[年报]光韵达(300227):2023年年度报告
原标题:光韵达:2023年年度报告 2023年年度报告 二〇二四年四月二十七日 2023年年度报告 第一节 重要提示、目录和释义 公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 公司负责人侯若洪、主管会计工作负责人王军及会计机构负责人(会计主管人员)雷燕侠声明：保证本年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 所有董事均已出席了审议本报告的董事会会议。 本年度报告中涉及未来计划或规划等前瞻性陈述的，均不构成公司对投资者的实质承诺，投资者及相关人士均应对此保持足够的风险认识，并且应当理解计划、预测与承诺之间的差异。 公司在生产经营中可能存在行业风险、毛利率下滑的风险、商誉减值等风险，有关风险因素内容与应对措施已在本报告中第三节“管理层讨论与分析”之“十一、公司未来发展的展望”中“公司面临的主要风险”中详细说明。敬请广大投资者注意投资风险。 公司经本次董事会审议通过的利润分配预案为：以公司总股本扣除回购专户持有股份5,198,632股后的股本数为基数，向全体股东每10股派发现金红利0元（含税），送红股0股（含税），以资本公积金向全体股东每10股转增0股。 目 录 第一节 重要提示、目录和释义 ..................................................... 2 第二节 公司简介和主要财务指标 ................................................... 6 第三节 管理层讨论与分析 ......................................................... 10 第四节 公司治理 ................................................................. 34 第五节 环境和社会责任 ........................................................... 50 第六节 重要事项 ................................................................. 52 第七节 股份变动及股东情况 ....................................................... 60 第八节 优先股相关情况 ........................................................... 66 第九节 债券相关情况 ............................................................. 67 第十节 财务报告 ................................................................. 68 备查文件目录 1、载有公司法定代表人、主管会计工作的负责人、会计机构负责人签名并盖章的财务报表。 2、载有会计师事务所盖章、注册会计师签名并盖章的审计报告原件。 3、报告期内公开披露过的所有公司文件的正本及公告的原稿。 4、其他有关资料。 5、以上备查文件的备置地点：公司证券部。 释义
第二节 公司简介和主要财务指标 一、公司信息
公司聘请的会计师事务所
□适用 ?不适用 公司聘请的报告期内履行持续督导职责的财务顾问 □适用 ?不适用 五、主要会计数据和财务指标 公司是否需追溯调整或重述以前年度会计数据 ?是 □否 追溯调整或重述原因：会计政策变更
