全通教育(300359):2023年度财务决算报告
全通教育集团(广东)股份有限公司 2023年度财务决算报告 全通教育集团(广东)股份有限公司(以下简称“公司”)2023年度财务报表已经广东司农会计师事务所(特殊普通合伙)审计,并且出具了标准无保留意见的审计报告,现将2023年度财务决算报告情况汇报如下: 一、报告期主要财务数据和财务指标 1、主要财务数据 单位:元
资产总额1,052,848,608.91元, 较上年同期减少9.77%;负债总额 240,580,156.56元,较上年同期减少33.21%;股本633,333,422.00元,与上年同期无变化;归属于上市公司股东的所有者权益701,095,426.42元,较上年同期减少0.34%。 2、主要财务指标
公司的基本每股收益0.01元/股,较去年同期减少50%,主要是上年公司的土地被政府有偿收回,为公司增加税后利润;扣除非经常性损益后的基本每股收益0.01元/股,较去年同期增加110.00%;净资产收益率较去年同期减少0.90%,扣除非经常性损益后的净资产收益率较去年同期增加10.20%。 (2)经营现金流能力 公司的每股经营活动产生的现金流量净额为-0.02元/股,较去年同期减少125.00%,主要是销售商品、提供劳务收到的现金减少所致。 (3)偿债能力指标 公司资产负债率为22.85%,说明公司偿债能力良好;2023年12月31日流动负债较2022年下降了32.64%,使得2023年流动比率和速动比率分别增长了35.21%和34.64%。 (4)营运能力指标 本年收回一些账期长的应收账款,应收账款周转率比2022年增长11.40%。 二、资产、负债及股东权益状况 单位:元
2023年末公司总资产1,052,848,608.91 元,其中流动资产868,860,691.00元,非流动资产183,987,917.91 元。 1、交易性金融资产:2023年12月31日余额比2022年12月31日增加 29,869,525.01元,增幅为75.95%,主要是银行理财产品增加所致。 2、 预付款项:2023年12月31日余额比2022年12月31日减少3,841,013.42元,减幅为39.27%,主要是预付教育信息化设备款减少所致。 3、 存货:2023年12月31日余额比2022年12月31日增加4,765,719.02元,增幅为43.10%,主要是合同履约成本增加所致。 4、一年内到期的非流动资产:2023年12月31日余额比2022年12月31 日减少33,593,333.33元,减幅为100.00%,主要是一年内的银行大额存单到期赎回所致。 5、其他流动资产:2023年 12月 31日余额比 2022年 12月 31日减少2,180,523.65元,减幅为33.46%,主要是人民币结构性理财产品本金减少所致。 6、债权投资:2023年12月31日余额比2022年12月31日增加15,013,068.49元,主要是1年以上大额存单本金和利息增加所致。 7、其他权益工具投资:2023年12月31日余额比2022年12月31日减少 18,712,246.13元,减幅为68.54%,主要是南通慕华基金到期未实质性续期,根据新金融工具准则,应划分为“其他非流动金融资产”列报;参股公司期末按公允价值调整账面价值所致。 8、其他非流动金融资产:2023年12月31日余额比2022年12月31日增加7,636,820.70元,主要是南通慕华基金到期未实质性续期,根据新金融工具准则,应划分为“其他非流动金融资产”列报。 9、在建工程:2023年12月31日余额比2022年12月31日增加954,548.63元,增幅为754.24%,主要是在建的智能校园系统工程增加所致。 10、使用权资产:2023年 12月 31日余额比 2022年 12月 31日减少 10,134,640.12元,减幅为48.24%,主要是子公司办公地点搬迁,提前结束租赁导致使用权资产减少。 11、无形资产:2023年 12月 31日余额比 2022年 12月 31日减少 13,093,574.60元,减幅为30.04%,主要是本年新增的软件和课件减少,在本年按会计准则摊销以前年度的无形资产所致。 12、开发支出:2023年12月31日余额比2022年12月31日减少158,099.53元,减幅为100.00%,主要是软件和课件开发完成结转损益所致。 13、商誉:2023年12月31日余额比2022年12月31日减少12,576,791.11元,减幅为35.00%,主要是广西慧谷、上海闻曦、西安智汇等子公司因业绩下滑计提商誉减值所致。 