[年报]科新发展(600234):山西科新发展股份有限公司2023年年度报告
原标题:科新发展:山西科新发展股份有限公司2023年年度报告 山西科新发展股份有限公司 2023年年度报告 重要提示 一、 本公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证年度报告内容的真实性、准确性、完整性，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。 二、 公司全体董事出席董事会会议。 三、 中喜会计师事务所（特殊普通合伙）为本公司出具了标准无保留意见的审计报告。 四、 公司负责人连远锐、主管会计工作负责人黄海平及会计机构负责人（会计主管人员）王斌声明：保证年度报告中财务报告的真实、准确、完整。 五、 董事会决议通过的本报告期利润分配预案或公积金转增股本预案 经中喜会计师事务所（特殊普通合伙）审计确认，公司2023年归属于母公司的净利润-170,648,986.57元，加期初未分配利润-419,247,449.60元，年末未分配利润为-589,896,436.17元。 2023年末可供股东分配的利润为负值，不具备利润分配条件，根据相关规定，公司拟不进行利润分配，亦不进行资本公积转增股本。本预案尚需提交公司股东大会审议。 六、 前瞻性陈述的风险声明 √适用 □不适用 本报告中涉及的未来计划、后续发展战略等前瞻性陈述，不构成公司对投资者的实质承诺，敬请广大投资者注意投资风险。 七、 是否存在被控股股东及其他关联方非经营性占用资金情况 否 八、 是否存在违反规定决策程序对外提供担保的情况 否 九、 是否存在半数以上董事无法保证公司所披露年度报告的真实性、准确性和完整性 否 十、 重大风险提示 公司 2023年度经审计的净利润为负值且营业收入低于1亿元，触及《上海证券交易所股票上市规则》第9.3.2条第一款第（一）项规定的对公司股票实施退市风险警示的情形。公司股票将在本报告披露后被实施退市风险警示。 公司已在本报告中详细阐述经营过程中可能面临的相关风险，具体内容详见本报告第三节管理层讨论与分析的第六部分公司关于公司未来发展的讨论与分析中（四）“可能面对的风险”部分的内容。 十一、 其他 □适用 √不适用 目录 第一节 释义 ........................................................................................................................... 5 第二节 公司简介和主要财务指标 ....................................................................................... 5 第三节 管理层讨论与分析 ................................................................................................. 11 第四节 公司治理 ................................................................................................................. 31 第五节 环境与社会责任 ..................................................................................................... 48 第六节 重要事项 ................................................................................................................. 50 第七节 股份变动及股东情况 ............................................................................................. 69 第八节 优先股相关情况 ..................................................................................................... 74 第九节 债券相关情况 ......................................................................................................... 75 第十节 财务报告 ................................................................................................................. 75
