中威电子(300270):前期会计差错更正及追溯调整的补充公告

时间:2024年04月29日 01:17:27 中财网
原标题:中威电子:关于前期会计差错更正及追溯调整的补充公告


杭州中威电子股份有限公司(以下简称“公司”)于 2024年 3月 18日召开了第五届董事会第十一次会议和第五届监事会第十次会议,审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》,同意公司根据《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更或差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等有关规定,对公司前期会计差错进行更正,并追溯调整相关年度的财务数据。

公司于 2024年 3月 19日在巨潮资讯网披露了《关于前期会计差错更正的公告》(公告编号 2024-016),追溯调整了公司 2022年度合并现金流量表及母公司现金流量表,现补充披露 2023年第一季度、2023年半年度、2023年第三季度财务报表的影响项目及金额,具体调整如下: 一、前期会计差错更正的原因
由于经办人员工作疏忽,在统计 2022年度现金流量时,误将拟持有至到期的 4000万元定期存单列报为现金及现金等价物,导致 2023年度期初现金及现金等价物多计 4000万元。由于上述原因,公司决定对2023年度 1-3季度相关数据进行更正。

二、前期会计差错更正对公司财务状况、经营成果和现金流量的影响 (一)对 2023年各期合并及母公司资产负债表、合并及母公司利润表无影响。

(二)对 2023年第一季度合并现金流量表影响如下:
更正前后的 2023年度第一季度合并现金流量表项目如下:
单位:元

项目更正前金额更正金额更正后金额
收到其他与经营活动有关的现金9,386,513.81-452,328.798,934,185.02
经营活动现金流入小计83,904,807.55-452,328.7983,452,478.76
经营活动产生的现金流量净额2,616,800.80-452,328.792,164,472.01
取得投资收益收到的现金 452,328.79452,328.79
收到其他与投资活动有关的现金 20,000,000.0020,000,000.00
投资活动现金流入小计 20,452,328.7920,452,328.79
投资活动产生的现金流量净额-10,380.0020,452,328.7920,441,948.79
现金及现金等价物净增加额2,602,055.9220,000,000.0022,602,055.92
加:期初现金及现金等价物余额141,560,198.01-40,000,000.00101,560,198.01
期末现金及现金等价物余额144,162,253.93-20,000,000.00124,162,253.93
(三)对 2023年半年度现金流量表影响如下:
1、更正前后的 2023年半年度合并现金流量表项目如下:
单位:元

项目更正前金额更正金额更正后金额
收到其他与经营活动有关的现金20,009,534.00-615,397.2819,394,136.72
经营活动现金流入小计124,749,019.12-615,397.28124,133,621.84
经营活动产生的现金流量净额-32,664,030.80-615,397.28-33,279,428.08
取得投资收益收到的现金 615,397.28615,397.28
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.0030,000,000.00
投资活动现金流入小计 30,615,397.2830,615,397.28
投资活动产生的现金流量净额-375,589.0030,615,397.2830,239,808.28
现金及现金等价物净增加额-33,024,564.4130,000,000.00-3,024,564.41
加:期初现金及现金等价物余额141,560,198.01-40,000,000.00101,560,198.01
期末现金及现金等价物余额108,535,633.60-10,000,000.0098,535,633.60
2、更正前后的 2023年半年度母公司现金流量表项目如下:
单位:元

项目更正前金额更正金额更正后金额
收到其他与经营活动有关的现金20,048,232.15-615,397.2819,432,834.87
经营活动现金流入小计117,536,378.97-615,397.28116,920,981.69
经营活动产生的现金流量净额-28,597,023.96-615,397.28-29,212,421.24
取得投资收益收到的现金 615,397.28615,397.28
收到其他与投资活动有关的现金 30,000,000.0030,000,000.00
投资活动现金流入小计 30,615,397.2830,615,397.28
投资活动产生的现金流量净额-449,610.0030,615,397.2830,165,787.28
现金及现金等价物净增加额-29,046,633.9630,000,000.00953,366.04
加:期初现金及现金等价物余额135,110,785.71-40,000,000.0095,110,785.71
期末现金及现金等价物余额106,064,151.75-10,000,000.0096,064,151.75
3、更正前后的附注如下:
《2023年半年度报告全文》第十节财务报告 七、合并财务报表项目 注释 47、现金流量表项目 (1)收到的其他与经营活动有关的现金
单位:元

