全通教育(300359):2023年年度审计报告
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时间:2024年04月29日 00:37:04 中财网 |
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原标题: 全通教育:2023年年度审计报告
全通教育集团(广东)股份有限公司
2023年度审计报告
司农审字[2024] 23008590039号
目 录
审计报告……………………………………………… 1-6
合并资产负债表……………………………………… 1
合并利润表…………………………………………… 2
合并现金流量表……………………………………… 3
合并所有者权益变动表……………………………… 4-5
母公司资产负债表…………………………………… 6
母公司利润表………………………………………… 7
母公司现金流量表…………………………………… 8
母公司所有者权益变动表…………………………… 9-10
财务报表附注………………………………………… 11-129
审 计 报 告
司农审字[2024] 23008590039号
全通教育集团(广东)股份有限公司全体股东:
一、审计意见
我们审计了 全通教育集团(广东)股份有限公司(以下简称“ 全通教育”)财务报表,包括 2023年 12月 31日的合并及母公司资产负债表,2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司所有者权益变动表以及相关财务报表附注。
我们认为,后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制,公允反映了 全通教育 2023年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。
二、形成审计意见的基础
我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则,我们独立于 全通教育,并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信,我们获取的审计证据是充分、适当的,为发表审计意见提供了基础。
三、关键审计事项
关键审计事项是我们根据职业判断,认为对本期财务报表审计最为重要的事项。
这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景,我们不对这些事项单独发表意见。
(一) 商誉减值
1、事项描述
参见 全通教育财务报表 “附注五、19、商誉”所述,截至 2023年 12月 31日,商誉账面原值为 1,420,569,329.09元,商誉减值准备金额为 1,397,210,735.35元,由于商誉减值准备计提金额重大,同时涉及管理层的重大判断和估计,因此,我们将商誉减值作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对商誉减值实施的相关程序主要包括:
(1)了解与商誉减值测试相关的关键内部控制;
(2)查阅以前年度商誉减值测试底稿,了解商誉所属资产组的划分是否一致; (3)评价管理层委聘的外部估值专家的胜任能力、专业素质和独立性; (4)利用外部估值专家的工作,评估专家工作中的现金流折现模型所使用的关键假设、折现率和预计增长率等,分析利用专家工作进行减值测试的合理性; (5)重新计算商誉减值测试相关资产组的可收回金额并与包括商誉在内的可辨认资产组的账面价值进行比较,核实商誉减值准备计提金额的准确性; (6)检查与商誉相关的信息是否已在财务报表中作出恰当列报和披露。
(二) 收入确认
1、事项描述
参见 全通教育财务报表“附注三、27、收入”和“附注五、40、营业收入及营业成本”所述,2023年度实现营业收入 643,827,030.35元,为合并利润表重要组成部分。由于收入是 全通教育的关键业绩指标之一且对财务报表影响重大,从而存在管理层为了达到特定目标或期望而操纵收入确认的固有风险,因此,我们将收入确认作为关键审计事项。
2、审计应对
我们对收入确认实施的相关程序主要包括:
(1)了解、评价及测试与收入确认相关的关键内部控制的设计和执行有效性; (2)检查主要客户合同相关条款,包括但不限于权利义务的约定,控制权转
移约定等,以确认收入确认的合理性及充分性;并评价收入确认政策是否符合企业会计准则的规定;
(3)获取收入明细表,执行分析性程序判断营业收入和毛利率变动的合理性; (4)针对继续教育培训业务,采取抽样方式,检查本期重要培训项目合同、中标通知书、培训总结、平台数据、培训报告以及过程性资料等支持性文件,证明其真实发生及截止性;对不同类别的培训项目进行重新计算,确认其收入分摊的准确性;
(5)针对教育信息化设备或服务业务,采取抽样方式,检查收入确认依据,包括销售合同、业务结算单、验收合格材料、过程性证明资料等支持性文件,以评价收入是否按照集团的会计政策予以确认;
(6)采取抽样方式,检查截止日前后一段时间内账面收入确认依据,以评价收入是否被记录于恰当的会计期间;
(7)根据客户交易的特点和性质,选取样本执行函证程序以确认销售收入金额。
(三) 应收账款减值
1、事项描述
全通教育财务报表“附注三、11、金融工具”和“附注五、3、应收账款”所述,截至 2023年 12月 31日,应收账款账面余额为 305,275,724.99元,坏账准备金额为 52,850,965.22元,由于应收账款坏账准备金额重大,同时涉及管理层的重大判断和估计,因此,我们将应收账款减值作为关键审计事项。
我们对应收账款减值实施的相关程序主要包括:
(1)了解、评价及测试与信用控制、账款回收和评估应收账款坏账准备相关的内部控制;
(2)分析管理层有关应收账款坏账准备计提的合理性,包括单项计提坏账准备的判断、确定应收账款组合的依据和坏账准备的计提比例等;
(3)获取公司应收账款坏账准备计提表,检查计提方法是否按照会计政策执
