情况及原因
（1）资产负债表项目变动原因
单位：元

项目	2024年3月31日	2023年12月31日	变动幅度	变动原因
货币资金	485,955,113.63	227,854,223.17	113.27%	主要系本期购买理财产品到期赎回所致。
一年内到期的非流 动资产	303,086,463.66	446,602,964.10	-32.14%	主要系本期购入一年内到期的大额存单减少 所致。
其他流动资产	29,530,330.94	131,984,050.79	-77.63%	主要系本期购买3个月至1年定存类理财产 品减少所致。
短期借款	245,905,127.91	389,995,277.14	-36.95%	主要系本期偿还票据贴现借款增加所致。
交易性金融负债	91,969,362.84	62,813,557.52	46.42%	主要系本期租赁黄金增加所致。
应付职工薪酬	36,671,795.69	52,933,070.66	-30.72%	主要系上年按权责发生制计提的年终奖在本 期支付所致。
其他综合收益	968,521.97	4,449,901.25	-78.23%	主要系外币报表折算产生的差异所致。

（2）利润表项目变动原因
单位：元

项目	2024年1-3月	2023年1-3月	变动幅度	变动原因
营业收入	426,413,685.46	705,008,310.46	-39.52%	主要系钻石市场需求仍未恢复，加之黄金产 品利好趋势带来的冲击所致。
营业成本	145,731,639.03	212,452,613.19	-31.41%	主要系随着营业收入下降，营业成本同向减 少所致。
税金及附加	21,445,564.64	36,474,450.25	-41.20%	主要系随着营业收入下降，税金及附加同向 减少所致。
销售费用	233,994,665.49	343,931,947.46	-31.96%	主要系随着营业收入下降以及门店数量减 少，公司人力成本、使用权资产折旧、装修 费摊销等同向下降、且推广费投入较上年同 期减少所致。
投资收益（损失以 “－”号填列）	52,011,099.15	86,670,842.77	-39.99%	主要系购买银行理财到期赎回形成的投资收 益减少所致。
公允价值变动收益 （损失以“－”号 填列）	-7,629,336.63	-20,796,007.16	63.31%	主要系本期确认金融资产公允价值变动收益 增加所致。
信用减值损失（损 失以“-”号填列）	1,907,816.83	1,295,067.26	47.31%	主要系前期因预计提前闭店无法收回的门店 租赁押金在本期收回所致。
资产减值损失（损 失以“-”号填列）	939,765.81	-6,449,426.30	114.57%	主要系：①上年末已充分考虑期后的门店长 期资产减值事项，本期未计提相关减值损 失；②期末待处理产品较上年减少，本期转 回存货的资产减值损失。
资产处置收益（损 失以“-”号填列）	3,644,636.73	-20,406.14	17960.49%	主要系本期门店租赁提前到期产生的资产处 置收益增加所致。
营业外收入	635,562.13	122,133.78	420.38%	主要系本期收到赔偿款增加所致。
营业外支出	468,457.00	164,285.60	185.15%	主要系本期门店租赁提前到期支付的违约金 增加。
所得税费用	5,139,124.85	19,719,595.20	-73.94%	主要系随销售规模和利润总额减少，企业所 得税费用同向减少所致。

（3）现金流量表项目变动原因
单位：元

项目	2024年1-3月	2023年1-3月	变动幅度	变动原因
经营活动产生的现 金流量净额	82,438,672.90	92,814,601.29	-11.18%	主要系本期销售收款同比减少所致。
投资活动产生的现 金流量净额	394,128,373.52	357,418,732.37	10.27%	主要系本期购买理财产品同比减少所致。
筹资活动产生的现 金流量净额	-214,418,671.19	-37,942,549.10	-465.11%	主要系本期偿还票据贴现借款同比增加所 致。
汇率变动对现金及 现金等价物的影响	-3,743,320.52	21,671.93	-17372.67%	主要系本期期末汇率变动导致现金资产汇兑 收益减少所致。
现金及现金等价物 净增加额	258,405,054.71	412,312,456.49	-37.33%	主要系本期偿还票据贴现借款同比增加所 致。

