浙江正特(001238):2023年度会计师事务所履职情况评估报告及审计委员会履行监督职责情况报告
浙江正特股份有限公司 2023年度会计师事务所履职情况评估报告及审计委员会履 行监督职责情况报告 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上市公司治理准则》《国有企业、上市公司选聘会计师事务所管理办法》等规定和要求，浙江正特股份有限公司（以下简称“公司”）董事会审计委员会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况汇报如下： 一、2023年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 天健会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“天健所”）成立于 2011年 7 月，注册地址为浙江省杭州市西湖区隐街道西溪路 128号，首席合伙人为王国海先生，拥有财政部颁发的会计师事务所执业证书。截至 2023年 12月 31日，天健所合伙人数量为 238人，注册会计师 2,272人，其中签署过证券服务业务审计报告的注册会计师 836人。2023年度上市公司（含 A、B股）审计客户共计 675家，收费总额人民币 6.63亿元。这些上市公司主要行业涉及制造业，信息传输、软件和信息技术服务业，批发和零售业，电力、热力、燃气及水生产和供应业，水利、环境和公共设施管理业，租赁和商务服务业，房地产业，金融业，交通运输、仓储和邮政业，科学研究和技术服务业，文化、体育和娱乐业，建筑业，采矿业，农、林、牧、渔业，住宿和餐饮业，教育，综合等。本公司同行业上市公司审计客户 513家。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 公司第三届董事会第八次会议和公司 2022年年度股东大会，审议通过了《关于续聘 2023年度会计师事务所的议案》，同意续聘天健所为公司 2023年度审计机构。 二、2023年度会计师事务所履职情况 （一）年审期间出具报告总体情况 天健所按照中国注册会计师审计准则和其他相关执业规范的要求，对公司 2023年度财务报表及 2023年 12月 31日的财务报告内部控制的有效性进行了审计，出具了标准无保留意见审计报告，同时对公司 2023年度非经营性资金占用及其他关联资金往来情况、公司 2023年度募集资金存放与使用情况执行了相关工作，并出具了专项报告。 （二）年审期间与管理层和治理层的沟通情况 在审计过程中，天健所制订并实施了合理的审计工作方案和工作计划，执行了有效的质量管理措施，并就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、重要审计发现等事项与审计委员会及公司管理层和治理层进行了沟通。 三、审计委员会对会计师事务所监督情况 根据公司《董事会审计委员会工作细则》等有关规定，审计委员会对会计师事务所履行监督职责的情况如下： （一）审计委员会对天健所的专业资质、业务能力、诚信状况、独立性、过往审计工作情况及其执业质量等进行了严格核查和评价，认为其具备为公司提供审计工作的资质和专业能力，能够满足公司审计工作的要求。2023年 4月 25日，第三届董事会审计委员会第五次会议审议通过《关于续聘 2023年度会计师事务所的议案》，同意续聘天健所为公司 2023年度审计机构，并同意提交董事会审议。 （二）2024年 1月 13日，审计委员会以通讯方式与负责公司审计工作的注册会计师及财务负责人召开审前沟通会议，对 2023年度审计工作重点事项进行了深入沟通。 （三）2024年 4月 19日，审计委员会与负责公司审计工作的注册会计师进行初审后沟通，对 2023年度审计基本情况、审定后基本数据、初步确定的关键审计事项、总体审计结论等相关事项进行了沟通。 （四）2024年 4月 25日，审计委员会以现场表决方式召开第三届董事会审计委员会第十次会议，审议通过公司 2023年年度报告、财务决算报告、内部控制评价报告等议案并同意提交董事会审议。 四、总体评价 报告期内，审计委员会充分发挥了审查、监督的作用，对天健所相关资质和执业能力等进行了审查，在年报审计期间与会计师事务所进行了充分的讨论和沟通，督促会计师事务所及时、准确、客观、公正地出具审计报告，切实履行了审计委员会对会计师事务所的监督职责。 审计委员会认为：天健所具有从事审计相关业务的资格，并遵循独立、客观、公正的职业准则，能较好地完成公司委托的审计工作。参与审计的人员均具备实施审计工作所必需的专业知识和相关的职业证书，在审计过程中，认真负责并保持了应有的关注和职业谨慎性，出具的审计报告客观、公正地反映了公司的财务状况和经营成果，认真地履行了审计机构的责任与义务。 浙江正特股份有限公司 董事会审计委员会 2024年 4月 25日 中财网
 |