2022年12月13日，财政部发布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释16号”），解释16号“关于单项交易产生的资产和负债相关的递延所得税不适用初本年度施行该事项相关的会计处理。对于在首次施行解释16号的财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）因适用解释16号单项交易而确认的租赁负债和使用权资产，以及确认的弃置义务相关预计负债和对应的相关资产，产生可抵扣暂时性差异和应纳税暂时性差异的，本公司按照解释16号和《企业会计准则第18号——所得税》的规定，将累积影响数调整财务报表列报最早期间的期初（即2022年1月1日）留存收益及其他相关财务报表项目。 公司最近三个会计年度扣除非经常性损益前后净利润孰低者均为负值，且最近一年审计报告显示公司持续经营能力存在不确定性 □是 ?否 扣除非经常损益前后的净利润孰低者为负值 □是 ?否 六、分季度主要财务指标 单位：元
七、境内外会计准则下会计数据差异 1、同时按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照国际会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况。 2、同时按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异情况 □适用 ?不适用 公司报告期不存在按照境外会计准则与按照中国会计准则披露的财务报告中净利润和净资产差异八、非经常性损益项目及金额 ?适用 □不适用 单位：元
□适用 ?不适用 公司不存在其他符合非经常性损益定义的损益项目的具体情况。 将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益项目的情况说明 □适用 ?不适用 公司不存在将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目的情形。 第三节 管理层讨论与分析 一、报告期内公司所处行业情况 公司属于激光制造行业，本公司的产品和服务目前主要应用于电子制造和航空制造两大领域。 1、激光行业的发展情况 近年来，激光制造行业继续保持稳定增长，市场规模进一步扩大。由于激光技术在诸多工业领域的广泛应用，例如汽车、航空航天、新能源电池与储能、消费电子、医疗器械等，行业市场需求持续上升。 （1）技术进步与创新。近年来，激光制造行业在技术研发与创新方面取得了显著进展。大功率光纤激光器、超快激光器等的技术突破，扩大了激光制造在工业生产中的应用范围；同时，行业内企业纷纷加大研发投入，以获取竞争优势，推动行业技术进步。 （2）行业应用领域的拓展。激光因其高精度和非接触式的特点，广泛应用于汽车制造、航空航天、机械制造等行业，随着技术的进步，激光制造行业的应用领域不断拓宽，激光在半导体、显示面板、医疗器械、光纤通信、医疗美容以及科研军事等领域也得到了充分的拓展，进一步推动了行业的发展。 （3）行业竞争格局。过去几年，激光制造行业竞争激烈，多家企业在国内外市场竞相发展。 国内外主要激光制造企业，纷纷加强技术创新，加大市场推广力度，以增加市场份额。 2、产品市场的情况 （1）电子信息制造业的情况 根据工信部公布的数据显示，2023年我国电子信息制造业生产恢复向好，出口降幅收窄，效益逐步恢复，投资平稳增长，多区域营收降幅收窄。主要产品中，手机产量、集成电路产量同比均有增长，微型计算机设备产量有所下降；出口方面，笔记本电脑、手机、集成电路的出口数量均同比下降。整体来看，电子信息制造业的生产恢复向好，增加值同比增长，尽管增速略低于同期工业，但相较于高技术制造业仍有所优势。 在技术创新方面，2023年度创新型的AI技术发布和XR（AR/VR/MR）产品的推出，为消费电子市场的回暖注入了信心。MR新产品为用户带来了更加沉浸式和交互式的体验，AI技术的应用则使得消费电子产品能够提供更加个性化和智能化的服务，相关的硬件制造商、软件开发者和内容创作者都面临着新的发展机遇，推动了整个产业链的升级和扩张，XR和AI技术的进步正在全方位地推动消费电子行业的发展，尤其是在智能手机、个人电脑、可穿戴设备等领域，从产品创新到服务模式，从市场复苏到产业链变革，为行业带来了新的机遇和挑战。 