恒光股份(301118):上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司关于湖南恒光科技股份有限公司2024年限制性股票激励计划首次授予相关事项之独立财务顾问报告
上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司 关于 湖南恒光科技股份有限公司 2024年限制性股票激励计划首次授予相关事项 之 独立财务顾问报告 2024年 4月 目 录 一、释义 ................................................ 3 二、声明 ................................................ 4 三、基本假设 ............................................ 5 四、本次股权激励计划已履行的相关审批程序 ................. 6 五、本次激励计划授予条件说明 ............................. 7 六、本次激励计划的首次授予情况 ........................... 8 七、本次激励计划的授予日 ................................. 9 八、实施本激励计划对相关年度财务状况和经营成果影响的说明 10 九、结论性意见 ......................................... 11 十、备查文件及咨询方式 .................................. 12 一、 释义
二、声明 本独立财务顾问对本报告特作如下声明： （一）本独立财务顾问报告所依据的文件、材料由恒光股份提供，本计划所涉及的各方已向独立财务顾问保证：所提供的出具本独立财务顾问报告所依据的所有文件和材料合法、真实、准确、完整、及时，不存在任何遗漏、虚假或误导性陈述，并对其合法性、真实性、准确性、完整性、及时性负责。本独立财务顾问不承担由此引起的任何风险责任。 （二）本独立财务顾问仅就本次股权激励计划对恒光股份股东是否公平、合理，对股东的权益和上市公司持续经营的影响发表意见，不构成对恒光股份的任何投资建议，对投资者依据本报告所做出的任何投资决策而可能产生的风险，本独立财务顾问均不承担责任。 （三）本独立财务顾问未委托和授权任何其他机构和个人提供未在本独立财务顾问报告中列载的信息和对本报告做任何解释或者说明。 （四）本独立财务顾问提请上市公司全体股东认真阅读上市公司公开披露的关于本次股权激励计划的相关信息。 （五）本独立财务顾问本着勤勉、审慎、对上市公司全体股东尽责的态度，依据客观公正的原则，对本次股权激励计划涉及的事项进行了深入调查并认真审阅了相关资料，调查的范围包括上市公司章程、相关董事会、股东大会决议、相关公司财务报告、公司的生产经营计划等，并和上市公司相关人员进行了有效的沟通，在此基础上出具了本独立财务顾问报告，并对报告的真实性、准确性和完整性承担责任。 本独立财务顾问报告系按照《公司法》《证券法》《管理办法》《上市规则》《监管指南第 1号》等法律法规和规范性文件的要求，根据上市公司提供的有关资料制作。 三、基本假设 本财务顾问所发表的独立财务顾问报告，系建立在下列假设基础上： （一）国家现行的有关法律法规及政策无重大变化； （二）本独立财务顾问所依据的资料具备真实性、准确性、完整性和及时性； （三）上市公司对本次股权激励计划所出具的相关文件真实、可靠； （四）本次股权激励计划不存在其他障碍，涉及的所有协议能够得到有效批准，并最终能够如期完成； （五）本次股权激励计划涉及的各方能够诚实守信的按照激励计划及相关协议条款全面履行所有义务； （六）无其他不可预计和不可抗拒因素造成的重大不利影响。 四、本次股权激励计划已履行的相关审批程序 （一）2024年 3月 11日，公司召开第四届董事会第二十五次会议，审议并通过《关于公司〈2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理公司 2024年限制性股票激励计划有关事项的议案》。 同日，公司召开第四届监事会第十九次会议，审议并通过《关于公司〈2024年限制性股票激励计划（草案）〉及其摘要的议案》《关于公司〈2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法〉的议案》《关于公司〈2024年限制性股票激励计划激励对象名单》核查意见的议案》。 （二）2024年 3月 22日至 2024年 3月 31日，公司对授予激励对象的名单及职位在公司内部进行了公示，在公示期内，公司监事会未接到与本激励计划拟授予激励对象有关的任何异议。2024年 4月 2日，公司监事会发表了《监事会关于 2024年限制性股票激励计划首次授予激励对象名单公示情况说明及核查意见》。 （三）2024年 4月 9日，公司召开 2024年第二次临时股东大会，审议并通过《关于公司<2024年限制性股票激励计划（草案）>及其摘要的议案》《关于公司<2024年限制性股票激励计划实施考核管理办法>的议案》《关于提请股东大会授权董事会办理 2024年限制性股票激励计划有关事项的议案》等议案，并披露了《关于 2024年限制性股票激励计划内幕信息知情人买卖公司股票的自查报告》。 （四）2024年 4月 29日，公司召开第五届董事会第三次会议、第五届监事会第三次会议，审议通过了《关于向激励对象首次授予限制性股票的议案》，公司监事会对本次授予限制性股票的激励对象名单进行了核实。 经核查，本独立财务顾问认为：截至本报告出具日，公司董事会首次授予激励对象限制性股票事项已经取得必要的批准和授权，符合《管理办法》及公司本次激励计划的相关规定。 五、本次激励计划授予条件说明 根据《公司法》《管理办法》及《激励计划（草案）》中的有关规定，激励对象获授限制性股票需同时满足如下条件： （一）公司未发生以下任一情形： 1、最近一个会计年度财务会计报告被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告； 2、最近一个会计年度财务报告内部控制被注册会计师出具否定意见或者无法表示意见的审计报告； 3、上市后最近 36个月内出现过未按法律法规、公司章程、公开承诺进行利润分配的情形； 4、法律法规规定不得实行股权激励的； 5、中国证监会认定的其他情形。 （二）激励对象未发生以下任一情形： 1、最近 12个月内被证券交易所认定为不适当人选； 2、最近 12个月内被中国证监会及其派出机构认定为不适当人选； 3、最近 12个月内因重大违法违规行为被中国证监会及其派出机构行政处罚或者采取市场禁入措施； 4、具有《公司法》规定的不得担任公司董事、高级管理人员情形的； 5、法律法规规定不得参与上市公司股权激励的； 6、中国证监会认定的其他情形。 经核查，本独立财务顾问认为：截至本报告出具日，恒光股份及其激励对象均未发生上述不符合获授条件的情形，公司本次向激励对象首次授予限制性股票符合《管理办法》和激励计划规定的授予条件。 六、本次激励计划的首次授予情况 （一）授予日：2024年 4月 29日 （二）股票来源：公司向激励对象定向发行本公司 A股普通股股票。 （三）授予价格：7.86元/股。 （四）授予人数：合计 61人 （五）授予数量：合计 370万股 本次激励计划首次授予的限制性股票在各激励对象间的分配情况如下表所示：
2、本计划首次授予激励对象不包括①独立董事、监事；②外籍人员。 3、上表中数值若出现总数与各分项数值之和尾数不符，均为四舍五入原因所致。 （六）本次股权激励实施后，不会导致股权分布不符合上市条件要求 经核查，本独立财务顾问认为，截至本报告出具日，本次首次授予的激励对象与公司 2024年第二次临时股东大会批准的限制性股票激励计划中规定的内容相符，本次授予事项符合《管理办法》以及公司《激励计划（草案）》的相关规定。 七、本次激励计划的授予日 根据公司 2024年第二次临时股东大会授权，公司第五届董事会第三次会议确定的限制性股票首次授予日为 2024年 4月 29日。 经核查，本次激励计划首次授予日为交易日，为自股东大会审议通过的《激励计划（草案）》之日起 60日内。 经核查，本独立财务顾问认为，公司本次激励计划首次授予日的确定符合《管理办法》及公司本次激励计划的相关规定。 八、实施本激励计划对相关年度财务状况和经营成 果影响的说明 为了真实、准确地反映公司实施股权激励计划对公司的影响，本独立财务顾问认为恒光股份在符合《企业会计准则第 11号——股份支付》和《企业会计准则第 22号——金融工具确认和计量》的相关规定的前提下，按照有关监管部门的要求，对本次股权激励所产生的费用进行计量、提取和核算，同时提请股东注意可能产生的摊薄影响，具体对财务状况和经营成果的影响，应以会计师事务所出具的年度审计报告为准。 九、结论性意见 综上，本独立财务顾问认为：截至本报告出具日，恒光股份本次激励计划已取得了必要的批准与授权，本次限制性股票授予日、授予价格、授予对象、授予数量等事项的确定符合《公司法》《证券法》《管理办法》等法律法规和规范性文件的规定，恒光股份不存在不符合公司 2024年限制性股票激励计划规定的授予条件的情形，不存在损害公司及全体股东利益及中小股东利益的情形。 十、备查文件及咨询方式 （一）备查文件 1、《湖南恒光科技股份有限公司 2024年限制性股票激励计划（草案）》 2、湖南恒光科技股份有限公司第五届董事会第三次会议决议 3、湖南恒光科技股份有限公司第五届监事会第三次会议决议 4、《湖南恒光科技股份有限公司关于向激励对象首次授予限制性股票的公告》 （二）咨询方式 单位名称：上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司 经办人：赵鸿灵 联系电话：021-52583136 传真：021-52583528 联系地址：上海市新华路 639号 邮编：200052 （此页无正文，为《上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限 公司关于湖南恒光科技股份有限公司 2024年限制性股票激励计划首 次授予相关事项之独立财务顾问报告》的签字盖章页） 经办人：赵鸿灵 上海荣正企业咨询服务（集团）股份有限公司 2024年 4月 29日 中财网
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