[一季报]祥源文旅(600576):祥源文旅2024年第一季度报告

 时间：2024年04月30日 11:26:24 中财网
原标题:祥源文旅:祥源文旅2024年第一季度报告

证券代码：600576 证券简称：祥源文旅
浙江祥源文旅股份有限公司
2024年第一季度报告

本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或 者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

重要内容提示
公司董事会、监事会及董事、监事、高级管理人员保证季度报告内容的真实、准确、完整，不存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏，并承担个别和连带的法律责任。

公司负责人王衡、主管会计工作负责人徐中平及会计机构负责人（会计主管人员）魏坤保证季度报告中财务信息的真实、准确、完整。

第一季度财务报表是否经审计
□是 √否

一、 主要财务数据
(一)主要会计数据和财务指标
单位：元 币种：人民币

项目本报告期上年同期　本报告期比上 年同期增减变 动幅度(%)
　　调整前调整后调整后
营业收入136,678,005.46131,699,792.68157,233,543.98-13.07
归属于上市公司股 东的净利润12,059,585.8924,831,915.3428,086,441.02-57.06
归属于上市公司股 东的扣除非经常性 损益的净利润12,946,242.3823,132,665.8823,132,665.88-44.03
经营活动产生的现 金流量净额-26,556,023.7331,325,274.2022,882,984.18-216.05
基本每股收益（元 /股）0.010.020.03-66.67
稀释每股收益（元 /股）0.010.020.03-66.67
加权平均净资产收 益率（%）0.440.920.88减少0.44个百 分点
　本报告期末上年度末　本报告期末比 上年度末增减 变动幅度(%)
　　调整前调整后调整后
总资产3,712,650,800.173,693,485,177.3 83,801,622,191. 50-2.34
归属于上市公司股 东的所有者权益2,737,672,170.032,728,822,357.3 42,782,860,698. 84-1.62

追溯调整或重述的原因说明
公司分别于2023年7月28日及2023年8月16日召开第八届董事会第十七次会议、第八届监事会第十三次会议、2023年第三次临时股东大会，分别审议通过了《关于公司资产置换暨关联交易的议案》，公司将全资子公司厦门翔通动漫有限公司所持有的厦门翔通信息科技有限公司100%股权与祥源控股集团有限责任公司所持有的黄山市祥源齐云山酒店管理有限公司100%股权、黄山市祥源云谷酒店管理有限公司100%股权、祥源茶业有限责任公司100%股权、杭州祥堃源酒店管理有限公司100%股权的等值部分进行置换，截至2023年8月17日公司已完成了本次交易所涉及的标的股权交割工作，并已在工商行政管理部门完成变更登记。由于本次置换构成同一控制下企业合并，公司对前期财务数据进行了追溯调整。

2024年公司通过全资子公司浙江祥源堃鹏文化旅游发展有限公司收购齐云山投资集团有限公司持有的黄山齐云山旅游管理有限责任公司100%股权。截至2024年2月6日，公司已完成了资产交割和工商变更登记及备案手续，黄山齐云山旅游管理有限责任公司成为公司全资孙公司，并纳入公司合并报表范围。由于本次收购构成同一控制下企业合并，公司对前期财务数据进行了追溯调整。

(二)非经常性损益项目和金额
√适用 □不适用
单位:元 币种:人民币

非经常性损益项目本期金额说明
非流动性资产处置损益，包括已计提资产减 值准备的冲销部分　　
计入当期损益的政府补助，但与公司正常经 营业务密切相关、符合国家政策规定、按照 确定的标准享有、对公司损益产生持续影响 的政府补助除外1,159,150.01　
除同公司正常经营业务相关的有效套期保值 业务外，非金融企业持有金融资产和金融负 债产生的公允价值变动损益以及处置金融资 产和金融负债产生的损益-1,116,475.14公司投资受股票二级市 场价格变动，导致公允 价值变动收益降低。
计入当期损益的对非金融企业收取的资金占 用费　　
委托他人投资或管理资产的损益　　
对外委托贷款取得的损益　　
因不可抗力因素，如遭受自然灾害而产生的 各项资产损失　　
单独进行减值测试的应收款项减值准备转回　　
企业取得子公司、联营企业及合营企业的投 资成本小于取得投资时应享有被投资单位可 辨认净资产公允价值产生的收益　　
同一控制下企业合并产生的子公司期初至合 并日的当期净损益-721,359.74　
非货币性资产交换损益　　
债务重组损益　　
企业因相关经营活动不再持续而发生的一次 性费用，如安置职工的支出等　　
因税收、会计等法律、法规的调整对当期损 益产生的一次性影响　　
因取消、修改股权激励计划一次性确认的股 份支付费用　　
对于现金结算的股份支付，在可行权日之 后，应付职工薪酬的公允价值变动产生的损 益　　
采用公允价值模式进行后续计量的投资性房 地产公允价值变动产生的损益　　
交易价格显失公允的交易产生的收益　　
与公司正常经营业务无关的或有事项产生的 损益　　
受托经营取得的托管费收入　　
除上述各项之外的其他营业外收入和支出-31,319.63　
其他符合非经常性损益定义的损益项目　　
减：所得税影响额180,188.06　
少数股东权益影响额（税后）-3,536.07　
合计-886,656.49　

