本钢板材(000761):年度关联方资金占用专项审计报告
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时间:2024年04月28日 23:10:54 中财网 |
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原标题: 本钢板材:年度关联方资金占用专项审计报告
![](//quote.podms.com/drawprice.aspx?style=middle&w=600&h=270&v=1&type=day&exdate=20240428&stockid=313&stockcode=000761) 本钢板材股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项报告
2023年度
信会师报字[2024]第ZG10445号
关于 本钢板材股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第 ZG10445号
本钢板材股份有限公司全体股东:
我们审计了 本钢板材股份有限公司(以下简称“贵公司”)2023年度
的财务报表,包括 2023年 12月 31日的合并及母公司资产负债表、2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注,并于 2024年 4月 25日出具了报告号为信会师报字[2024]第 ZG10444号的无保留意见审计报告。
贵公司管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指引
第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告〔2022〕26号)和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1号
——业务办理(2023年修订)》的相关规定编制了后附的 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总
表”)。
编制汇总表并确保其真实、准确、合法和完整是贵公司管理层的
责任。我们将汇总表所载信息与我们审计贵公司 2023年度财务报表
时所审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核
对,没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解贵公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联
资金往来情况,汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供贵公司为披露 2023年年度报告的目的使用,不得用
作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师:
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:
中国注册会计师:
中国·上海 2024年 4月 25日
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:万元
非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市
公司的关联关
系 | 上市公司核算的
会计科目 | 2023年期初占
用资金余额 | 2023年度占用
累计发生金额
(不含利息) | 2023年度占
用资金的利
息(如有) | 2023年度偿
还累计发生
金额 | 2023年期末
占用资金余
额 | 占用形成原
因 | 占用性质 | 控股股东、实际控制
人及其附属企业 | | | | | | | | | | 非经营性占用 | | | | | | | | | | | 非经营性占用 | 小计 | — | — | — | | | | | | — | — | 前控股股东、实际控
制人及其附属企业 | | | | | | | | | | 非经营性占用 | | | | | | | | | | | 非经营性占用 | 小计 | — | — | — | | | | | | — | — | 其他关联方及其附属
企业 | | | | | | | | | | 非经营性占用 | 小计 | — | — | — | | | | | | — | — | 总计 | — | — | — | | | | | | — | — | 其它关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市
公司的关联关
系 | 上市公司核算的
会计科目 | 2023年期初往
来资金余额 | 2023年度往来
累计发生金额
(不含利息) | 2023年度往
来资金的利
息(如有) | 2023年度偿
还累计发生
金额 | 2023年期末
往来资金余
额 | 往来形成原
因 | 往来性质
(经营性往来
非经营性往来 | 控股股东、实际控制
人及其附属企业 | 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公
司 | 同一母公司 | 应收款项融资 | 50.00 | | | 50.00 | | 票据背书 | 经营性往来 | | 本溪北营钢铁(集团)股份有限公
司 | 同属本钢集团 | 应收款项融资 | | 100.00 | | | 100.00 | 票据背书 | 经营性往来 | | 本溪北营钢铁(集团)股份有限公
