新黄浦(600638):大华会计师事务所对新黄浦2023年报出具的审计报告
原标题:新黄浦:大华会计师事务所对新黄浦2023年报出具的审计报告 审计报告 大华审字[2024]0011019648号 大华会计师事务所(特殊普通合伙) DaHuaCertifiedPublicAccountants（SpecialGeneralPartnership）上海新黄浦实业集团股份有限公司 审计报告及财务报表 （2023年1月1日至2023年12月31日止） 目 录 页 次 一、 审计报告 1-6 二、 已审财务报表 合并资产负债表 1-2 合并利润表 3 合并现金流量表 4 合并股东权益变动表 5-6 母公司资产负债表 7-8 母公司利润表 9 母公司现金流量表 10 母公司股东权益变动表 11-12 财务报表附注 1-114 大华会计师事务所（特殊普通合伙） 北京市海淀区西四环中路16号院7号楼12层[100039] 电话：86(10)58350011传真：86(10)58350006 www.dahua-cpa.com 审 计 报 告 大华审字[2024]0011019648号 上海新黄浦实业集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 ( ) 我们审计了上海新黄浦实业集团股份有限公司以下简称新黄浦 财务报表，包括 2023年 12月 31日的合并及母公司资产负债表，2023年度的合并及母公司利润表、合并及母公司现金流量表、合并及母公司股东权益变动表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的 规定编制，公允反映了新黄浦 2023年 12月 31日的合并及母公司财务状况以及 2023年度的合并及母公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计 报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我 们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于新黄浦，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最 为重要的事项。这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。 我们确定下列事项是需要在审计报告中沟通的关键审计事项。 1.房地产开发项目收入 2.存货的可变现净值 (一)房地产开发项目收入事项事项描述 1.事项描述 请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”（三 十七）所述的会计政策及“五、合并财务报表主要项目注释”注释（39）。 2023年度，新黄浦实现房地产开发项目收入为 273,995.58万元， 占 2023年度营业收入总额的 89.65%。由于房地产开发项目的收入对新黄浦的利润产生重大影响，因此，我们将房地产开发项目的收入确认识别为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于房地产开发项目的收入所实施的重要审计程序包括： （1）评价与房地产开发项目的收入确认相关的关键内部控制的 设计和运行有效性； （2）检查新黄浦的房产标准买卖合同条款，以评价新黄浦有关 房地产开发项目的收入确认政策是否符合相关会计准则的要求； （3）就本年确认房产销售收入的项目，选取样本，检查可以证 明房产已经被客户接受或被视为已获客户接受的支持性文件，以评价相关房产销售收入是否已按照新黄浦的收入确认政策确认； （4）就资产负债表日前后确认房产销售收入的项目，选取样本， 检查可以证明房产已经被客户接受或被视为已获客户接受的支持性 文件，以评价相关房产销售收入是否在恰当的期间确认。 基于已执行的审计工作，我们未发现新黄浦与房地产开发项目收 入事项相关的重大不符事项。 (二)存货的可变现净值 1.事项描述 请参阅合并财务报表附注“三、重要会计政策、会计估计”（十 六）所述的会计政策及“五、合并财务报表项目附注”注释（8）。 2023年度，新黄浦合并资产负债表的存货账面价值为 402,521.60 万元，包括开发成本和开发产品（以下统称“存货”）402,459.34万元，占新黄浦 2023年 12月 31日合并资产总额的 19.79%，该等存货按照成本与可变现净值孰低计量。 在确定存货可变现净值过程中，管理层需要对每个拟开发项目和 在建项目至完工时将要发生的建造成本作出估计，并估算每个开发项目的预期售价、销售费用以及相关销售税金等，该过程涉及重大的管理层判断和估计，因此我们将存货的可变现净值的评估作为关键审计事项。 2.审计应对 我们对于存货的可变现净值所实施的重要审计程序包括： （1）评价管理层与编制和监督管理预算及预测各存货项目的建 造和其他成本相关的关键内部控制的设计和运行有效性； （2）在抽样的基础上对存货项目进行实地观察，并询问管理层 这些存货项目的进度和各项目最新预测所反映的总开发成本预算； （3）评价管理层所采用的估值方法，并将估值中采用的关键假 设，包括与平均净售价有关的关键假设，与市场可获取数据和新黄浦的销售预算计划进行比较； （4）将各存货项目的估计建造成本与新黄浦的最新预算进行比 较，并将截止 2023年 12月 31日发生的成本与截止 2023年 12月 31日的预算进行比较，以评价管理层预测的准确性； （5）进行敏感性分析，以确定该等估计将导致开发项目发生重 大错报的变动程度，并考虑关键假设出现此类变动的可能性。 基于已执行的审计工作，我们未发现新黄浦存在与存货可变现净 值事项相关的重大不符事项。 四、其他信息 新黄浦管理层对其他信息负责。其他信息包括2023年度报告中 涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其 他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此 过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报， 我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 新黄浦管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其 实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，新黄浦管理层负责评估新黄浦的持续经营能 力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非管理层计划清算新黄浦、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督新黄浦的财务报告过程。 