对公司将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第1号——非经常性损益》未列举的项目认定为的非经常性损益项目且金额重大的，以及将《公开发行证券的公司信息披露解释性公告第 1号——非经常性损益》中列举的非经常性损益项目界定为经常性损益的项目，应说明原因。

□适用 √不适用
(三)主要会计数据、财务指标发生变动的情况、原因
√适用 □不适用

项目名称变动比例（%）主要原因
归属于上市公司股东的 净利润-57.06净利润变动主要原因系：1、公 司的主业旅游业务受季节性影响 较明显，一季度属于淡季，而成 本费用相对固定，收入的减少对 利润影响较大。同时，上年同期 净利润绝对值较小，导致利润变 动比例较大。 2、公司投资受股票二级市场价 格变动，导致公允价值变动收益 降低。 3、本期与企业日常活动无关的 政府补助同比减少。 4、自有货币资金存款利息收入 同比降低。
归属于上市公司股东的 扣除非经常性损益的净 利润-44.03　
基本每股收益（元/股）-66.67主要系公司本期归属于上市公司 股东的净利润降低所致。
稀释每股收益（元/股）-66.67主要系公司本期归属于上市公司 股东的净利润降低所致。
经营活动产生的现金流 量净额-216.05主要系承债收购黄山齐云山旅游 管理有限责任公司支付债务所 致。
二、 股东信息
(一) 普通股股东总数和表决权恢复的优先股股东数量及前十名股东持股情况表 单位：股

报告期末普通股股东总数35,333报告期末表决权恢复的优先股股 东总数（如有）—　　　
前10名股东持股情况（不含通过转融通出借股份）　　　　　　
股东名称股东性质持股数量持股 比例 (%)持有有限售条 件股份数量质押、标记 或冻结情况　
　　　　　股份 状态数量
祥源旅游开发有限公司境内非国有 法人394,158, 35736.9 3394,158,357无—
浙江祥源实业有限公司境内非国有 法人207,773, 25819.4 70质押187, 560, 000
陈发树境内自然人37,585,8 933.520无—
徐海青境内自然人23,386,8 002.190无—
张杰境内自然人21,967,6 002.060无—
朱雀基金－陕西煤业股份 有限公司－陕煤朱雀新经 济产业单一资产管理计划境内非国有 法人15,284,8 231.430无—
中国民生银行股份有限公 司－华夏中证动漫游戏交 易型开放式指数证券投资 基金境内非国有 法人11,405,0 021.070无—
北京天厚地德投资管理中 心（有限合伙）境内非国有 法人10,589,7 010.990无—
招商银行股份有限公司－ 朱雀恒心一年持有期混合 型证券投资基金境内非国有 法人10,060,8 530.940无—
上海恒基浦业资产管理有 限公司－恒基浦业节节高5 号私募证券投资基金境内非国有 法人9,610,92 00.900无—
前10名无限售条件股东持股情况　　　　　　
股东名称持有无限售条件流通股的数量股份种类及数量　　　　
　　股份种类数量　　　
浙江祥源实业有限公司207,773,258人民币普通股207,773,25 8　　　
陈发树37,585,893人民币普通股37,585,893　　　
徐海青23,386,800人民币普通股23,386,800　　　
张杰21,967,600人民币普通股21,967,600　　　
朱雀基金－陕西煤业股份 有限公司－陕煤朱雀新经 济产业单一资产管理计划15,284,823人民币普通股15,284,823　　　
中国民生银行股份有限公 司－华夏中证动漫游戏交 易型开放式指数证券投资 基金11,405,002人民币普通股11,405,002　　　
北京天厚地德投资管理中 心（有限合伙）10,589,701人民币普通股10,589,701　　　
招商银行股份有限公司－ 朱雀恒心一年持有期混合 型证券投资基金10,060,853人民币普通股10,060,853　　　