电子信息制造业是中国融入全球产业链、价值链、创新链最深的产业，是我国具有国际竞争力的优势产业之一。最大产业规模、最完整产业体系和最大消费市场是我国电子信息制造业三大优势，目前行业整体发展情况良好，竞争优势依然存在。展望未来，随着全球经济的逐步复苏和技术的不断进步，电子制造业有望实现更加稳健和可持续的发展。 2023年是全球消费电子市场筑底并即将迎来复苏的一年，公司与电子信息制造业相关的业务出现波动。尤其是与PCB相关的业务受行业影响较大，客户需求骤减，面对此情形，公司及时做出调整。未来公司也将密切关注市场动态和技术趋势，不断调整和优化自身的战略和业务模式，以应对未来的挑战和机遇。 （2）航空制造业的行业情况 在政策支持、市场需求和技术创新等多重驱动下，我国航空制造业呈现出积极的态势，取得显著发展成果。民用方面，中国自主研发的 C919大型客机在 2023年实现了商业首飞，C919的成功研制和商业化运营，标志着中国在航空制造业领域取得了重要突破，不仅提升了中国航空制造业的整体水平，也为中国民航业的发展注入了新的动力；通用飞机和无人机的研发和生产也取得了显著进展，不仅提升了航空制造业的技术水平，也拓宽了航空产品的应用领域。 国防需求是航空制造发展的又一重要推动力。随着国防现代化建设步伐的加快，各国对航空制造技术的重视程度不断提高，对高性能、高可靠性的航空器的需求不断增加，这为航空制造企业提供了广阔的市场空间和发展前景。特别是在当前国际形势下，这也为航空制造在军工行业的发展提供了更多的机会。我国已设定了建军百年的奋斗目标，并加强了实战演练，这将推动武器装备的现代化进程，并促进国产航空装备的发展，对航空制造行业带来更多机会。 当前我国航空装备产业发展目前已经形成了较为完整的产业链体系，在全球经济的复苏的背景下，航空制造领域发展前景广阔。 3、公司在行业中的竞争优势和竞争地位 在电子信息制造业，公司可为客户提供各类应用服务和智能产线解决方案，在技术、规模、营销网络、品牌影响力等方面具有竞争优势。技术方面，公司通过多年积累的激光智能制造技术，推出多种新的生产工艺和新的智能产线，顺应科技制造业的不断提升变化的发展趋势；行业方面，公司通过并购实现了从激光加工到激光智能装备到激光光源的激光全产业链布局，可以满足制造业不断提升的智能制造需求；客户方面，公司拥有广泛的客户基础和良好的市场口碑，优质的客户资源是公司持续发展壮大的基础；布局方面，公司在国内电子产业聚集地都建有生产、营销基地，能快速地为客户提供产品和服务，同时公司响应客户的全球供应链调整的变化，已经在印度、越南建立新的海外生产基地。 在航空制造业，全资子公司通宇航空有十余年航空装备制造与管理经验，产品包括数控加工航空零部件、增材制造航空零部件、航空导管类产品以及工装类产品，主要客户为成都飞机工业(集团)有限责任公司。在与成飞集团多年的合作中，公司已经融入成飞供应链，成为重要供应商之一；同时公司也加强与其它航空企业的合作，积极开发其他主机厂客户，拓宽民机业务。公司拥有健全的客户服务体系，凭借成熟的生产加工技术、严格的产品质量把控、快捷高效的服务，得到客户的高度认可，属于客户优先考虑的外协供应商，竞争优势明显；公司具有相关资质认证或经营许可，已取得国军标质量管理体系认证证书、AS9100D版质量管理体系认证证书、保密资格证书、装备承制单位注册证书，能承接航空、军工类业务；技术方面，公司拥有多名核心技术人员，在多项产品和生产工艺上技术成熟。目前成都航空制造基地已建成投入使用，将优化公司航空制造业务的产能，提升公司在航空制造领域的竞争实力。 二、报告期内公司从事的主要业务 （一）公司从事的主要业务 公司是一家全激光产业链布局的智能制造解决方案与服务提供商，利用公司多年积累的激光智能制造技术为电子信息、航空以及其他国家战略新兴产业提供创新的激光制造服务和智能制造解决方案。 