第一节 释义 一、 释义 在本报告书中，除非文义另有所指，下列词语具有如下含义：
第二节 公司简介和主要财务指标 一、 公司信息
二、 联系人和联系方式
三、 基本情况简介
四、 信息披露及备置地点
五、 公司股票简况
六、 其他相关资料
七、 近三年主要会计数据和财务指标 (一) 主要会计数据 单位：元 币种：人民币
1、财政部于2022年11月30日公布了《企业会计准则解释第16号》（财会〔2022〕31号，以下简称“解释第16号”），其中“关于单项交易产生的 资产和负债相关的递延所得税不适用初始确认豁免的会计处理”的规定自2023年1月1日起施行。报告期内，公司按照该规定调整了2022年度及2021年度 期初递延所得税资产。 2、营业收入扣除项目为公司报告期新增的按净额法确认的互联网广告业务收入。 (二) 主要财务指标
报告期末公司前三年主要会计数据和财务指标的说明 □适用 √不适用 八、 境内外会计准则下会计数据差异 (一) 同时按照国际会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (二) 同时按照境外会计准则与按中国会计准则披露的财务报告中净利润和归属于上市公司股东的净资产差异情况 □适用 √不适用 (三) 境内外会计准则差异的说明： □适用 √不适用 九、 2023年分季度主要财务数据 单位：元 币种：人民币
季度数据与已披露定期报告数据差异说明 □适用 √不适用 十、 非经常性损益项目和金额 单位:元 币种:人民币
对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。 □适用 √不适用 十一、 采用公允价值计量的项目 √适用 □不适用 单位：元 币种：人民币
2023年12月31日投资性房地产的公允价值已由中威正信（北京）资产评估有限公司出具了中威正信评报字[2024]第 16004号《山西科新发展股份有限公司拟财务报告所涉及的投资性房地产价值资产评估报告》。 2、根据金融准则，其他非流动金融资产为持有的对真金砖的股权投资，公司将其分类为以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产，列报为其他非流动金融资产。2023年12月31日真金砖的股权的公允价值已由中威正信（北京）资产评估有限公司出具了中威正信评报字[2024]第 16005号《山西科新发展股份有限公司拟以财务报告为目的所涉及的真金砖发展有限公司股东全部权益价值资产评估报告》。 十二、 其他 □适用 √不适用 第三节 管理层讨论与分析 一、经营情况讨论与分析 报告期，公司主要业务包括装修装饰业务及写字楼出租业务，并尝试开展互联网广告营销业务。报告期内实现营业收入7,010.24万元 ,同比减少4,936.40万元，归属于上市公司股东的净利润-17,064.90万元，较上年同期亏损增加15,115.14万元。受内、外部环境变化的影响，加之公司出于控制装修装饰项目质量，谨慎承接工程业务订单的考虑，新客户开拓情况亦不及预期，同时对原大客户单独计提相关减值，是公司营业收入和净利润下降的主要原因。 报告期内，装修装饰业务实现营业收入5,972.79万元，同比减少2,496.11万元。 公司写字楼出租业务相对稳定，报告期内该业务实现营业收入1,125.04万元，同比减少246.80万元。 2023年后期，公司开始通过控股公司润庭广告开展互联网广告营销业务，该业务处于初步开展阶段，尚未形成稳定的客户群体，实现产品、服务价值提升的方式也还在探索当中，报告期内实现营业收入-87.59万元，尚未形成稳定的的业务模式。 二、报告期内公司所处行业情况 公司装修装饰业务属于所处行业属于“建筑装饰、装修和其他建筑业”中的“建筑装饰和装修业”，是我国国民经济发展的重要组成部分，其发展与国家经济发展水平有着紧密的联系，同时，国家对房地产行业政策的调整也会对建筑装修装饰行业带来相应的影响。根据建筑装修装饰的类型，建筑装修装饰业划分为公共建筑装饰和装修、住宅装饰和装修。 2023年 7月，国务院常务会议审议通过《关于在超大特大城市积极稳步推进城中村改造的指导意见》。会议指出，在超大特大城市积极稳步实施城中村改造是改善民生、扩大内需、推动城市高质量发展的一项重要举措。 此外，2023年7月，商务部等13部门发布《关于促进家居消费若干措施的通知》，鼓励各地结合城镇老旧小区改造等工作，通过政府支持、企业促销等多种方式，支持居民开展旧房装修和局部升级改造。鼓励企业开展旧房翻新设计大赛，展示升级改造优秀案例，打造旧房装修和局部改造样板间，推出价格实惠的产品和服务套餐，满足多样化消费需求。 另外，住房城乡建设部部长在2023年7月召开企业座谈会，会议强调，要以工业化、数字化、绿色化为方向，大力推动建筑业持续健康发展，充分发挥建筑业“促投资、稳增长、保就业”的积极作用。