(4)采取抽样方式对应收账款余额执行函证程序;
(5)选取金额重大或异常的应收账款,测试其可收回性。在评估应收账款的可回收性时,检查相关的支持性证据,包括期后收款、客户的信用历史、经营情况和还款能力等。
四、其他信息
全通教育公司管理层(以下简称管理层)对其他信息负责。其他信息包括 全通教育 2023年度报告中涵盖的信息,但不包括财务报表和我们的审计报告。
我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息,我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。
结合我们对财务报表的审计,我们的责任是阅读其他信息,在此过程中,考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。
基于我们已执行的工作,如果我们确定其他信息存在重大错报,我们应当报告该事实。在这方面,我们无任何事项需要报告。
五、管理层和治理层对财务报表的责任
管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表,使其实现公允反映,并设计、执行和维护必要的内部控制,以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。
在编制财务报表时,管理层负责评估 全通教育的持续经营能力,披露与持续经营相关的事项(如适用),并运用持续经营假设,除非管理层计划清算 全通教育、终止运营或别无其他现实的选择。
治理层负责监督 全通教育的财务报告过程。
六、注册会计师对财务报表审计的责任
我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证,并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证,但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞
务报表作出的经济决策,则通常认为错报是重大的。
在按照审计准则执行审计工作的过程中,我们运用职业判断,并保持职业怀疑。
同时,我们也执行以下工作:
(1)识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险,设计和实施审计程序以应对这些风险,并获取充分、适当的审计证据,作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上,未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。
(2)了解与审计相关的内部控制,以设计恰当的审计程序,但目的并非对内部控制的有效性发表意见。
(3)评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。
(4)对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时,根据获取的审计证据,就可能导致对 全通教育持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性,审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露;如果披露不充分,我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而,未来的事项或情况可能导致 全通教育不能持续经营。
(5)评价财务报表的总体列报、结构和内容,并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。
(6)就 全通教育中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据,以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计,并对审计意见承担全部责任。
我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通,包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。
我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明,并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项,以及相关的防范措施(如适用)。
从与治理层沟通过的事项中,我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要,因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项,除非法律法规禁止公开披露这些事项,或在极少数情形下,如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处,我们确定不应在审计报告中沟通该事项。
广东司农会计师事务所 中国注册会计师:覃 易
(特殊普通合伙) (项目合伙人)
中国注册会计师:陈提国
中国 广州 二○二四年四月二十六日
合并资产负债表
2023年 12月 31日