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致 的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出 的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并 保持职业怀疑。同时，我们也执行以下工作： 1．识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险， 设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 2．了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 3．评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披 露的合理性。 4．对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获 取的审计证据，就可能导致对新黄浦持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报告使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致新黄浦不能持续经营。 5．评价财务报表的总体列报、结构和内容，并评价财务报表是否 公允反映相关交易和事项。 6．就新黄浦中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计 证据，以对财务报表发表意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事 项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声 明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表 审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利 益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 大华会计师事务所(特殊普通合伙) 中国注册会计师： （项目合伙人） 刘涛 中国·北京 中国注册会计师： 齐江伟 二〇二四年四月二十九日 合并资产负债表 2023年12月31日 编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 附注五 期末余额 期初余额 流动资产： 货币资金 注释1 5,493,945,874.27 6,965,910,840.36 结算备付金 注释2 2,009,915.32 7,229,770.49 交易性金融资产 注释3 342,447,564.16 70,970,804.37 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释 4 87,577,526.58 19,790,027.74 应收款项融资 预付款项 注释 5 136,828,231.43 52,058,457.24 其他应收款 注释6 219,315,434.68 81,419,251.47 买入返售性金融资产 注释 7 5,064,325.39 8,650,157.90 存货 注释8 4,025,216,031.49 6,662,403,556.15 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 注释 9 3,756,062,595.71 4,372,194,213.94 14,068,467,499.03 18,240,627,079.66 流动资产合计 非流动资产： 可供出售金融资产 债权投资 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释10 1,522,757,783.14 1,629,388,560.55 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 注释11 168,236,362.08 139,501,063.70 投资性房地产 注释12 3,876,936,219.54 3,929,453,129.54 固定资产 注释13 445,782,564.94 472,455,769.23 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 注释14 25,296,658.05 32,819,513.79 无形资产 注释15 3,665,180.11 3,349,495.30 开发支出 商誉 注释16 长期待摊费用 注释 17 13,316,792.66 9,866,137.67 递延所得税资产 注释18 69,762,567.32 71,836,521.94 其他非流动资产 注释19 145,510,631.04 3,057,517.07 6,271,264,758.88 6,291,727,708.79 非流动资产合计 20,339,732,257.91 24,532,354,788.45 资产总计 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第1页 合并资产负债表（续） 2023年12月31日 编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注五 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 注释20 108,176,886.11 20,021,694.45 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 注释21 609,419,598.54 1,802,059,320.00 预收款项 注释22 57,815,155.40 28,636,650.65 合同负债 注释23 2,864,523,665.02 2,812,358,780.80 应付职工薪酬 注释24 76,615,641.06 88,536,508.85 应交税费 注释25 212,656,464.05 187,299,885.43 其他应付款 注释26 1,175,443,628.69 1,336,306,951.61 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 注释27 