司 | 同属本钢集团 | 应收票据 | 310.00 | 34.98 | | 310.00 | 34.98 | 票据背书 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公
司 | 同一母公司 | 应收票据 | 551.90 | | | 551.90 | | 票据背书 | 经营性往来 | | 鞍钢轧辊有限公司 | 同属鞍钢集团 | 应收票据 | 20.00 | | | 20.00 | | 票据背书 | 经营性往来 | | 鞍钢重型机械有限责任公司 | 同属鞍钢集团 | 应收票据 | 18.96 | | | 18.96 | | 票据背书 | 经营性往来 | | 攀钢集团西昌钢钒有限公司 | 同属鞍钢集团 | 应收票据 | 3,000.00 | 350.00 | | 3,000.00 | 350.00 | 票据背书 | 经营性往来 | | 攀钢集团攀枝花钢钒有限公司 | 同属鞍钢集团 | 应收票据 | 500.00 | 300.00 | | 500.00 | 300.00 | 票据背书 | 经营性往来 | | 本溪北方轧钢有限公司 | 同属本钢集团 | 应收票据 | | 345.98 | | | 345.98 | 票据背书 | 经营性往来 | | 德邻陆港供应链服务有限公司 | 同属鞍钢集团 | 应收票据 | | 6,608.87 | | | 6,608.87 | 票据背书 | 经营性往来 | 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市
公司的关联关
系 | 上市公司核算的
会计科目 | 2023年期初占
用资金余额 | 2023年度占用
累计发生金额
(不含利息) | 2023年度占
用资金的利
息(如有) | 2023年度偿
还累计发生
金额 | 2023年期末
占用资金余
额 | 占用形成原
因 | 占用性质 | | 鞍钢钢材加工配送(大连)有限公
司 | 同属鞍钢集团 | 应收账款 | | 7,169.15 | | 4,441.22 | 2,727.93 | 销售产品款 | 经营性往来 | | 鞍钢钢材加工配送(郑州)有限公
司 | 同属鞍钢集团 | 应收账款 | 447.78 | 1,178.97 | | 1,626.75 | | 销售产品款 | 经营性往来 | | 鞍钢钢材配送(合肥)有限公司 | 同属鞍钢集团 | 应收账款 | 24.88 | 774.86 | | 799.74 | | 销售产品款 | 经营性往来 | | 鞍钢钢材配送(武汉)有限公司 | 同属鞍钢集团 | 应收账款 | 811.31 | 6,218.91 | | 7,030.22 | | 销售产品款 | 经营性往来 | | 鞍钢股份有限公司 | 同属鞍钢集团 | 应收账款 | 3,031.40 | 3,054.45 | | 6,085.86 | | 销售产品款 | 经营性往来 | | 鞍钢建设集团有限公司 | 同属鞍钢集团 | 应收账款 | | 57.60 | | 57.18 | 0.42 | 销售能源动
力 | 经营性往来 | | 鞍钢绿色资源科技有限公司 | 同属鞍钢集团 | 应收账款 | 466.76 | | | 466.76 | | 销售产品款 | 经营性往来 | | 鞍钢能源科技有限公司 | 同属鞍钢集团 | 应收账款 | | 4,355.88 | | 4,355.85 | 0.03 | 销售能源动
力 | 经营性往来 | | 本钢集团国际经济贸易有限公司 | 同属本钢集团 | 应收账款 | 66,331.10 | 891,684.47 | | 872,567.28 | 85,448.29 | 销售产品款 | 经营性往来 | | 本钢集团有限公司 | 母公司股东 | 应收账款 | | 46.13 | | 46.01 | 0.12 | 销售能源动
力 | 经营性往来 | | 本溪北方铁业有限公司 | 同属本钢集团 | 应收账款 | | 16,222.79 | | 11,006.65 | 5,216.13 | 销售产品款 | 经营性往来 | | 本溪东风湖钢铁资源利用有限公
司 | 同一母公司 | 应收账款 | | 1,024.33 | | 911.42 | 112.91 | 销售能源动
力、产品款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)房地产开发有限
责任公司 | 同一母公司 | 应收账款 | | 106.95 | | 79.97 | 26.98 | 销售能源动
力 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)机械制造有限责
任公司 | 同一母公司 | 应收账款 | | 1,250.74 | | 1,250.74 | | 销售能源动
力、产品款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)建设有限责任公
司 | 同一母公司 | 应收账款 | | 6,179.53 | | 5,584.06 | 595.47 | 销售能源动
力、产品款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)矿山建设工程有
限公司 | 同一母公司 | 应收账款 | | 1,069.89 | | 1,003.59 | 66.30 | 销售能源动
力、产品款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)矿业矿产资源开
发有限公司 | 同一母公司 | 应收账款 | | 35.90 | | 27.01 | 8.90 | 销售能源动
力 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)矿业辽阳贾家堡