编制单位: 全通教育集团(广东)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 | 附注 | 2023年 12月 31日 | 2022年 12月 31日 | 项 目 | 附注 | 2023年 12月 31日 | 2022年 12月 31日 | 流动资产: | | | | 流动负债: | | | | 货币资金 | 五、1 | 443,808,615.02 | 524,947,970.64 | 短期借款 | 五、24 | 50,028.75 | 40,010,388.89 | 结算备付金 | | | | 向中央银行借款 | | | | 拆出资金 | | | | 拆入资金 | | | | 交易性金融资产 | 五、2 | 69,199,689.43 | 39,330,164.42 | 交易性金融负债 | | | | 衍生金融资产 | | | | 衍生金融负债 | | | | 应收票据 | | | | 应付票据 | | | | 应收账款 | 五、3 | 252,424,759.77 | 230,275,065.97 | 应付账款 | 五、25 | 76,661,450.40 | 92,186,761.05 | 应收款项融资 | | | | 预收款项 | | | | 预付款项 | 五、4 | 5,940,121.69 | 9,781,135.11 | 合同负债 | 五、26 | 72,973,080.35 | 124,918,172.58 | 应收保费 | | | | 卖出回购金融资产款 | | | | 应收分保账款 | | | | 吸收存款及同业存放 | | | | 应收分保合同准备金 | | | | 代理买卖证券款 | | | | 其他应收款 | 五、5 | 71,374,066.46 | 89,319,722.52 | 代理承销证券款 | | | | 其中:应收利息 | | | | 应付职工薪酬 | 五、27 | 33,455,702.34 | 33,314,990.80 | 应收股利 | | | | 应交税费 | 五、28 | 18,367,544.81 | 16,682,073.68 | 买入返售金融资产 | | | | 其他应付款 | 五、29 | 17,029,248.72 | 15,904,714.19 | 存货 | 五、6 | 15,822,310.35 | 11,056,591.33 | 其中:应付利息 | | | | 合同资产 | 五、7 | 5,954,660.16 | 8,310,699.93 | 应付股利 | | | | 持有待售资产 | | | | 应付手续费及佣金 | | | | 一年内到期的非流动资产 | 五、8 | | 33,593,333.33 | 应付分保账款 | | | | 其他流动资产 | 五、9 | 4,336,468.12 | 6,516,991.77 | 持有待售负债 | | | | 流动资产合计 | | 868,860,691.00 | 953,131,675.02 | 一年内到期的非流动负债 | 五、30 | 7,262,190.40 | 11,922,375.49 | 非流动资产: | | | | 其他流动负债 | 五、31 | 634,283.86 | 1,206,393.43 | 发放贷款和垫款 | | | | 流动负债合计 | | 226,433,529.63 | 336,145,870.11 | 债权投资 | 五、10 | 15,013,068.49 | | 非流动负债: | | | | 其他债权投资 | | | | 保险合同准备金 | | | | 长期应收款 | | | | 长期借款 | | | | 长期股权投资 | 五、11 | 48,999,278.87 | 41,291,645.32 | 应付债券 | | | | 其他权益工具投资 | 五、12 | 8,590,186.05 | 27,302,432.18 | 其中:优先股 | | | | 其他非流动金融资产 | 五、13 | 7,636,820.70 | | 永续债 | | | | 投资性房地产 | | | | 租赁负债 | 五、32 | 5,780,429.82 | 9,677,637.35 | 固定资产 | 五、14 | 21,956,094.64 | 23,206,459.85 | 长期应付款 | | | | 在建工程 | 五、15 | 1,081,106.01 | 126,557.38 | 长期应付职工薪酬 | | | | 生产性生物资产 | | | | 预计负债 | 五、33 | 1,285,760.17 | 6,167,461.74 | 油气资产 | | | | 递延收益 | 五、34 | 6,159,583.25 | 7,024,583.29 | 使用权资产 | 五、16 | 10,875,728.17 | 21,010,368.29 | 递延所得税负债 | 五、21 | 920,853.69 | 1,171,525.61 | 无形资产 | 五、17 | 30,494,216.98 | 43,587,791.58 | 其他非流动负债 | | | | 开发支出 | 五、18 | | 158,099.53 | 非流动负债合计 | | 14,146,626.93 | 24,041,207.99 | 商誉 | 五、19 | 23,358,593.74 | 35,935,384.85 | 负债合计 | | 240,580,156.56 | 360,187,078.10 | 长期待摊费用 | 五、20 | 4,234,823.50 | 7,745,357.21 | 所有者权益(或股东权益): | | | | 递延所得税资产 | 五、21 | 11,748,000.76 | 11,622,648.86 | 实收资本(或股本) | 五、35 | 633,333,422.00 | 633,333,422.00 | 其他非流动资产 | 五、22 | | 1,731,853.23 | 其他权益工具 | | | | 非流动资产合计 | | 183,987,917.91 | 213,718,598.28 | 其中:优先股 | | | | | | | | 永续债 | | | | | | | | 资本公积 | 五、36 | 979,078,395.78 | 979,189,622.03 | | | | | 减:库存股 | | | | | | | | 其他综合收益 | 五、37 | -7,680,538.48 | 1,058,010.00 | | | | | 专项储备 | | | | | | | | 盈余公积 | 五、38 | 23,961,433.20 | 23,961,433.20 | | | | | 一般风险准备 | | | | | | | | 未分配利润 | 五、39 | -927,597,286.08 | -934,047,708.09 | | | | | 归属于母公司所有者权益(或股东权益)合计 | | 701,095,426.42 | 703,494,779.14 | | | | | 少数股东权益 | | 111,173,025.93 | 103,168,416.06 | | | | | 所有者权益(或股东权益)合计 | | 812,268,452.35 | 806,663,195.20 | 资产总计 | | 1,052,848,608.91 | 1,166,850,273.30 | 负债和所有者权益(或股东权益)总计 | | 1,052,848,608.91 | 1,166,850,273.30 |