公司目前的主营业务主要有四大类： 1、应用服务：立足于使用精密激光等先进技术手段，取代或替代传统制造工艺，并突破传统制造工艺的局限，为客户提供精密激光加工服务，服务的客户包括：电子制造厂商、军用及民用航空企业、科研机构等。 2、智能装备：顺应工业自动化、智能化的大趋势，为客户提供标准和定制化的生产、检测一体化的激光智能生产线，服务的客户包括：电子制造厂商、新能源厂商、科研及教育机构等。 3、航空零部件：为航空领域的客户提供数控加工航空零部件、增材制造航空零部件、航空导管类产品以及工装类产品等，服务的客户主要为军用及民用航空企业、科研机构等。 4、激光器：为客户提供高性能、大功率的光纤激光器，重点服务于国家重大需求项目及激光先进制造。 （二）经营模式 公司是集研发、设计、制造、销售、服务为一体的高新技术企业。公司的经营模式为“设计+生产+销售+服务”，以技术创新为驱动，以市场和客户需求为导向，为客户提供激光制造和智能解决方案。一方面，可根据客户的需求，设计开发、生产制造相应的产品，提供服务，为客户提供创新的解决方案；另一方面，结合行业特点、自身的技术积累以及对客户需求的深入理解，自主研发生产适合客户的标准化设备与产品，满足客户需求，优化生产流程，提升生产效率。 （三）业绩驱动因素 2023年度，本公司完成营业收入 107,275.58万元，同比增长 4.17%，实现归属上市公司股东净利润5,681.58万元，同比下降29.04%。报告期内，公司主要营业收入来源于激光应用服务、智能装备、航空零部件产品，具体情况如下： 1、消费电子行业近几年持续低迷，对公司激光应用服务业务带来一定影响。其中 SMT业务经营情况稳定，仍保持业绩平稳；PCB相关的 FPC成型、HDI钻孔业务受行业冲击较大，业绩严重下滑出现亏损，影响公司短期业绩。为此，公司综合评估了行业发展趋势和市场需求，及时处置部分老旧设备、精减人员、削减开支，降低生产成本，致使PCB相关业务一次性亏损较多。 2、智能装备类业务近年来竞争激烈，公司以市场为导向、技术为核心，在 3C、光伏储能、教育等行业的开发了一批新客户，报告期内订单有增长但毛利率下滑，且由于个别客户未严格按合同约定条款支付货款，导致公司未能确认销售收入，经营业绩不及预期。 3、航空零部件业务营收保持平稳，但由于部分产品销售价格下滑及成本上升，导致净利润略有下滑。 4、激光器业务由于公司主动优化产品结构，且定制产品未达预期，业绩同比大幅下降，亏损加大。 三、核心竞争力分析 1、技术优势 在激光技术方面：激光技术作为一种高、精、尖技术，具有能量密度高、加工速度快、无机械变形、无冲击噪声、无刀具磨损、生产效率高、加工质量稳定等优点，是传统制造业发展升级的关键支撑技术，在制造要求逐步向精细集中的趋势下，激光技术对传统机械加工工艺的替代趋势越来越明显，将会是未来最重要的先进制造技术。 公司多年来专注研究激光应用技术，目前对各类激光应用技术有比较深入的研究，将光学、计算机、电子、机械等技术相结合，充分发挥各类激光的特点，将其应用于众多行业。在产品方面，公司长期为高科技制造企业服务，熟悉生产工艺流程，了解客户需求，加之公司全激光产业链的产品布局——从光纤激光器设计制造，到工业视觉检测、自动化技术的运用，能够为客户提供定制化激光自动化产线，帮助客户从传统制造向智能制造提升，实现高效灵活的生产、优化工艺流程、降低生产成本、提升劳动效率等目标，从而推动行业精细化、精密化的发展。 2、创新应用的研发优势 公司自创立以来，不断加强研发投入和技术提升。公司拥有专业的研发团队，利用公司多年积累的激光智能制造技术为电子信息和航空制造产业提供创新的激光制造服务或智能制造解决方案。多年来公司创新性地推出多项激光应用技术，开发多项智能装备和自动化整体解决方案，推动智能制造技术的发展。近年来，公司加大航空制造和新能源领域的拓展，将增材制造技术应用于航空与航天制造领域，自主开发了动力电池结构件的激光自动化产线、储能电池模组 pack自动化产线等，未来还将创新开发出更多的应用。 