科新发展(600234):山西科新发展股份有限公司对会计师事务所2023年度履职情况的评估报告
对会计师事务所2023年度履职情况的评估报告 山西科新发展股份有限公司（以下简称“公司”）聘请中喜会计 师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“中喜所”）作为公司 2023年度财务报告审计和内部控制审计机构。根据相关规定，公司对中喜所2023 年度审计工作的履职情况进行了评估。具体情况如下： 一、会计师事务所基本情况 中喜所成立于2013年11月28日，注册地址为北京市东城区崇 文门外大街 11号 11层 1101室，首席合伙人为张增刚。截止 2023 年末，中喜所拥有合伙人86名、注册会计师379名、从业人员总数 1,387名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计师247名。 2023年度服务客户7,000余家，实现收入总额37,578.08万元， 其中：审计业务收入30,969.24万元；证券业务收入12,391.31万元。 2023年度服务上市公司客户39家，挂牌公司客户164家。 二、聘任会计师事务所履行的程序 公司第九届董事会审计委员会2023年第五次会议、第九届董事 会第十二次临时会议、2023年第一次临时股东大会审议通过了《关 于续聘会计师事务所的议案》，同意续聘中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为公司 2023年度财务报告审计和内部控制审计机构，聘期 一年。公司独立董事对该事项发表了事前认可意见及独立意见。 三、2023年度会计师事务所履职情况 按照《审计业务约定书》，遵循《中国注册会计师审计准则》和 其他执业规范，结合公司2023年年报工作要求，中喜所对公司2023 年度财务报告及内部控制的有效性进行了审计，同时对非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、营业收入扣除情况进行核查并出具了专项报告。 经审计，中喜所认为公司财务报表在所有重大方面按照企业会计 准则的规定编制，公允反映了公司2023年12月31日合并及母公司 的财务状况以及2023年度合并及母公司的经营成果和现金流量。 在执行审计工作的过程中，中喜所就会计师事务所和相关审计人 员的独立性、审计工作小组的人员构成、审计计划、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层进行了沟通，有效地提升了工作的准确性。 四、公司对会计师事务所履职的评估情况 通过对中喜所的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性和诚信 状况等信息进行认真审查，公司认为其在审计工作中能根据审计准则的要求，遵循独立、客观、公正的执业准则，履行审计机构应尽的职责，其资质条件、执业记录、工作方案等能够满足公司财务和内部控制审计工作的要求。 在担任公司2023年的审计机构期间，中喜所对公司的财务状况、 经营成果和现金流量、内部控制进行独立、客观、公正的审计，按时完成了公司的审计工作，能够独立、客观、公正地发表审计意见。 山西科新发展股份有限公司 二零二四年四月二十六日 中财网
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