要继续巩固房地产市场企稳回升态势，大力支持刚性和改善性住房需求，进一步落实好降低购买首套住房首付比例和贷款利率、改善性住房换购税费减免、个人住房贷款“认房不用认贷”等政策措施；继续做好保交楼工作，加快项目建设交付，切实保障人民群众的合法权益。 2023年12月召开的中央经济工作会议也指出，要积极稳妥化解房地产风险，一视同仁满足不同所有制房地产企业的合理融资需求，促进房地产市场平稳健康发展。加快推进保障性住房建设、“平急两用”公共基础设施建设、城中村改造等“三大工程”。完善相关基础性制度，加快构建房地产发展新模式。 对于公司互联网广告营销业务所处行业，根据相关咨询报告显示，中国网络广告市场或将出现回暖，2023年规模预计可达11,368.6亿元，同比增长率或将提升至12.9%。未来三年，中国网络广告市场在度过了互联网带来的红利期后，增长将逐渐趋于平稳。同时报 三、报告期内公司从事的业务情况 （一）主要业务介绍 1、装修装饰业务 公司的装修装饰业务通过控股公司提达装饰开展，公司可以向客户提供从设计及施工计划开始，到过程的工程施工控制、到售后服务的设计与施工一体化的服务。 提达装饰拥有建筑装修装饰工程专业承包一级资质和安全生产许可证，具备自主组织施工的能力，同时，提达装饰已取得建筑装饰工程设计专项乙级资质证书及建筑机电安装工程专业承包二级资质证书，具备为客户提供更加全面的设计与施工一体化的服务业务能力及自主组织并承接相关机电工程的能力。 2、写字楼出租业务 写字楼出租业务为公司对自有资产天龙大厦出租管理并取得租金、物业管理费收入。大厦租赁结构为写字楼和商场相结合的商业综合体，入驻客户主要有苏宁易购、中国人寿财险、晋商银行等。 3、互联网广告营销业务 公司自 2023年后期开始对互联网广告营销业务进行尝试，主要系依托字节跳动旗下的“巨量引擎”平台开展，以该平台的代理业务为基础，通过数据分析为客户提供精准营销策略和营销效果评估，从而优化营销策略，精准助力品牌营销、产品增收。该业务的客户范围较广，除少量如金融、地产等受限行业未开展业务外，几乎覆盖社会生活的方方面面。 （二）经营模式 1、装修装饰业务 公司装修装饰业务采用单一施工合同模式，收入来自工程施工服务，其业务一般通过招投标（分为公开招标和邀请招标）的方式取得。装修装饰业务的开展一般分为项目承接阶段、现场施工阶段和竣工结算阶段，由工程技术中心进行统筹，针对不同的施工项目合理调配人、机、物、料，组建由项目经理及各环节人员组成的项目团队进行项目实施。工程项目实施过程中的质量控制管理由项目部、工程技术中心负责落实，从而保证工程的质量。此外，对于设计项目，由公司设计部门负责有针对性地组织安排设计团队实施。 2、互联网广告营销业务 公司互联网广告营销业务按照下图的商业模式开展业务，拟尝试通过不断扩大业务规模和逐步降低对客户的销售折扣，以获取的“投放额度”的实际消耗返点和年度红包收益抵减相关成本费用及对客户的销售折扣后实现盈利。 四、报告期内核心竞争力分析 □适用 √不适用 五、报告期内主要经营情况 2023年度，公司实现营业收入7,010.24万元 ,同比减少4,936.40万元，下降41.32%；归属于上市公司股东的净利润-17,064.90万元，上年同期为-1,949.76万元；归属于上市公司股东的扣除非经常性损益的净利润-15,712.06万元，上年同期为-501.63万元；经营活动产生的现金流量净额为-3,921.65万元，上年同期为892.62万元，同比减少4,814.27万元。报告期末公司资产总额66,638.96万元，上年同期为84,805.36万元，下降21.42%；净资产44,645.07万元，上年同期为61,717.72万元，下降27.66%；负债总额21,993.89万元，上年同期为23,097.64万元，下降4.74%；资产负债率33.00%，归属于上市公司股东的权益为42,893.89万元，上年同期为59,958.78万元，下降28.46%。 (一) 主营业务分析 1. 利润表及现金流量表相关科目变动分析表 单位：元 币种：人民币
营业收入变动原因说明：主要系1.公司2022年剥离原有的传统广告传媒业务，本年度没有相关业务收入。2.公司2023年后期开始尝试开展互联网广告营销业务，采用“净额法”核算，由于处于前期业务开发及拓展阶段，尚未形成稳定的业务模式，报告期营业收入小于营业成本，营业收入为负值。3.公司装修装饰业务，2023年下半年，原大客户宝能系公司深陷债务危机，回款困难，出于谨慎考虑，相应项目没有确认收入，同时，受行业竞争等多种内外因素的影响，公司新客户新项目的开发未达预期，新增收入有限。上述综合导致公司营业收入下降。 营业成本变动原因说明：1.公司本期营业成本较上期减少，主要原因系营业收入减少，对应营业成本相应减少导致；2.