编制单位: 全通教育集团(广东)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 | 一、 营业总收入 | | 643,827,030.35 | 604,863,069.18 | 其中:营业收入 | 五、40 | 643,827,030.35 | 604,863,069.18 | 利息收入 | | | | 已赚保费 | | | | 手续费及佣金收入 | | | | 二、营业总成本 | | 613,990,486.57 | 588,319,780.66 | 其中:营业成本 | 五、40 | 470,073,785.61 | 449,832,134.84 | 利息支出 | | | | 手续费及佣金支出 | | | | 退保金 | | | | 赔付支出净额 | | | | 提取保险责任准备金净额 | | | | 保单红利支出 | | | | 分保费用 | | | | 税金及附加 | 五、41 | 2,538,141.12 | 2,652,346.70 | 销售费用 | 五、42 | 23,566,354.07 | 21,255,859.69 | 管理费用 | 五、43 | 85,802,758.47 | 82,381,262.92 | 研发费用 | 五、44 | 36,185,079.82 | 31,477,938.85 | 财务费用 | 五、45 | -4,175,632.52 | 720,237.66 | 其中:利息费用 | | 1,173,295.84 | 4,663,442.05 | 利息收入 | | 5,658,441.47 | 4,862,334.30 | 加:其他收益 | 五、46 | 4,424,937.23 | 6,514,925.05 | 投资收益(损失以“-”号填列) | 五、47 | 9,093,379.51 | 17,785,893.07 | 其中:对联营企业和合营企业的投资收益 | | 7,818,859.80 | 4,052,828.83 | 以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 | | | | 汇兑收益(损失以“-”号填列) | | | | 净敞口套期收益(损失以“-”号填列) | | | | 公允价值变动收益(损失以“-”号填列) | 五、48 | -2,094,792.75 | 444,515.50 | 信用减值损失(损失以“-”号填列) | 五、49 | 3,637,239.04 | -15,972,902.78 | 资产减值损失(损失以“-”号填列) | 五、50 | -12,452,789.02 | -62,899,109.98 | 资产处置收益(损失以“-”号填列) | 五、51 | -19,988.49 | 93,559,868.41 | 三、 营业利润(亏损以“-”号填列) | | 32,424,529.30 | 55,976,477.79 | 加:营业外收入 | 五、52 | 598,808.51 | 123,849.80 | 减:营业外支出 | 五、53 | 337,621.96 | 8,887,724.01 | 四、利润总额(亏损总额以“-”号填列) | | 32,685,715.85 | 47,212,603.58 | 减:所得税费用 | 五、54 | 9,711,750.11 | 27,629,419.56 | 五、净利润(净亏损以“-”号填列) | | 22,973,965.74 | 19,583,184.02 | (一)按经营持续性分类 | | | | 1.持续经营净利润(净亏损以“-”号填列) | | 22,973,965.74 | 19,583,184.02 | 2.终止经营净利润(净亏损以“-”号填列) | | | | (二)按所有权归属分类 | | | | 1.归属于母公司股东的净利润(净亏损以“-”号填列) | | 6,450,422.01 | 12,586,783.97 | 2.少数股东损益(净亏损以“-”号填列) | | 16,523,543.73 | 6,996,400.05 | 六、其他综合收益的税后净额 | | -8,738,548.48 | 1,653,427.50 | 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 | | -8,738,548.48 | 1,653,427.50 | (一)不能重分类进损益的其他综合收益 | | -8,738,548.48 | 1,653,427.50 | 1.重新计量设定受益计划变动额 | | | | 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 | | | | 3.其他权益工具投资公允价值变动 | | -8,738,548.48 | 1,653,427.50 | 4.企业自身信用风险公允价值变动 | | | | (二)将重分类进损益的其他综合收益 | | | | 1.权益法下可转损益的其他综合收益 | | | | 2.其他债权投资公允价值变动 | | | | 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 | | | | 4.其他债权投资信用减值准备 | | | | 5.现金流量套期储备(现金流量套期损益的有效部分) | | | | 6.外币财务报表折算差额 | | | | 7.其他 | | | | 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 | | | | 七、综合收益总额 | | 14,235,417.26 | 21,236,611.52 | 归属于母公司所有者的综合收益总额 | | -2,288,126.47 | 14,240,211.47 | 归属于少数股东的综合收益总额 | | 16,523,543.73 | 6,996,400.05 | 八、每股收益: | | | | (一)基本每股收益(元/股) | | 0.01 | 0.02 | (二)稀释每股收益(元/股) | | 0.01 | 0.02 |