14、长期待摊费用:2023年12月31日余额比2022年12月31日减少 3,510,533.71元,减幅为45.32%,主要是本年按会计准则摊销装修费和招生服务费所致。 15、其他非流动资产:2023年12月31日余额比2022年12月31日减少 1,731,853.23元,减幅为100.00%,主要是预付工程及设备款减少所致。 (二)负债构成 期末负债总额240,580,156.56元,与2022年相比减少119,606,921.54元,减幅为33.21%。 1、短期借款:2023年12月31日余额比2022年12月31日减少39,960,360.14元,减幅为99.87%,主要是归还银行借款所致。 2、合同负债:2023年12月31日余额比2022年12月31日减少51,945,092.23元,减幅为41.58%,主要是2022年预收的培训费在本期完成培训确认收入所致。 3、一年内到期的非流动负债 :2023年12月31日余额比2022年12月31日减少4,660,185.09元,减幅为39.09%,主要是一年内到期的租赁负债减少所致。 4、其他流动负债:2023年 12月 31日余额比 2022年 12月 31日减少572,109.57元,减幅为47.42%,主要是待转销项税额减少所致。 5、租赁负债: 2023年12月31日余额比2022年12月31日减少3,897,207.53元,减幅为40.27%,主要是本年支付办公场地租金所致。 6、预计负债: 2023年12月31日余额比2022年12月31日减少4,881,701.57元,减幅为79.15%,主要是公司前期根据一审民事判决结果计提对应预计负债。 公司本期根据二审判决结果,相应调整减少预计负债523,165.23元。同时,公司根据最新的执行裁定书,将对方债权4,358,536.34元与该预计负债进行互抵。 (三)权益构成 2023年末权益总额为812,268,452.35 元,归属于母公司股东的所有者权益为701,095,426.42 元,其中股本633,333,422.00元,资本公积979,078,395.78 元,其他综合收益-7,680,538.48 元,盈余公积23,961,433.20元,未分配利润-927,597,286.08 元。 其他综合收益:2023年12月31日余额比2022年12月31日减少8,738,548.48 元,减幅为825.94%,主要是参股公司期末按公允价值调整账面价值所致。 三、现金流量情况 现 金 流 量 表 单位:元
2、投资活动现金净流量——2023年公司投资活动产生的现金流量净额为-8,399,523.44元,比2022年减少104,751,218.60元,主要是去年处置土地收到现金、本年购买理财产品支出的现金流净额同比减少所致。 3、筹资活动现金净流量——2023年公司筹资活动产生的现金流量净额为-60,865,640.12元,比2022年增加69,690,411.75 元,主要是偿还银行借款、支付银行利息等支出的现金减少所致。 四、经营情况 单位:元
2、其他收益:比上年同期减少32.08%,主要是政府补助、进项税加计扣除减少所致。 3、投资收益:比上年同期减少48.87%,主要是处置子公司产生的投资收益减少所致。 4、公允价值变动收益:比上年同期减少571.25%,主要是其他非流动金融资产本期按公允价值调整账面价值所致。 5、信用减值损失:比上年同期减少122.77% ,主要是本期收回账期长的应6、资产减值损失:比上年同期减少80.20%,主要是本年计提的商誉减值减少所致。 7、资产处置收益:比上年同期减少100.02%,主要是去年公司土地被政府有偿收回产生约9300万收益所致。 8、营业外收入:比上年同期增加383.50%,主要是本期收到的赔偿收入增加所致。 9、营业外支出:比上年同期减少96.20%,主要是本期未决诉讼减少所致。 10、所得税费用:比上年同期减少64.85%,主要是利润总额减少所致。 五、企业集团的构成 截至2023年12月31日有7家控股子公司,2家联营企业,6家参股公司,31家孙公司。 2023年公司主营业务稳定发展,收入、毛利同比有所增加;银行借款减少导致财务费用同比大幅减少;公司资产负债率进一步降低;公司在收款方面取得较大成效,信用减值同比大幅减少;本年度计提商誉减值1257.68万,公司的商誉风险进一步消除,但仍需留意经营活动产生的现金流减少、行业政策性风险等。 全通教育集团(广东)股份有限公司董事会 2024 年 4 月 26 日 中财网
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