3、贴近主要市场和客户的网点布局优势 激光智能制造与服务是向客户提供精准、定制化的产品和服务，其中激光应用类的多为个性化需求产品，具有小批量、多品种、非标准化以及交货期短、对客户的需求快速反应的特点。因此，建立贴近主要市场和客户的网点布局有利于公司及时提供产品和服务，迅速获得信息反馈，是公司在行业内成功占领市场的关键因素之一。 公司自成立以来，即把贴近主要市场和客户建立经营网点作为公司的重要发展战略。截至目前，公司在全国建立了多个生产制造网点，已建设五个产业化基地，形成了华南、华东、华北、西南四大业务区域，实现当地生产当地交货，为客户提供及时、方便的个性化服务，同时公司响应客户全球供应链调整的变化，已经在印度、越南设立新的海外生产基地。公司的网点布局优势树立了良好的口碑，为进一步深入开拓市场奠定了坚实基础。 4、丰富稳定的客户资源及深度合作 公司多年来在技术、品质、服务、规模等方面的良好表现，已获业界认可。公司经过多年的发展，在电子信息产业方面，长期为多家国内外知名电子企业服务，全球电子制造服务(EMS)企业 50强中大多数企业与公司建立了长期、稳定的合作关系；在航空制造领域，子公司通宇航空是成飞集团的合格供应商，得到客户的高度认可。这些优质的客户资源是公司持续发展的根本保障。 5、品牌优势 本公司及大部分子公司是国家高新技术企业，公司产品“SMT精密激光模板”获评国家制造业单项冠军，公司获评“全国服务业科技创新奖”一等奖、广东省专利优秀奖、广东省“科技进步奖”二等奖、第六届“深圳工业大奖”、中国上市公司竞争力公信力“星”公司、年度科技创新“星”公司等。“光韵达”是深圳市知名品牌、广东省著名商标，并被中国电子商会评为中国电子企业最有潜力品牌，设“深圳市院士（专家）工作站”。曾获“中国智能制造企业匠心奖”、“中国光电子行业影响力企业奖”，“深圳工匠培育示范单位”、“深圳中小企业电子信息行业最佳雇主奖”、“粤港澳大湾区战略性新兴产业领航50强”、“履行社会责任杰出企业”，并连续6年获得“深圳500强企业”，连续15年获得深圳企业创新纪录、连续19年荣获先进制造最佳用户服务奖等荣誉称号。“光韵达”品牌得到行业和社会的充分认可。 四、主营业务分析 1、概述 2023年，公司主要围绕聚焦主业、做强做精，提升企业综合实力和核心竞争力，推动公司长期、稳定、高质量发展。 围绕公司这一发展战略，2023年重点开展以下工作： 1、主动调整非核心业务， 聚焦主业优化业务结构 受智能手机、PC 等传统消费电子市场需求下滑等因素影响，2022年开始PCB行业需求整体疲软，给整个行业发展带来比较大的考验。公司与PCB相关的FPC成型、HDI钻孔业务受行业冲击较大，业绩严重下滑出现亏损，影响公司短期业绩。为此，公司综合评估了行业发展趋势和市场需求，结合公司实际情况，经过慎重考虑，果断做出战略调整，选择性保留部分生产点继续服务客户，及时处置部分老旧设备、精减人员、削减开支，降低生产成本，深化精益化管理，将非核心和盈利能力较弱的业务及时止损，避免更长时间的影响公司整体业绩。 2、加大航空业务投入，扩大3D打印业务产能 报告期内，公司航空制造业务经营情况良好，为更好服务客户，公司在成都投建了“光韵达成都航空生产制造基地”，该基地 2023年已建设完成，2024年一季度取得竣工验收批复并完成装修，目前已陆续搬迁开始投入使用。新基地投产后，可实现航空零部件业务的集中管理，进一步扩大生产规模，提升管理效率，为公司拓展航空业务奠定基础。另一方面，公司积极加大 3D打印设备投入，扩大产能；同时结合市场需求和集团内部技术力量，探索研发 3D打印设备使用的激光器，丰富公司产品品类。 3、顺应电子全球供应链调整趋势，积极开拓海外市场 公司多年扎根于电子信息制造业，与客户结成紧密的战略合作关系，在电子终端品牌加速供应链多元化、国际化的背景下，消费电子行业向海外市场转移的趋势逐渐显现，公司认为此轮供应链转移有望带动设备端和加工服务端的需求更迭。为了更好的配合A客户的需求，公司激光应用服务业务已布局海外市场，开拓越南、印度等地业务，其中越南工厂目前已开始运营，下一步公司的自动化装备业务也将开拓海外市场，届时将更好的为当地客户提供产品和服务 。 4、强化公司治理，提升管理水平 报告期内，公司积极推进内部治理和合规管理的各项工作。根据现行法律法规、规范性文件及监管部门的监管要求，内部组织自查工作，结合公司实际情况，完善内部治理制度，并在今后重抓执行，确保公司规范经营。同时，注重合规管理，强化法务审核监督功能，防范商务风险。 主要财务指标变动情况分析： 一、资产负债类项目