项目更正前本期发生额更正金额更正后本期发生额
保证金及其他19,964,297.29-615,397.2819,348,900.01
合计20,009,534.00-615,397.2819,394,136.72
(3)收到的其他与投资活动有关的现金
单位:元

项目更正前本期发生额更正金额更正后本期发生额
收到的其他与投资活动有关的现金 30,000,000.0030,000,000.00
注释 48、现金流量表补充资料
(1) 现金流量表补充资料
单位:元

补充资料更正前本期金额更正金额更正后本期金额
经营性应收项目的减少(增加以“-” 号填列)7,287,933.87-615,397.286,672,536.59
经营活动产生的现金流量净额-32,664,030.80-615,397.28-33,279,428.08
现金的期末余额108,110,204.43-10,000,000.0098,110,204.43
减:现金的期初余额140,925,273.01-40,000,000.00100,925,273.01
现金及现金等价物净增加额-33,024,564.4130,000,000.00-3,024,564.41
(2) 现金和现金等价物的构成
单位:元

项目更正前期末余额更正金额更正后本期发生额
一、现金108,110,204.43-10,000,000.0098,110,204.43
可随时用于支付的银行存款107,793,915.67-10,000,000.0097,793,915.67
三、期末现金及现金等价物余额108,535,633.60-10,000,000.0098,535,633.60
(四)对 2023年度三季度合并现金流量表影响如下:
更正前后的 2023年 1-9月合并现金流量表项目如下:
单位:元

项目更正前金额更正金额更正后金额
收到其他与经营活动有关的现金32,266,834.12-832,286.1731,434,547.95
经营活动现金流入小计168,503,710.87-832,286.17167,671,424.70
经营活动产生的现金流量净额-58,825,949.14-832,286.17-59,658,235.31
取得投资收益收到的现金 832,286.17832,286.17
收到其他与投资活动有关的现金 40,000,000.0040,000,000.00
投资活动现金流入小计591,513.3040,832,286.1741,423,799.47
投资活动产生的现金流量净额-205,603.6940,832,286.1740,626,682.48
现金及现金等价物净增加额-59,019,430.4540,000,000.00-19,019,430.45
加:期初现金及现金等价物余额141,560,198.01-40,000,000.00101,560,198.01
三、定期报告全文需更正内容
1、《2023年第一季度报告》一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 更正前:

 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
经营活动产生的现金流 量净额(元)2,616,800.8016,375,121.59-84.02%
更正后:

 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
经营活动产生的现金流 量净额(元)2,164,472.0116,375,121.59-86.78%
(三) 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
更正前:
(1)经营活动产生的现金流量净额:本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少了 84.02%,主要原因为本期购买商品等经营性现金流出较上年同期增加较多。
(2)投资活动产生的现金流量净额:本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加了 89.13%,主要原因为购买固定资产现金流出减少。

更正后:
(1)经营活动产生的现金流量净额:本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少了 86.78%,主要原因为本期购买商品等经营性现金流出较上年同期增加较多。
(2)投资活动产生的现金流量净额:本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加了 21,510.93%,主要原因为收回期初购买的定期存单。

2、《2023年半年度报告全文》第二节 公司简介和主要财务指标 四、主要会计数据和财务指标 更正前:

 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
经营活动产生的现金流 量净额(元)-32,664,030.8010,093,177.60-423.62%
更正后:

 本报告期上年同期本报告期比上年同期增减
经营活动产生的现金流 量净额(元)-33,279,428.0810,093,177.60-429.72%
第三节 管理层讨论与分析 三、主营业务分析
更正前:
单位:元

 本报告期上年同期同比增减变动原因
经营活动产生的现 金流量净额-32,664,030.8010,093,177.60-423.62%购买商品、接受劳务支付的 现金和支付其他与经营活 动有关的现金增加所致
投资活动产生的现-375,589.00-292,407.71-28.45% 
金流量净额    
现金及现金等价物 净增加额-33,024,564.419,808,882.24-436.68%购买商品、接受劳务支付的 现金和支付其他与经营活 动有关的现金增加所致
更正后:
单位:元