109,564,278.74 158,806,866.46 其他流动负债 注释28 6,484,893,629.58 8,483,082,538.16 11,699,108,947.19 14,917,109,196.41 流动负债合计 非流动负债： 保险合同准备金 注释29 59,484,255.21 44,306,909.41 长期借款 注释30 2,749,180,000.00 2,768,289,833.42 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 注释31 14,834,693.30 22,740,479.45 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 注释18 88,830,631.65 95,716,526.88 其他非流动负债 注释32 1,083,963,945.07 2,097,758,873.07 3,996,293,525.23 5,028,812,622.23 非流动负债合计 负债合计 15,695,402,472.42 19,945,921,818.64 股东权益： 股本 注释33 673,396,786.00 673,396,786.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 注释34 902,640,279.28 902,640,279.28 减：库存股 其他综合收益 注释35 -1,304,367.81 -6,816,131.09 专项储备 盈余公积 注释36 364,976,349.16 364,976,349.16 注释37 14,019,961.95 13,806,964.95 一般风险准备 未分配利润 注释38 2,476,990,012.94 2,432,621,525.95 归属于母公司股东权益合计 4,430,719,021.52 4,380,625,774.25 少数股东权益 213,610,763.97 205,807,195.56 4,644,329,785.49 4,586,432,969.81 股东权益合计 20,339,732,257.91 24,532,354,788.45 负债和股东权益总计 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第2页 合并利润表 2023年度 编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司 项目 附注五 本期金额 上期金额 一、营业总收入 3,407,518,084.58 4,725,897,692.00 其中：营业收入 注释39 3,056,398,990.62 4,317,280,153.18 注释40 31,970,028.42 62,230,974.34 利息收入 已赚保费 手续费及佣金收入 注释40 319,149,065.54 346,386,564.48 3,346,603,591.65 4,653,920,606.61 二、营业总成本 其中：营业成本 注释39 2,494,742,943.25 3,911,989,534.24 利息支出 手续费及佣金支出 退保金 赔付支出净额 注释41 15,177,345.80 16,045,921.51 提取保险合同准备金净额 保单红利支出 分保费用 税金及附加 注释42 92,566,720.63 119,002,029.25 销售费用 注释43 344,858,361.66 307,675,033.74 管理费用 注释44 270,729,393.64 285,800,519.84 研发费用 财务费用 注释45 128,528,826.67 13,407,568.03 其中：利息费用 151,584,706.83 40,105,147.30 利息收入 23,850,581.27 27,552,450.27 加：其他收益 注释46 14,561,627.73 8,524,229.16 注释47 115,990,640.96 1,564,129.90 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 68,857,459.31 28,516,527.36 其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 注释48 25,759,711.48 7,175,317.87 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 注释 信用减值损失（损失以“-”号填列） 49 -2,711,539.28 281,377.32 资产减值损失（损失以“-”号填列） 注释50 -36,791,275.05 注释51 -797.92 -59,173.90 资产处置收益（损失以“-”号填列） 177,722,860.85 89,462,965.74 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 加：营业外收入 注释52 1,799,216.51 52,725,278.50 减：营业外支出 注释53 3,589,105.78 6,069,346.97 175,932,971.58 136,118,897.27 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 减：所得税费用 注释 54 65,049,564.05 71,008,018.41 五、净利润（净亏以“-”号填列） 110,883,407.53 65,110,878.86 其中：同一控制下企业合并被合并方在合并前实现的净利润 （一）按经营持续性分类 持续经营净利润（净亏以“-”号填列） 110,883,407.53 65,110,878.86 终止经营净利润（净亏以“-”号填列） （二）按所有权归属分类 62,089,800.43 56,602,581.87 归属于母公司所有者的净利润 少数股东损益 48,793,607.10 8,508,296.99 5,511,763.28 -5,185,879.59 六、其他综合收益的税后净额 5,511,763.28 -5,185,879.59 归属于母公司所有者的其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 （二）将重分类进损益的其他综合收益 5,511,763.28 -5,185,879.59 1.权益法下可转损益的其他综合收益 5,511,763.28 -5,185,879.59 其他债权投资公允价值变动 2. 3.可供出售金融资产公允价值变动损益 4.