2、应收票据：比期初上升 53.46%，主要系报告期内收到客户的银行承兑及商业承兑票据同比增加所致； 3、应收款项融资：比期初下降 75%，主要系报告期内本公司全资子公司转让未到期的应收票据减少所致； 4、其他应收款：比期初下降 36%，主要系报告期内全资子公司通宇航空完成土地购买手续，并按规定结转计入无形资产中； 5、其他流动资产：比期初上升38.26%，主要系本报告期待抵扣进项税增加所致； 6、在建工程：比期初上升 85.61%，主要系报告期内成都航空生产制造基地项目支付的工程款增加所致； 7、无形资产：比期初上升 27.71%，主要系报告期内成都航空生产制造基地完成土地购买手续后按规定计入本科目； 8、合同负债：比期初下降 41.25%，主要系报告期本公司及下属子公司按合同预收客户货款比年初减少所致； 9、应付职工薪酬：比期初下降 39.21%，主要系报告期根据协议完成支付通宇航空管理层超额利润奖励及人员减少所致； 10、应交税费：比期初下降 43.54%，主要系报告期内本公司及下属子公司支付各项税费同比减少所致； 11、一年内到期的非流动负债：比期初上升 189.42%，主要系报告期一年内到期的长期借款增加所致； 12、长期借款：比期初下降40.20%，主要系报告期一年以上长期借款同比减少所致； 13、租赁负债：比期初下降 35.14%，主要系报告期内新租入生产场地减少而导致租赁负债比年初下降所致。 二、损益类项目
2、其他收益：同比上升 68.44%，主要是报告期本公司及下属子公司收到与日常业务相关的政府补助同比增加所致； 3、投资收益：亏损同比下降 41.43%，主要系报告期内本公司对投资的联营公司按权益法计入的当期损失同比减少所致; 4、 资产减值损失：损失同比上升 480.16%，主要系报告期内本公司计提资产减值准备同比增加，同时根据商誉减值测试评估结果对海富光子计提商誉减值所致； 5、 资产处置收益：同比上升 646.62%，主要系报告期内本公司及下属子公司处置固定资产净收益同比上升所致。 三、现金流量表项目
2、支付的各项税费：同比上升 32.93%，主要系报告期本公司及下属子公司支付各种税费同比增加所致； 3、收回投资所收到的现金：同比上升 100%，主要系报告期本公司收到参股公司股权转让款所致； 4、处置固定资产、无形资产和其他长期资产所收回的现金净额：同比上升 62.69%，主要系报告期处置固定资产取得的现金同比增加所致； 5、投资支付的现金：同比上升 100%，主要系报告期公司按合同约定向参股公司支付投资款同比增加所致； 6、取得子公司及其他营业单位支付的现金净额：同比下降 100%，主要系上年同期本公司支付了收购海富光子的股权转让款，本年未发生； 7、取得借款收到的现金：同比上升 36.18%，主要系报告期本公司及下属子公司提取银行贷款同比增加所致。 2、收入与成本 （1） 营业收入构成 营业收入整体情况 单位：元
单位：元
□适用 ?不适用 （3） 公司实物销售收入是否大于劳务收入 □是 ?否 （4） 公司已签订的重大销售合同、重大采购合同截至本报告期的履行情况 ?适用 □不适用 已签订的重大销售合同截至本报告期的履行情况 ?适用 □不适用 单位：万元
已签订的重大采购合同截至本报告期的履行情况 □适用 ?不适用 （5） 营业成本构成 行业分类 单位：元
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