上海恒基浦业资产管理有 限公司－恒基浦业节节高5 号私募证券投资基金9,610,920人民币普通股9,610,920
杭州拱墅国投产业发展有 限公司8,960,573人民币普通股8,960,573
上述股东关联关系或一致 行动的说明祥源旅开与祥源实业均为祥源控股全资子公司，实际控制人为 俞发祥先生，两者为一致行动关系。祥源旅开和祥源实业与上 述其他股东不存在关联关系，公司未知上述其他股东之间是否 存在关联关系或属于《上市公司股东持股变动信息披露管理办 法》规定的一致行动人。　　
前10名股东及前10名无 限售股东参与融资融券及 转融通业务情况说明（如 有）1、股东陈发树通过普通证券帐号持有37,465,893股，通过信 用担保账户持有120,000股；2.股东张杰通过普通证券帐号持 有4,955,000股，通过信用担保账户持有17,012,600股；3.股 东上海恒基浦业资产管理有限公司－恒基浦业节节高5号私募 证券投资基金通过普通证券帐号持有7,760,000股，通过信用 担保账户持有1,850,920股；　　
持股5%以上股东、前10名股东及前10名无限售流通股股东参与转融通业务出借股份情况 □适用 √不适用
前10名股东及前10名无限售流通股股东因转融通出借/归还原因导致较上期发生变化 □适用 √不适用
三、 其他提醒事项
需提醒投资者关注的关于公司报告期经营情况的其他重要信息
□适用 √不适用

四、 季度财务报表
(一)审计意见类型
□适用 √不适用

(二)财务报表
合并资产负债表
2024年3月31日
编制单位:浙江祥源文旅股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

项目2024年3月31日2023年12月31日
流动资产：　　
货币资金427,512,493.93524,883,284.05
结算备付金　　
拆出资金　　
交易性金融资产2,507,000.003,613,300.00
衍生金融资产　　
应收票据　　
应收账款69,827,466.5652,343,453.16
应收款项融资　　
预付款项22,655,130.0017,513,342.03
应收保费　　
应收分保账款　　
应收分保合同准备金　　
其他应收款25,092,411.1123,207,706.12
其中：应收利息　　
应收股利　　
买入返售金融资产　　
存货97,514,921.5996,501,283.00
其中：数据资源　　
合同资产　　
持有待售资产　　
一年内到期的非流动资产33,666,666.0037,666,666.00
其他流动资产21,962,619.1822,046,478.65
流动资产合计700,738,708.37777,775,513.01
非流动资产：　　
发放贷款和垫款　　
债权投资　　
其他债权投资　　
长期应收款69,048,167.3370,133,334.00
长期股权投资50,935,447.8850,945,623.02
其他权益工具投资0.110.11
其他非流动金融资产17,101,522.5017,101,522.50
投资性房地产201,424,561.35202,814,511.82
固定资产697,611,233.98707,388,844.12
在建工程27,493,119.3411,959,192.89
生产性生物资产7,560,597.687,772,350.95
油气资产　　
使用权资产13,699,198.3914,386,131.90
无形资产1,177,697,145.521,189,978,466.00
其中：数据资源　　
开发支出1,308,446.02　
其中：数据资源　　
商誉530,531,577.16532,246,298.26
长期待摊费用138,349,507.91139,609,435.49
递延所得税资产28,652,566.6329,011,967.43
其他非流动资产50,499,000.0050,499,000.00
非流动资产合计3,011,912,091.803,023,846,678.49
资产总计3,712,650,800.173,801,622,191.50
流动负债：　　
短期借款123,200,275.9481,040,000.00
向中央银行借款　　
拆入资金　　
交易性金融负债　　
衍生金融负债　　
应付票据　　
应付账款47,247,082.5960,488,886.17
预收款项　537,902.26
合同负债11,912,605.476,539,522.89
卖出回购金融资产款　　
吸收存款及同业存放　　
代理买卖证券款　　
代理承销证券款　　
应付职工薪酬9,737,366.0917,536,265.84
应交税费12,386,842.8813,451,689.05
其他应付款28,186,959.9596,732,028.07
其中：应付利息12,655.0044,655.00
应付股利10,843,236.4310,843,236.43
应付手续费及佣金　　
应付分保账款　　
持有待售负债　　
一年内到期的非流动负债100,233,068.3497,698,166.12
其他流动负债2,361,103.761,721,692.97
流动负债合计335,265,305.02375,746,153.37
非流动负债：　　
保险合同准备金　　
长期借款154,000,000.00157,500,000.00
应付债券　　
其中：优先股　　
永续债　　
租赁负债15,523,610.4215,600,537.77
长期应付款95,410,319.3893,466,346.74
长期应付职工薪酬　　
预计负债3,390,186.673,390,186.67
递延收益714,583.33753,333.34
递延所得税负债274,686,241.63276,634,967.08
其他非流动负债　　
非流动负债合计543,724,941.43547,345,371.60
负债合计878,990,246.45923,091,524.97
所有者权益（或股东权益）：　　
实收资本（或股本）1,067,324,206.001,067,324,206.00
其他权益工具　　
其中：优先股　　
永续债　　
资本公积2,489,354,644.062,546,602,758.76
减：库存股　　
其他综合收益　　
专项储备707,701.67707,701.67
盈余公积45,910,432.2945,910,432.29
一般风险准备　　
未分配利润-865,624,813.99-877,684,399.88
归属于母公司所有者权益（或 股东权益）合计2,737,672,170.032,782,860,698.84
少数股东权益95,988,383.6995,669,967.69
所有者权益（或股东权益） 合计2,833,660,553.722,878,530,666.53
负债和所有者权益（或股 东权益）总计3,712,650,800.173,801,622,191.50