铁矿有限责任公司 | 同一母公司 | 应收账款 | | 45,668.65 | | 45,638.29 | 30.36 | 销售能源动
力、产品款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)矿业辽阳马耳岭
球团有限公司 | 同一母公司 | 应收账款 | | 16,880.33 | | 16,720.11 | 160.22 | 销售能源动
力、产品款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公
司 | 同一母公司 | 应收账款 | 4,491.43 | 103,816.10 | | 103,933.30 | 4,374.22 | 销售能源动
力、产品款 | 经营性往来 | 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市
公司的关联关
系 | 上市公司核算的
会计科目 | 2023年期初占
用资金余额 | 2023年度占用
累计发生金额
(不含利息) | 2023年度占
用资金的利
息(如有) | 2023年度偿
还累计发生
金额 | 2023年期末
占用资金余
额 | 占用形成原
因 | 占用性质 | | 本溪钢铁(集团)热力开发有限责
任公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 84.04 | 5,481.87 | | 4,145.26 | 1,420.65 | 销售能源动
力、产品款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)设备工程有限公
司 | 同一母公司 | 应收账款 | | 1,480.50 | | 316.23 | 1,164.28 | 销售能源动
力、产品款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)实业发展有限责
任公司 | 同一母公司 | 应收账款 | | 3,193.55 | | 1,143.94 | 2,049.61 | 销售能源动
力、产品款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)信息自动化有限
责任公司 | 同一母公司 | 应收账款 | | 1.47 | | | 1.47 | 销售能源动
力、产品款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)有限责任公司 | 母公司 | 应收账款 | | 4,865.14 | | 2,962.57 | 1,902.57 | 销售能源动
力、产品款 | 经营性往来 | | 本溪市溪湖冶金炉料有限责任公
司 | 同一母公司 | 应收账款 | | 10.12 | | 8.80 | 1.32 | 销售能源动
力、产品款 | 经营性往来 | | 本溪威尔堆焊制造有限公司 | 同一母公司 | 应收账款 | | 27.37 | | 8.20 | 19.17 | 销售能源动
力 | 经营性往来 | | 本溪新事业发展有限责任公司 | 同一母公司 | 应收账款 | | 15.80 | | 10.85 | 4.95 | 销售能源动
力、产品款 | 经营性往来 | | 广州鞍钢钢材加工有限公司 | 同属鞍钢集团 | 应收账款 | | 274.95 | | 274.95 | | 销售产品款 | 经营性往来 | | 辽宁恒通冶金装备制造有限公司 | 同一母公司 | 应收账款 | 14.43 | 16,226.02 | | | 16,240.45 | 销售能源动
力、产品款 | 经营性往来 | | 辽宁矿渣微粉有限责任公司 | 同一母公司 | 应收账款 | | 1.28 | | | 1.28 | 销售产品款 | 经营性往来 | | 烟台鞍钢国际贸易有限公司 | 同属鞍钢集团 | 应收账款 | | 57.58 | | 57.58 | | 销售产品款 | 经营性往来 | | 鞍钢股份有限公司 | 同属鞍钢集团 | 其他应收款 | 42.11 | 5.02 | | 37.56 | 9.58 | 钢架保证金 | 经营性往来 | | 鞍钢集团财务有限责任公司 | 同属鞍钢集团 | 其他应收款 | | 0.10 | | 0.10 | | 手续费 | 经营性往来 | | 鞍钢集团工程技术有限公司 | 鞍钢集团之联
营企业 | 其他应收款 | 7.39 | | | 7.39 | | 货款 | 经营性往来 | | 鞍钢集团有限公司 | 最终控制方 | 其他应收款 | | 0.67 | | | 0.67 | 培训费 | 经营性往来 | | 鞍钢重型机械设计研究院有限公
司 | 同属鞍钢集团 | 其他应收款 | 517.67 | | | 517.67 | | 货款 | 经营性往来 | | 鞍资(天津)融资租赁有限公司 | 同属鞍钢集团 | 其他应收款 | | 806.44 | | | 806.44 | 保证金 | 经营性往来 | | 北方恒达物流有限公司 | 同属本钢集团 | 其他应收款 | 6.56 | | | 6.46 | 0.10 | 货款 | 经营性往来 | | 本钢电气有限责任公司 | 母公司之联营
企业 | 其他应收款 | 3.65 | | | 3.65 | | 货款 | 经营性往来 | | 本钢集团国际经济贸易有限公司 | 同属本钢集团 | 其他应收款 | 0.66 | | | | 0.66 | 货款 | 经营性往来 | | 本钢集团有限公司 | 母公司股东 | 其他应收款 | | 0.73 | | | 0.73 | 年金 | 经营性往来 | 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市
公司的关联关
系 | 上市公司核算的