二、股东信息
（一）普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表单位：股

报告期末普通股股东总数	13,824	报告期末表决权恢复的优先股股东总数（如有）	0
前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）
股东名称	股东性质	持股比例 （%）	持股数量	持有有限售条 件的股份数量	质押、标记或冻结情况
					股份状态	数量
迪阿投资（珠 海）有限公司	境内非国有法 人	85.50%	342,000,000	342,000,000	不适用	0
共青城温迪壹 号投资管理合 伙企业（有限 合伙）	境内非国有法 人	1.80%	7,200,000	7,200,000	不适用	0
共青城温迪贰 号投资管理合 伙企业（有限 合伙）	境内非国有法 人	1.80%	7,200,000	7,200,000	不适用	0
共青城温迪叁 号投资管理合 伙企业（有限 合伙）	境内非国有法 人	0.90%	3,600,000	3,600,000	不适用	0
珠海润信致融 壹号投资合伙 企业（有限合 伙）	国有法人	0.64%	2,566,735	0	不适用	0
李荣军	境内自然人	0.17%	670,000	0	不适用	0
#王宏明	境内自然人	0.15%	606,800	0	不适用	0
香港中央结算 有限公司	境外法人	0.15%	581,600	0	不适用	0
招商银行股份 有限公司－华 夏智胜价值成 长股票型发起 式证券投资基 金	其他	0.14%	568,898	0	不适用	0
中信建投证券 －招商银行－ 中信建投迪阿 股份1号战略 配售集合资产 管理计划	其他	0.14%	563,644	0	不适用	0
前10名无限售条件股东持股情况
股东名称	持有无限售条件股份数量	股份种类

		股份种类	数量
珠海润信致融壹号投资合伙企业 （有限合伙）	2,566,735	人民币普通股	2,566,735
李荣军	670,000	人民币普通股	670,000
#王宏明	606,800	人民币普通股	606,800
香港中央结算有限公司	581,600	人民币普通股	581,600
招商银行股份有限公司－华夏智 胜价值成长股票型发起式证券投 资基金	568,898	人民币普通股	568,898
中信建投证券－招商银行－中信 建投迪阿股份1号战略配售集合 资产管理计划	563,644	人民币普通股	563,644
华夏银行股份有限公司－华夏智 胜先锋股票型证券投资基金 （LOF）	548,731	人民币普通股	548,731
中国银行股份有限公司－广发中 证养老产业指数型发起式证券投 资基金	483,684	人民币普通股	483,684
李秀治	405,400	人民币普通股	405,400
中泰证券股份有限公司－华夏创 业板指数增强型证券投资基金	369,700	人民币普通股	369,700
上述股东关联关系或一致行动的说明	公司实际控制人张国涛、卢依雯合计持有迪阿投资（珠海）有限公 司100%的股份，迪阿投资（珠海）有限公司、共青城温迪壹号投资 管理合伙企业（有限合伙）、共青城温迪贰号投资管理合伙企业 （有限合伙）、共青城温迪叁号投资管理合伙企业（有限合伙）均 系公司实际控制人张国涛控制的企业。除此之外，公司未知其他股 东是否存在关联关系或一致行动关系。
前10名股东参与融资融券业务股东情况说明（如 有）	公司股东王宏明通过普通证券账户持有0股，通过华泰证券股份有 限公司客户信用交易担保证券账户持有606,800股，实际合计持有 606,800股。

持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况□适用 ?不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化□适用 ?不适用
（二）公司优先股股东总数及前10名优先股股东持股情况表
□适用 ?不适用
（三）限售股份变动情况
□适用 ?不适用
三、其他重要事项
□适用 ?不适用
四、季度财务报表
（一）财务报表
1、合并资产负债表
编制单位：迪阿股份有限公司
2024年03月31日