 本报告期上年同期同比增减变动原因
经营活动产生的现 金流量净额-33,279,428.0810,093,177.60-429.72%购买商品、接受劳务支付的 现金和支付其他与经营活 动有关的现金增加所致
投资活动产生的现 金流量净额30,239,808.28-292,407.7110,441.66%收回期初购买的定期存单
现金及现金等价物 净增加额-3,024,564.419,808,882.24-130.83%购买商品、接受劳务支付的 现金和支付其他与经营活 动有关的现金增加所致
3、《2023年第三季度报告》一、主要财务数据 (一)主要会计数据和财务指标 更正前:

 年初至报告期末年初至报告期末比上年同期增减
经营活动产生的现金流量净额(元)-58,825,949.14-803.59%
更正后:

 年初至报告期末年初至报告期末比上年同期增减
经营活动产生的现金流量净额(元)-59,658,235.31-813.55%
(三) 主要会计数据和财务指标发生变动的情况及原因
更正前:
(1)经营活动产生的现金流量净额:本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少了 803.59%,主要原因为本期购买商品等经营性现金流出较上年同期增加较多。
(2)投资活动产生的现金流量净额:本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加了 30.48%,主要原因为收回投资收到的现金增加。

更正后:
(1)经营活动产生的现金流量净额:本期经营活动产生的现金流量净额比上年同期减少了 813.55%,主要原因为本期购买商品等经营性现金流出较上年同期增加较多。
(2)投资活动产生的现金流量净额:本期投资活动产生的现金流量净额比上年同期增加了 13,836.24%,主要原因为收回期初购买的定期存单。

四、履行的审议程序
(一)独立董事专门会议审议情况
2024年 3月 18日,公司召开了第五届董事会第一次独立董事专门会议,以 3票同意、0票反对、0票弃权审议通过《关于前期会计差错更正的议案》。独立董事认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更或差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定,更正后的财务信息更加客观公允地反映公司实际情况和财务信息,不存在损害公司及中小股东利益的情形,独立董事一致同意公司上述会计差错更正事项,同时要求公司今后加强日常财务核算的管理,加强相关人员的培训和监督,切实维护公司和投资者的利益。

(二)审计委员会审议情况
2024年 3月 18日,公司召开了第五届董事会审计委员会第七次会议,以 3票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。审计委员会认为:公司本次会计差错更正符合相关文件的规定,是对公司实际经营状况的客观反映,更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况。因此,审计委员会同意本次会计差错更正事项,并同意将该事项提交公司第五届董事会第十一次会议审议。

(三)董事会审议情况
2024年 3月 18日,公司召开了第五届董事会第十一次会议,以 7票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。董事会认为:本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28号——会计政策、会计估计变更或差错更正》及《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》的有关规定,是对公司实际经营状况的客观反映,更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状况。因此,董事会同意本次会计差错更正事项,公司将进一步加强管理,避免类似事件再次发生,切实维护公司全体股东的利益。

(四)监事会审议情况
2024年 3月 18日,公司召开了第五届监事会第十次会议,会议以 3票同意、0票反对、0票弃权审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。监事会认为:公司本次会计差错更正符合《企业会计准则第 28号息的更正及相关披露》的有关规定,更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、准确地反映公司财务状 况,董事会关于本次会计差错更正事项的审议和表决程序符合法律、法规以及《公司章程》等的有关规定, 不存在损害公司及全体股东利益的情形。因此,监事会同意本次会计差错更正事项,同时要求公司今后加强 日常财务核算的管理,加强相关人员的培训和监督,切实维护公司和投资者的利益。 五、会计师事务所鉴证意见 我们认为,杭州中威电子股份有限公司编制的《前期差错更正专项说明》已按照《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编 制规则第 19号——财务信息的更正及相关披露》等相关规定编制,如实反映了公司前期会计差错的更正情 况。 特此公告。

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