会计科目 | 2023年期初占
用资金余额 | 2023年度占用
累计发生金额
(不含利息) | 2023年度占
用资金的利
息(如有) | 2023年度偿
还累计发生
金额 | 2023年期末
占用资金余
额 | 占用形成原
因 | 占用性质 | | 本溪东风湖钢铁资源利用有限公
司 | 同一母公司 | 其他应收款 | | 347.83 | | | 347.83 | 费用结算款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)房地产开发有限
责任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 109.73 | | | 109.73 | | 货款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)机械制造有限责
任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | | 106.20 | | | 106.20 | 处置长期资
产 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)建设有限责任公
司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 1,302.85 | 65.40 | | 1,343.18 | 25.07 | 处置长期资
产 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)矿业有限责任公
司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 119.40 | | | 119.40 | | 货款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)设备工程有限公
司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 476.09 | | | 476.09 | | 货款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)实业发展有限责
任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | | 43.16 | | | 43.16 | 费用结算款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)有限责任公司 | 母公司 | 其他应收款 | | 598.84 | | | 598.84 | 警卫消防
费、处置长
期资产 | 经营性往来 | | 本溪新事业发展有限责任公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | | 228.09 | | | 228.09 | 费用结算款 | 经营性往来 | | 辽宁恒泰重机有限公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | | 592.71 | | 238.15 | 354.56 | 保证金 | 经营性往来 | | 辽宁恒通冶金装备制造有限公司 | 同一母公司 | 其他应收款 | 424.97 | | | 424.97 | | 货款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)有限责任公司 | 母公司 | 预付账款 | | 99.33 | | 99.33 | | 预付产品款 | 经营性往来 | | 鞍钢股份有限公司 | 同属鞍钢集团 | 预付账款 | | 193.71 | | 105.47 | 88.25 | 预付产品款 | 经营性往来 | | 北方恒达物流有限公司 | 同属本钢集团 | 预付账款 | | 741.14 | | 653.71 | 87.42 | 预付产品款 | 经营性往来 | | 本钢集团国际经济贸易有限公司 | 同属本钢集团 | 预付账款 | 39,834.11 | 656,012.41 | | 694,828.91 | 1,017.62 | 预付产品款 | 经营性往来 | | 本溪北营钢铁(集团)股份有限公
司 | 同属本钢集团 | 预付账款 | | 798,858.21 | | 798,858.21 | | 预付产品款 | 经营性往来 | | 本溪北营钢铁集团进出口有限公
司 | 同属本钢集团 | 预付账款 | | 111.99 | | | 111.99 | 预付产品款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)机械制造有限责
任公司 | 同一母公司 | 预付账款 | 4,942.93 | 7,127.11 | | 12,070.04 | | 预付产品款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)设备工程有限公
司 | 同一母公司 | 预付账款 | | 316.22 | | | 316.22 | 费用结算款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)信息自动化有限
责任公司 | 同一母公司 | 预付账款 | | 268.46 | | 160.92 | 107.54 | 预付产品款 | 经营性往来 | 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市
公司的关联关
系 | 上市公司核算的
会计科目 | 2023年期初占
用资金余额 | 2023年度占用