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 5.持有至到期投资重分类为可供出售金融资产损益 5.其他债权投资信用减值准备 6.现金流量套期准备 7.外币财务报表折算差额 8.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益 9.其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 10.其他 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 七、综合收益总额 116,395,170.81 59,924,999.27 归属于母公司所有者的综合收益总额 67,601,563.71 51,416,702.28 归属于少数股东的综合收益总额 48,793,607.10 8,508,296.99 八、每股收益： （一）基本每股收益 0.0922 0.0841 （二）稀释每股收益 0.0922 0.0841（后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并现金流量表 2023年度 编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注五 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 2,780,053,345.85 3,818,150,646.96 销售商品、提供劳务收到的现金 客户存款和同业存放款项净增加额 向中央银行借款净增加额 向其他金融机构拆入资金净增加额 收到原保险合同保费取得的现金 收到再保险业务现金净额 保户储金及投资款净增加额 处置以公允价值计量且其变动计入当期损益的金融资产净增加额 收取利息、手续费及佣金的现金 361,164,246.41 429,802,032.69 拆入资金净增加额 回购业务资金净增加额 代理买卖证券收到的现金净额 52,086,592.47 84,739,220.32 收到的税费返还 307,122,326.50 2,313,804,227.12 收到其他与经营活动有关的现金 注释55 3,500,426,511.23 6,646,496,127.09 经营活动现金流入小计 830,078,168.76 1,930,928,145.28 购买商品、接受劳务支付的现金 354,863,131.57 324,174,303.46 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 323,736,189.16 503,325,193.52 支付其他与经营活动有关的现金 2,277,488,426.80 658,994,056.96 注释55 经营活动现金流出小计 3,786,165,916.29 3,417,421,699.22 经营活动产生的现金流量净额 -285,739,405.06 3,229,074,427.87 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 1,040,456,939.15 582,669,930.26 取得投资收益收到的现金 15,493,967.55 9,307,279.47 79,706.98 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 1,327,760,265.63 收到其他与投资活动有关的现金 注释55 1,056,030,613.68 1,919,737,475.36 投资活动现金流入小计 212,443,289.36 23,439,471.81 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 1,180,778,552.66 672,391,420.39 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 支付其他与投资活动有关的现金 注释55 71,536,755.45 1,161,956,584.77 投资活动现金流出小计 1,464,758,597.47 1,857,787,476.97 投资活动产生的现金流量净额 -408,727,983.79 61,949,998.39 三、筹资活动产生的现金流量： 47,052,639.62 9,800,000.00 吸收投资收到的现金 24,500,000.00 9,800,000.00 其中：子公司吸收少数股东投资收到的现金 597,631,662.88 514,712,957.40 取得借款收到的现金 114,700,000.00 746,272,500.00 收到其他与筹资活动有关的现金 注释55 759,384,302.50 1,270,785,457.40 筹资活动现金流入小计 616,741,496.30 1,327,149,999.00 偿还债务支付的现金 232,434,759.77 303,538,909.76 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 12,000,000.00 21,503,350.73 其中：子公司支付给少数股东的股利、利润 支付其他与筹资活动有关的现金 注释55 703,194,913.17 1,050,147,074.29 筹资活动现金流出小计 1,552,371,169.24 2,680,835,983.05 筹资活动产生的现金流量净额 -792,986,866.74 -1,410,050,525.65 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 五、现金及现金等价物净增加额 -1,487,454,255.59 1,880,973,900.61 6,965,810,840.36 5,084,836,939.75 加：期初现金及现金等价物余额 5,478,356,584.77 6,965,810,840.36 六、期末现金及现金等价物余额 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 合并股东权益变动表 2023年度 编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 归属于母公司股东权益 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 一般风险准备金 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 673,396,786.00 902,640,279.28 -6,816,131.09 