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人
合并现金流量表
2023年度
编制单位: 全通教育集团(广东)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项 目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 | 项 目 | 附注 | 2023年度 | 2022年度 | 一.经营活动产生的现金流量: | | | | 收回投资收到的现金 | | 123,461,585.54 | 234,180,140.61 | 销售商品、提供劳务收到的现金 | | 616,945,937.70 | 672,526,773.97 | 取得投资收益收到的现金 | | 5,562,358.42 | 1,461,606.03 | 客户存款和同业存放款项净增加额 | | | | 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 | | 5,454,926.02 | 76,680,447.56 | 向中央银行借款净增加额 | | | | 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 | | 1,261,000.00 | 3,553,360.78 | 向其他金融机构拆入资金净增加额 | | | | 收到其他与投资活动有关的现金 | | | | 收到原保险合同保费取得的现金 | | | | 投资活动现金流入小计 | | 135,739,869.98 | 315,875,554.98 | 收到再保业务现金净额 | | | | 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 | | 12,009,393.42 | 16,102,859.82 | 保户储金及投资款净增加额 | | | | 投资支付的现金 | | 132,130,000.00 | 203,421,000.00 | 收取利息、手续费及佣金的现金 | | | | 质押贷款净增加额 | | | | 拆入资金净增加额 | | | | 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 | | | | 回购业务资金净增加额 | | | | 支付其他与投资活动有关的现金 | | | | 代理买卖证券收到的现金净额 | | | | 投资活动现金流出小计 | | 144,139,393.42 | 219,523,859.82 | 收到的税费返还 | | | | 投资活动产生的现金流量净额 | | -8,399,523.44 | 96,351,695.16 | 收到其他与经营活动有关的现金 | 五、56 | 10,333,958.90 | 6,351,376.75 | 三.筹资活动产生的现金流量: | | | | 经营活动现金流入小计 | | 627,279,896.60 | 678,878,150.72 | 吸收投资收到的现金 | | 529,924.19 | | 购买商品、接受劳务支付的现金 | | 381,844,589.92 | 340,799,289.52 | 其中:子公司吸收少数股东投资收到的现金 | | 529,924.19 | | 客户贷款及垫款净增加额 | | | | 取得借款收到的现金 | | 50,000.00 | 40,000,000.00 | 存放中央银行和同业款项净增加额 | | | | 收到其他与筹资活动有关的现金 | | | | 支付原保险合同赔付款项的现金 | | | | 筹资活动现金流入小计 | | 579,924.19 | 40,000,000.00 | 拆出资金净增加额 | | | | 偿还债务支付的现金 | | 40,000,000.00 | 145,000,000.00 | 支付利息、手续费及佣金的现金 | | | | 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 | | 9,355,802.49 | 9,030,245.37 | 支付保单红利的现金 | | | | 其中:子公司支付给少数股东的股利、利润 | | 9,048,858.02 | 6,973,805.51 | 支付给职工及为职工支付的现金 | | 189,480,026.80 | 195,290,447.11 | 支付其他与筹资活动有关的现金 | 五、56 | 12,089,761.82 | 16,525,806.50 | 支付的各项税费 | | 35,780,157.57 | 32,378,818.11 | 筹资活动现金流出小计 | | 61,445,564.31 | 170,556,051.87 | 支付其他与经营活动有关的现金 | 五、56 | 30,914,468.67 | 61,045,621.29 | 筹资活动产生的现金流量净额 | | -60,865,640.12 | -130,556,051.87 | 经营活动现金流出小计 | | 638,019,242.96 | 629,514,176.03 | 四.汇率变动对现金及现金等价物的影响 | | | | 经营活动产生的现金流量净额 | | -10,739,346.36 | 49,363,974.69 | 五.现金及现金等价物净增加额 | | -80,004,509.92 | 15,159,617.98 | 二.投资活动产生的现金流量: | | | | 加:期初现金及现金等价物余额 | | 514,872,254.54 | 499,712,636.56 | | | | | 六.期末现金及现金等价物余额 | | 434,867,744.62 | 514,872,254.54 |