公司负责人：王衡 主管会计工作负责人：徐中平 会计机构负责人：魏坤

合并利润表
2024年1—3月
编制单位：浙江祥源文旅股份有限公司
单位：元 币种:人民币 审计类型：未经审计

项目2024年第一季度2023年第一季度
一、营业总收入136,678,005.46157,233,543.98
其中：营业收入136,678,005.46157,233,543.98
利息收入　　
已赚保费　　
手续费及佣金收入　　
二、营业总成本113,848,470.39105,613,248.73
其中：营业成本73,520,203.3177,286,514.41
利息支出　　
手续费及佣金支出　　
退保金　　
赔付支出净额　　
提取保险责任准备金净额　　
保单红利支出　　
分保费用　　
税金及附加2,146,062.451,919,515.87
销售费用12,866,029.348,289,626.23
管理费用18,001,685.7215,179,576.72
研发费用2,953,967.583,307,498.61
财务费用4,360,521.99-369,483.11
其中：利息费用5,656,842.816,056,077.38
利息收入1,361,457.995,658,465.41
加：其他收益119,640.88463,506.08
投资收益（损失以“-”号填列）-10,175.14-47,022.32
其中：对联营企业和合营企业的 投资收益　　
以摊余成本计量的金融资产 终止确认收益　　
汇兑收益（损失以“-”号填列）　　
净敞口套期收益（损失以“-”号 填列）　　
公允价值变动收益（损失以“-” 号填列）-1,106,300.001,405,600.00
信用减值损失（损失以“-”号填 列）-3,263,495.39-16,841,798.59
资产减值损失（损失以“-”号填 列）-1,677,701.76-1,079,813.55
资产处置收益（损失以“-”号填 列）　　
三、营业利润（亏损以“-”号填列）16,891,503.6635,520,766.87
加：营业外收入1,222,526.594,063,068.25
减：营业外支出214,337.0975,666.57
四、利润总额（亏损总额以“-”号填 列）17,899,693.1639,508,168.55
减：所得税费用4,492,505.9711,848,791.67
五、净利润（净亏损以“-”号填列）13,407,187.1927,659,376.88
（一）按经营持续性分类　　
1.持续经营净利润（净亏损以“-” 号填列）13,407,187.1927,659,376.88
2.终止经营净利润（净亏损以“-” 号填列）　　
（二）按所有权归属分类　　
1.归属于母公司股东的净利润（净 亏损以“-”号填列）12,059,585.8928,086,441.02
2.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列）1,347,601.30-427,064.14
六、其他综合收益的税后净额　　
（一）归属母公司所有者的其他综合 收益的税后净额　　
1．不能重分类进损益的其他综合收 益　　
（1）重新计量设定受益计划变动额　　
（2）权益法下不能转损益的其他综合 收益　　
（3）其他权益工具投资公允价值变动　　
（4）企业自身信用风险公允价值变动　　
2．将重分类进损益的其他综合收益　　
（1）权益法下可转损益的其他综合收 益　　
（2）其他债权投资公允价值变动　　
（3）金融资产重分类计入其他综合收 益的金额　　
（4）其他债权投资信用减值准备　　
（5）现金流量套期储备　　
（6）外币财务报表折算差额　　
（7）其他　　
（二）归属于少数股东的其他综合收 益的税后净额　　
七、综合收益总额13,407,187.1927,659,376.88
（一）归属于母公司所有者的综合收 益总额12,059,585.8928,086,441.02
（二）归属于少数股东的综合收益总 额1,347,601.30-427,064.14
八、每股收益：　　
（一）基本每股收益(元/股)0.010.03
（二）稀释每股收益(元/股)0.010.03