营业成本的减少幅度明显小于营业收入的减少幅度，主要系本期装修装饰业务的原大客户回款困难，出于谨慎考虑，相应项目只确认了相应成本没有确认相应收入所致。 销售费用变动原因说明：主要为2022年剥离原有的传统广告传媒业务，销售部门费用相应减少所致。 管理费用变动原因说明：本期公司管理费用与上年同期基本持平。 财务费用变动原因说明：主要系公司本期存款账户日平均余额较上期大，且与银行签订有协定存款，利率相比活期存款略高，故本期利息收入有所增加。 研发费用变动原因说明：主要为公司投入的研发费用支出较去年减少所致。 经营活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为装修装饰业务原大客户宝能系公司回款明显变差，但公司为完成部分收尾工程，相应成本费用仍然发生所致。 投资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为上期剥离传统广告传媒业务收回的投资款所致。 筹资活动产生的现金流量净额变动原因说明：主要原因为公司本期更换办公场地，缩减了租赁成本且前期正常支付租赁费用所致。 信用减值损失变动原因说明：主要系子公司提达原大客户深陷债务危机，公司预计信用风险显著变大，后期回款困难，故对其的应收账款全部按80%单项计提坏账，导致本期信用减值损失大幅增加。 资产减值损失变动原因说明：主要为子公司提达原大客户深陷债务危机，预计信用风险显著变大，合同资产转化结算困难，故对其的合同资产全部按80%单项计提减值，导致本期资产减值损失大幅度增加。 本期公司业务类型、利润构成或利润来源发生重大变动的详细说明 √适用 □不适用 报告期内，公司完成了对陕西润庭广告有限公司的增资事项，新增互联网广告营销业务板块。该项业务开展以来，处于亏损状态。 2. 收入和成本分析 √适用 □不适用 报告期内，公司实现营业收入70,102,378.85元，同比下降41.32%；实现营业成本72,197,814.27元，同比下降12.39%。其中： 1、装修装饰业务，本期营业收入59,727,855.38元，占总营业收入85.20%；营业成本71,296,306.79元，占总营业成本98.75%。营业成本高于营业收入，营业成本占比高于其对应的营业收入占比，且毛利率为负值，主要系本期预计原大客户回款困难，出于谨慎考虑，相应业务只确认了营业成本没有确认营业收入所致。 2、互联网广告营销业务，本期采用“净额法”核算，实现营业收入-875,919.31元。 该业务处于早期拓展阶段，尚未形成稳定的业务模式，本期营业收入小于营业成本。 3.租赁业务，本期营业收入11,250,442.78元，营业成本901,507.48元，同比经营相对稳定。 (1). 主营业务分行业、分产品、分地区、分销售模式情况 单位:元 币种:人民币
无 (2). 产销量情况分析表 □适用 √不适用 (3). 重大采购合同、重大销售合同的履行情况 □适用 √不适用 (4). 成本分析表 单位：元
1、租赁业务报告期内成本与上年同期基本持平。 2、传统广告传媒业务为山水传媒从事广告、营销策划等业务，该业务在2022年已剥离。 3、装修装饰业务，主要系报告期内装修装饰业务实际施工量较上期有所增加导致。 (5). 报告期主要子公司股权变动导致合并范围变化 √适用 □不适用 2023年8月，经公司董事会批准，公司控股子公司山水天鹄完成对陕西润庭广告有限公司的增资事项，山水天鹄持有润庭广告51%股权，报告期内已纳入公司合并报表范围。 (6). 公司报告期内业务、产品或服务发生重大变化或调整有关情况 √适用 □不适用 报告期内，公司完成了对陕西润庭广告有限公司的增资事项，新增互联网广告营销业务板块，即通过巨量引擎数字化营销服务平台为客户提供数字营销服务。 (7). 主要销售客户及主要供应商情况 A.公司主要销售客户情况 √适用 □不适用 前五名客户销售额5,945.02万元，占年度销售总额84.80%；其中前五名客户销售额中关联方销售额266.73万元，占年度销售总额3.80%。
报告期内向单个客户的销售比例超过总额的50%、前5名客户中存在新增客户的或严重依赖于少数客户的情形 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
B.公司主要供应商情况 √适用 □不适用 前五名供应商采购额14,741.90万元，占年度采购总额77.97%；其中前五名供应商采购额中关联方采购额0元，占年度采购总额0%。
报告期内向单个供应商的采购比例超过总额的50%、前5名供应商中存在新增供应商的或严重依赖于少数供应商的情形 √适用 □不适用 单位:元 币种:人民币
其他说明 无 3. 费用 √适用 □不适用 单位：元
4. 研发投入 (1).研发投入情况表 √适用 □不适用 单位：元
(2).研发人员情况表 √适用 □不适用
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