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人:
2023年度
编制单位: 全通教育集团(广东)股份有限公司 单位:元 币种:人民币
项目 | 2023年度 | | | | | | | | | | | | | | | | 归属于母公司所有者权益 | | | | | | | | | | | 少数股东权益 | 所有者权益合计 | | | | 实收资本(或股本) | 其他权益工具 | | | 资本公积 | 减:库存股 | 其他综合收益 | 专项储备 | 盈余公积 | 一般风险准备 | 未分配利润 | 其他 | 小计 | | | | | 优先股 | 永续债 | 其他 | | | | | | | | | | | | 一、上年期末余额 | 633,333,422.00 | | | | 979,189,622.03 | | 1,058,010.00 | | 23,961,433.20 | | -934,047,708.09 | | 703,494,779.14 | 103,168,416.06 | 806,663,195.20 | 加:会计政策变更 | | | | | | | | | | | | | | | | 前期差错更正 | | | | | | | | | | | | | | | | 同一控制下企业合并 | | | | | | | | | | | | | | | | 其他 | | | | | | | | | | | | | | | | 二、本年期初余额 | 633,333,422.00 | | | | 979,189,622.03 | | 1,058,010.00 | | 23,961,433.20 | | -934,047,708.09 | | 703,494,779.14 | 103,168,416.06 | 806,663,195.20 | 三、本期增减变动金额(减少以“-”号填列) | | | | | -111,226.25 | | -8,738,548.48 | | | | 6,450,422.01 | | -2,399,352.72 | 8,004,609.87 | 5,605,257.15 | (一)综合收益总额 | | | | | | | -8,738,548.48 | | | | 6,450,422.01 | | -2,288,126.47 | 16,523,543.73 | 14,235,417.26 | (二)所有者投入和减少资本 | | | | | | | | | | | | | | | | 1.所有者投入的普通股 | | | | | | | | | | | | | | | | 2.其他权益工具持有者投入资本 | | | | | | | | | | | | | | | | 3.股份支付计入所有者权益的金额 | | | | | | | | | | | | | | | | 4.其他 | | | | | | | | | | | | | | | | (三)利润分配 | | | | | | | | | | | | | | -8,518,933.86 | -8,518,933.86 | 1.提取盈余公积 | | | | | | | | | | | | | | | | 2.提取一般风险准备 | | | | | | | | | | | | | | | | 3.对所有者(或股东)的分配 | | | | | | | | | | | | | | -9,048,858.02 | -9,048,858.02 | 4.其他 | | | | | | | | | | | | | | 529,924.16 | 529,924.16 | (四)所有者权益内部结转 | | | | | | | | | | | | | | | | 1.资本公积转增资本(或股本) | | | | | | | | | | | | | | | | 2.盈余公积转增资本(或股本) | | | | | | | | | | | | | | | | 3.盈余公积弥补亏损 | | | | | | | | | | | | | | | | 4.设定受益计划变动额结转留存收益 | | | | | | | | | | | | | | | | 5.其他综合收益结转留存收益 | | | | | | | | | | | | | | | | 6.其他 | | | | | | | | | | | | | | | | (五)专项储备 | | | | | | | | | | | | | | | | 1.本期提取 | | | | | | | | | | | | | | | | 2.本期使用 | | | | | | | | | | | | | | | | (六)其他 | | | | | -111,226.25 | | | | | | | | -111,226.25 | | -111,226.25 | 四、本期期末余额 | 633,333,422.00 | | | | 979,078,395.78 | | -7,680,538.48 | | 23,961,433.20 | | -927,597,286.08 | | 701,095,426.42 | 111,173,025.93 | 812,268,452.35 |
法定代表人: 主管会计工作负责人: 会计机构负责人: (未完)
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