本期发生同一控制下企业合并的，被合并方在合并前实现的净利润为：-721,359.74元，上期被合并方实现的净利润为：3,254,525.68 元。

公司负责人：王衡 主管会计工作负责人：徐中平 会计机构负责人：魏坤

合并现金流量表
2024年1—3月
编制单位：浙江祥源文旅股份有限公司
单位：元 币种：人民币 审计类型：未经审计

项目2024年第一季度2023年第一季度
一、经营活动产生的现金流量：　　
销售商品、提供劳务收到的现金128,829,753.86156,271,070.66
客户存款和同业存放款项净增加 额　　
向中央银行借款净增加额　　
向其他金融机构拆入资金净增加 额　　
收到原保险合同保费取得的现金　　
收到再保业务现金净额　　
保户储金及投资款净增加额　　
收取利息、手续费及佣金的现金　　
拆入资金净增加额　　
回购业务资金净增加额　　
代理买卖证券收到的现金净额　　
收到的税费返还　481.09
收到其他与经营活动有关的现金16,715,716.8228,492,827.45
经营活动现金流入小计145,545,470.68184,764,379.20
购买商品、接受劳务支付的现金51,303,420.2595,766,780.05
客户贷款及垫款净增加额　　
存放中央银行和同业款项净增加 额　　
支付原保险合同赔付款项的现金　　
拆出资金净增加额　　
支付利息、手续费及佣金的现金　　
支付保单红利的现金　　
支付给职工及为职工支付的现金38,843,953.6123,127,070.09
支付的各项税费12,425,022.359,350,457.51
支付其他与经营活动有关的现金69,529,098.2033,637,087.37
经营活动现金流出小计172,101,494.41161,881,395.02
经营活动产生的现金流量净 额-26,556,023.7322,882,984.18
二、投资活动产生的现金流量：　　
收回投资收到的现金　　
取得投资收益收到的现金　191,473.95
处置固定资产、无形资产和其他 长期资产收回的现金净额　53,539.81
处置子公司及其他营业单位收到 的现金净额　　
收到其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流入小计　245,013.76
购建固定资产、无形资产和其他 长期资产支付的现金28,658,703.0711,049,807.28
投资支付的现金　　
质押贷款净增加额　　
取得子公司及其他营业单位支付 的现金净额20,754,838.50　
支付其他与投资活动有关的现金　　
投资活动现金流出小计49,413,541.5711,049,807.28
投资活动产生的现金流量净 额-49,413,541.57-10,804,793.52
三、筹资活动产生的现金流量：　　
吸收投资收到的现金　　
其中：子公司吸收少数股东投资 收到的现金　　
取得借款收到的现金69,690,000.0029,039,724.06
收到其他与筹资活动有关的现金　　
筹资活动现金流入小计69,690,000.0029,039,724.06
偿还债务支付的现金28,029,724.0615,873,932.67
分配股利、利润或偿付利息支付 的现金3,243,475.104,052,743.53
其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润　　
支付其他与筹资活动有关的现金58,854,530.843,876,791.20
筹资活动现金流出小计90,127,730.0023,803,467.40
筹资活动产生的现金流量净 额-20,437,730.005,236,256.66
四、汇率变动对现金及现金等价物 的影响　-1.59
五、现金及现金等价物净增加额-96,407,295.3017,314,445.73
加：期初现金及现金等价物余额516,350,826.30643,900,421.02
六、期末现金及现金等价物余额419,943,531.00661,214,866.75

公司负责人：王衡 主管会计工作负责人：徐中平 会计机构负责人：魏坤
(三)2024年起首次执行新会计准则或准则解释等涉及调整首次执行当年年初的财务报表 □适用 √不适用


特此公告
浙江祥源文旅股份有限公司董事会

法定代表人：王衡
2024年4月30日


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