累计发生金额
(不含利息) | 2023年度占
用资金的利
息(如有) | 2023年度偿
还累计发生
金额 | 2023年期末
占用资金余
额 | 占用形成原
因 | 占用性质 | | 本溪新事业发展有限责任公司 | 同一母公司 | 预付账款 | 232.49 | 812.29 | | 232.49 | 812.29 | 预付产品款 | 经营性往来 | | 辽宁恒泰重机有限公司 | 同一母公司 | 预付账款 | 1,361.94 | 2,951.22 | | 4,313.16 | | 预付产品款 | 经营性往来 | | 鞍钢建设集团有限公司 | 同属鞍钢集团 | 其他非流动资产 | 13.27 | | | 13.27 | | 预付工程款 | 经营性往来 | | 鞍钢股份有限公司 | 同属鞍钢集团 | 其他非流动资产 | | 173.74 | | 173.00 | 0.73 | 预付设备款 | 经营性往来 | | 鞍钢重型机械设计研究院有限公
司 | 同属鞍钢集团 | 其他非流动资产 | | 684.69 | | 334.03 | 350.66 | 预付设备、
工程款 | 经营性往来 | | 本钢高远实业发展有限公司 | 同一母公司 | 其他非流动资产 | | 94.87 | | 40.63 | 54.24 | 预付设备、
工程款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)机电安装工程有
限公司 | 同一母公司 | 其他非流动资产 | | 2,943.99 | | 2,943.99 | | 预付工程款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)机械制造有限责
任公司 | 同一母公司 | 其他非流动资产 | | 142.67 | | 142.25 | 0.42 | 预付工程款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)建设有限责任公
司 | 同一母公司 | 其他非流动资产 | | 17,534.54 | | 15,325.13 | 2,209.41 | 预付工程款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)矿山建设工程有
限公司 | 同一母公司 | 其他非流动资产 | | 2,363.72 | | 2,048.18 | 315.54 | 预付工程款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)设备工程有限公
司 | 同一母公司 | 其他非流动资产 | | 13,768.37 | | 11,476.83 | 2,291.53 | 预付工程款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)实业发展有限责
任公司 | 同一母公司 | 其他非流动资产 | | 83.31 | | | 83.31 | 预付工程款 | 经营性往来 | | 辽宁恒泰重机有限公司 | 同一母公司 | 其他非流动资产 | | 3,117.69 | | 3,091.34 | 26.35 | 预付设备、
工程款 | 经营性往来 | | 鞍钢重型机械有限责任公司 | 同属鞍钢集团 | 其他非流动资产 | | 245.96 | | 245.96 | | 预付设备款 | 经营性往来 | | 本溪钢铁(集团)信息自动化有限
责任公司 | 同一母公司 | 其他非流动资产 | | 9,171.27 | | 7,567.03 | 1,604.24 | 预付设备、
工程款 | 经营性往来 | 小计 | — | — | — | 129,549.81 | 2,666,783.21 | | 2,655,019.48 | 141,313.55 | — | — | 控股股东、实际控制
人及其附属企业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 小计 | — | — | — | | | | | | — | — | 上市公司的子公司及
其附属企业 | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | | 小计 | — | — | — | | | | | | — | — | 其他关联方及其附属 | | | | | | | | | | | 非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市
公司的关联关
系 | 上市公司核算的
会计科目 | 2023年期初占
用资金余额 | 2023年度占用
累计发生金额
(不含利息) | 2023年度占
用资金的利
息(如有) | 2023年度偿
还累计发生
金额 | 2023年期末
占用资金余
额 | 占用形成原
因 | 占用性质 | 企业 | | | | | | | | | | | 小计 | — | — | — | | | | | | — | — | 总计 | — | — | — | 129,549.81 | 2,666,783.21 | | 2,655,019.48 | 141,313.55 | — | — |
注:①表中非经营性占用部分,关联方范围依照《股票上市规则》确定。②无控股股东、实际控制人的公司,存在第一大股东或第一大股东关联人非经营性占用资金的,
也应填写本表非经营性占用部分。
本表已于 2024年 4月 25日获董事会批准。
公司负责人(法定代表人):_________ 主管会计工作负责人:________ 会计机构负责人:________
中财网
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