闰土股份(002440):年度关联方资金占用专项审计报告
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时间:2024年04月30日 18:36:13 中财网 |
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原标题:
闰土股份:年度关联方资金占用专项审计报告
浙江
闰土股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金
往来情况的专项报告
2023年度
关于浙江
闰土股份有限公司
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况
的专项报告
信会师报字[2024]第 ZF10696号
浙江
闰土股份有限公司全体股东:
我们审计了浙江
闰土股份有限公司(以下简称“
闰土股份”)2023
年度的财务报表,包括 2023年 12月 31日的合并及母公司资产负债
表、2023年度合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合
并及母公司所有者权益变动表和相关财务报表附注,并于 2024年 4
月 28日出具了报告号为信会师报字(2024)第 ZF10694号的无保留意
见审计报告。
闰土股份管理层根据中国证券监督管理委员会《上市公司监管指
引第 8号——上市公司资金往来、对外担保的监管要求》(证监会公告〔2022〕26号)和《深圳证券交易所上市公司自律监管指南第 1
号——业务办理》的相关规定编制了后附的 2023年度非经营性资金
占用及其他关联资金往来情况汇总表(以下简称“汇总表”)。
编制汇总表并确保其真实、准确、完整是
闰土股份管理层的责任。
我们将汇总表所载信息与我们审计
闰土股份 2023年度财务报表时所
审核的会计资料及已审计财务报表中披露的相关内容进行了核对,没有发现在重大方面存在不一致的情况。
为了更好地理解
闰土股份 2023年度非经营性资金占用及其他关
联资金往来情况,汇总表应当与已审计财务报表一并阅读。
本报告仅供
闰土股份为披露 2023 年年度报告的目的使用,不得
用作任何其他目的。
立信会计师事务所 中国注册会计师:朱作武
(特殊普通合伙)
中国注册会计师:黄传飞
中国·上海 二〇二四年四月二十八日
浙江
闰土股份有限公司 2023年度
非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表
单位:万元
非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司
的关联关系 | 上市公司核算的
会计科目 | 2023年期初占用
资金余额 | 2023年度占用累计发
生金额(不含利息) | 2023年度占用资金
的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用
资金余额 | 占用形成
原因 | 占用性质 |
控股股东、实际控制人及其附属企业 | | | | | | | | | | |
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小计 | - | - | - | | | | | | - | |
前控股股东、实际控制人及其附属企业 | | | | | | | | | | |
| | | | | | | | | | |
小计 | - | - | - | | | | | | - | |
其他关联方及其附属企业 | | | | | | | | | | |
小计 | | | | | | | | | | |
总计 | - | - | - | | | | | | - | |
其他关联资金往来 | 资金往来方名称 | 往来方与上市公司
的关联关系 | 上市公司核算的
会计科目 | 2023年期初往来
资金余额 | 2023年度往来累计发
生金额(不含利息) | 2023年度往来资金
的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末往来
资金余额 | 往来形成
原因 | 往来性质 |
控股股东、实际控制人及其附属企业 | | | | | | | | | | |
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上市公司的子公司及其附属企业 | 江苏明盛化工有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 38,397.72 | 6,721.44 | | | 45,119.16 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 江苏远征化工有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 25,239.33 | 89,325.10 | | 50,000.00 | 64,564.43 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 江苏和利瑞科技发展有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 24,828.15 | | | 24,828.15 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 浙江泰邦环境科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 5,869.49 | 1,078.49 | | 372.66 | 6,575.32 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 浙江瑞华化工有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | | 181.83 | | 181.83 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 浙江闰土新材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 170.04 | 37,762.38 | | 37,932.42 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 