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	485,955,113.63	227,854,223.17
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	4,718,721,051.14	4,841,946,705.07
衍生金融资产
应收票据
应收账款	69,371,374.53	83,147,399.06
应收款项融资
预付款项	40,830,119.23	34,724,152.09
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	6,794,385.10	5,614,656.53
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	506,912,985.32	526,939,044.37
其中：数据资源
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产	303,086,463.66	446,602,964.10
其他流动资产	29,530,330.94	131,984,050.79
流动资产合计	6,161,201,823.55	6,298,813,195.18
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资	904,778,598.34	891,976,307.01
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	11,326,111.31	12,617,322.42
在建工程
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	174,227,178.29	208,971,654.66
无形资产	5,814,254.31	6,608,420.04
其中：数据资源
开发支出
其中：数据资源
商誉
长期待摊费用	37,843,941.74	50,207,871.43
递延所得税资产	14,996,728.84	15,293,850.94
其他非流动资产	33,989,482.01	45,593,685.77
非流动资产合计	1,182,976,294.84	1,231,269,112.27
资产总计	7,344,178,118.39	7,530,082,307.45
流动负债：
短期借款	245,905,127.91	389,995,277.14
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债	91,969,362.84	62,813,557.52
衍生金融负债
应付票据	45,872,415.20	47,986,785.70
应付账款	31,134,073.69	28,164,899.34
预收款项
合同负债	84,887,127.42	109,633,363.46
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	36,671,795.69	52,933,070.66
应交税费	22,493,256.69	18,207,805.96
其他应付款	41,052,162.29	44,381,542.05
其中：应付利息
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	159,843,999.90	195,515,150.71
其他流动负债	9,358,279.66	11,288,478.87
流动负债合计	769,187,601.29	960,919,931.41
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	50,571,087.04	67,781,149.67
长期应付款
长期应付职工薪酬
预计负债	13,667,061.97	14,103,391.00
递延收益
递延所得税负债	12,046,556.49	14,639,993.41
其他非流动负债
非流动负债合计	76,284,705.50	96,524,534.08
负债合计	845,472,306.79	1,057,444,465.49
所有者权益：
股本	400,010,000.00	400,010,000.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	4,460,054,645.82	4,459,965,139.16
减：库存股
其他综合收益	968,521.97	4,449,901.25
专项储备
盈余公积	200,005,000.00	200,005,000.00
一般风险准备
未分配利润	1,437,667,643.81	1,408,207,801.55
归属于母公司所有者权益合计	6,498,705,811.60	6,472,637,841.96
少数股东权益	0.00
所有者权益合计	6,498,705,811.60	6,472,637,841.96
负债和所有者权益总计	7,344,178,118.39	7,530,082,307.45

法定代表人：张国涛 主管会计工作负责人：黄水荣 会计机构负责人：欧志鹏2、合并利润表
单位：元

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	426,413,685.46	705,008,310.46
其中：营业收入	426,413,685.46	705,008,310.46
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	445,108,860.69	648,131,480.19
其中：营业成本	145,731,639.03	212,452,613.19
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	21,445,564.64	36,474,450.25
销售费用	233,994,665.49	343,931,947.46
管理费用	35,605,502.11	44,233,792.80
研发费用	4,395,850.45	5,443,135.52
财务费用	3,935,638.97	5,595,540.97
其中：利息费用	3,940,042.35	7,473,936.77
利息收入	1,358,371.33	4,044,286.76
加：其他收益	2,253,055.32	3,116,723.85
投资收益（损失以“－”号填 列）	52,011,099.15	86,670,842.77
其中：对联营企业和合营 企业的投资收益
以摊余成本计量的 金融资产终止确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填 列）
净敞口套期收益（损失以 “－”号填列）
公允价值变动收益（损失以 “－”号填列）	-7,629,336.63	-20,796,007.16
信用减值损失（损失以“-”号 填列）	1,907,816.83	1,295,067.26
资产减值损失（损失以“-”号 填列）	939,765.81	-6,449,426.30
资产处置收益（损失以“-”号	3,644,636.73	-20,406.14
填列）
三、营业利润（亏损以“－”号填 列）	34,431,861.98	120,693,624.55
加：营业外收入	635,562.13	122,133.78
减：营业外支出	468,457.00	164,285.60
四、利润总额（亏损总额以“－”号 填列）	34,598,967.11	120,651,472.73
减：所得税费用	5,139,124.85	19,719,595.20
五、净利润（净亏损以“－”号填 列）	29,459,842.26	100,931,877.53
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以 “－”号填列）	29,459,842.26	100,931,877.53
2.终止经营净利润（净亏损以 “－”号填列）
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司所有者的净利润	29,459,842.26	100,931,877.53
2.少数股东损益
六、其他综合收益的税后净额	-3,481,379.28	-1,267,644.94
归属母公司所有者的其他综合收益 的税后净额	-3,481,379.28	-1,267,644.94
（一）不能重分类进损益的其他 综合收益
1.重新计量设定受益计划变动 额
2.权益法下不能转损益的其他 综合收益
3.其他权益工具投资公允价值 变动
4.企业自身信用风险公允价值 变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综 合收益	-3,481,379.28	-1,267,644.94
1.权益法下可转损益的其他综 合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综 合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额	-3,481,379.28	-1,267,644.94
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的 税后净额
七、综合收益总额	25,978,462.98	99,664,232.59
归属于母公司所有者的综合收益总 额	25,978,462.98	99,664,232.59
归属于少数股东的综合收益总额
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.07	0.25
（二）稀释每股收益	0.07	0.25

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：元，上期被合并方实现的净利润为：元。（未完）