浙江赛亚化工材料有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | | 3.27 | | 3.27 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 浙江闰土投资管理有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 50.00 | - | | 50.00 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 闰土锦恒(嘉兴)投资合伙企业(有限合伙 | 子公司 | 其他应收款 | 7,650.00 | 990.00 | | 8,640.00 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 浙江闰华数码喷印科技有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | 4.61 | 1,560.95 | 9.34 | 1,160.90 | 414.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 浙江迪邦化工有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | | 3,500.00 | | 500.00 | 3,000.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
非经营性资金占用 | 资金占用方名称 | 占用方与上市公司
的关联关系 | 上市公司核算的
会计科目 | 2023年期初占用
资金余额 | 2023年度占用累计发
生金额(不含利息) | 2023年度占用资金
的利息(如有) | 2023年度偿还累计发生金额 | 2023年期末占用
资金余额 | 占用形成
原因 | 占用性质 |
| 浙江嘉成化工有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | | 13,540.00 | | 10,600.00 | 2,940.00 | 往来款 | 非经营性往来 |
| 浙江闰土热电有限公司 | 子公司 | 其他应收款 | | 9,443.54 | | 9,443.54 | - | 往来款 | 非经营性往来 |
| 闰土国际(香港)有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 1,311.94 | 454.03 | | 823.05 | 942.92 | 销售收入 | 经营性往来 |
| 绍兴市上虞区勤业新型建材有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 116.02 | - | | 50.00 | 66.02 | 销售收入 | 经营性往来 |
| 浙江闰土染料有限公司 | 子公司 | 应收账款 | | 940.56 | | 474.27 | 466.29 | 销售收入 | 经营性往来 |
| 浙江嘉成化工有限公司 | 子公司 | 应收账款 | | 1,027.77 | | 1,027.77 | - | 销售收入 | 经营性往来 |
| 浙江瑞华化工有限公司 | 子公司 | 应收账款 | | 231.93 | | 231.93 | - | 销售收入 | 经营性往来 |
| 约克夏(浙江)染化有限公司 | 孙公司 | 应收账款 | 810.57 | 1,296.68 | | 1,969.87 | 137.38 | 销售收入 | 经营性往来 |
| 约克夏染料(中山)有限公司 | 孙公司 | 应收账款 | 1,775.61 | 550.05 | | 638.68 | 1,686.98 | 销售收入 | 经营性往来 |
| 浙江闰土新材料有限公司 | 子公司 | 应收账款 | | 231.32 | | 231.32 | - | 销售收入 | 经营性往来 |
| 浙江闰土热电有限公司 | 子公司 | 应收账款 | | 83.74 | | 83.74 | - | 销售收入 | 经营性往来 |
| 绍兴市上虞区闰土包装制品有限公司 | 子公司 | 应收账款 | | 13.05 | | 13.05 | - | 销售收入 | 经营性往来 |
| 浙江泰邦环境科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | | 188.72 | | 188.72 | - | 销售收入 | 经营性往来 |
| 浙江赛亚化工材料有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 0.43 | 2.84 | | 3.27 | - | 销售收入 | 经营性往来 |
| 浙江迪邦化工有限公司 | 子公司 | 应收账款 | | 1,924.47 | | 1,924.47 | - | 销售收入 | 经营性往来 |
| 浙江闰智环保科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | 0.29 | 38.35 | | - | 38.64 | 销售收入 | 经营性往来 |
| 浙江闰华数码喷印科技有限公司 | 子公司 | 应收账款 | | 25.82 | | - | 25.82 | 销售收入 | 经营性往来 |
| 浙江闰昌贸易有限公司 | 子公司 | 预付款项 | 331.81 | | | 331.81 | - | 采购商品 | 经营性往来 |
| 浙江嘉成化工有限公司 | 子公司 | 预付款项 | | 239.84 | | | 239.84 | 采购商品 | 经营性往来 |
其他关联方及其附属企业 | 浙江巍华新材料股份有限公司 | 联营企业 | 应收账款 | 3,252.14 | 17,573.15 | | 18,816.59 | 2,008.70 | 销售收入 | 经营性往来 |
总计 | - | - | - | 109,808.15 | 188,929.32 | 9.34 | 170,521.32 | 128,225.50 | | - |
本表已于 2024年 4月 28日获董事会批准。
公司负责人(法定代表人):_________ 主管会计工作负责人:________ 会计机构负责人:________
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