364,976,349.16 13,806,964.95 2,432,621,525.95 4,380,625,774.25 205,807,195.56 4,586,432,969.81 加：会计政策变更 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 673,396,786.00 902,640,279.28 -6,816,131.09 364,976,349.16 13,806,964.95 2,432,621,525.95 4,380,625,774.25 205,807,195.56 4,586,432,969.81 二、本年年初余额 5,511,763.28 212,997.00 44,368,486.99 50,093,247.27 7,803,568.41 57,896,815.68 三、本年增减变动金额 5,511,763.28 62,089,800.43 67,601,563.71 48,793,607.10 116,395,170.81 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 -28,990,038.69 -28,990,038.69 1．股东投入的普通股 -28,990,038.69 -28,990,038.69 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 212,997.00 -17,721,313.44 -17,508,316.44 -12,000,000.00 -29,508,316.44 1．提取盈余公积 2．提取风险准备金 212,997.00 -212,997.00 2．对股东的分配 -17,508,316.44 -17,508,316.44 -12,000,000.00 -29,508,316.44 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 673,396,786.00 902,640,279.28 -1,304,367.81 364,976,349.16 14,019,961.95 2,476,990,012.94 4,430,719,021.52 213,610,763.97 4,644,329,785.49 四、本年期末余额 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第5页 合并股东 权合益并变股动东表权 益变动表 2023年度 2023年度 编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 上期金额 归属于母公司股东权益 减：库存 其他综合收 专项储 一般风险准备 股本 其他权益工具 资本公积 股 益 备 盈余公积 金 未分配利润 小计 少数股东权益 股东权益合计 一、上年年末余额 673,396,786.00 902,640,279.28 -1,630,251.50 364,976,349.16 8,772,900.37 2,414,845,115.62 4,363,001,178.93 160,318,997.46 4,523,320,176.39 加：会计政策变更 -12,226.76 -110,040.90 -122,267.66 -122,267.66 前期差错更正 同一控制下企业合并 其他 673,396,786.00 902,640,279.28 -1,630,251.50 364,976,349.16 8,760,673.61 2,414,735,074.72 4,362,878,911.27 160,318,997.46 4,523,197,908.73 二、本年年初余额 -5,185,879.59 5,046,291.34 17,886,451.23 17,746,862.98 45,488,198.10 63,235,061.08 三、本年增减变动金额 -5,185,879.59 56,602,581.87 51,416,702.28 8,508,296.99 59,924,999.27 （一）综合收益总额 （二）股东投入和减少资本 58,483,251.84 58,483,251.84 1．股东投入的普通股 59,420,751.84 59,420,751.84 2．其他权益工具持有者投入资本 -937,500.00 -937,500.00 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 5,046,291.34 -38,716,130.64 -33,669,839.30 -21,503,350.73 -55,173,190.03 1．提取盈余公积 2．提取风险准备金 5,046,291.34 -5,046,291.34 2．对股东的分配 -33,669,839.30 -33,669,839.30 -21,503,350.73 -55,173,190.03 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 673,396,786.00 902,640,279.28 -6,816,131.09 364,976,349.16 13,806,964.95 2,432,621,525.95 4,380,625,774.25 205,807,195.56 4,586,432,969.81 四、本年期末余额 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第5页 第6页 母公司资产负债表 2023年12月31日 编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 资 产 期末余额 期初余额 附注十四 流动资产： 货币资金 161,400,382.10 82,855,543.98 交易性金融资产 224,029,561.85 14,152,695.52 衍生金融资产 应收票据 应收账款 注释1 8,526,622.69 66,531.35 应收款项融资 预付款项 107,563.10 其他应收款 注释2 1,821,241,946.62 2,079,290,603.21 买入返售性金融资产 存货 5,705,862.90 5,705,862.90 合同资产 持有待售资产 一年内到期的非流动资产 其他流动资产 465,331.40 463,698.64 2,221,477,270.66 2,182,534,935.60 流动资产合计 非流动资产： 债权投资 30,000,000.00 其他债权投资 长期应收款 长期股权投资 注释3 4,037,421,330.21 3,998,963,326.48 其他权益工具投资 其他非流动金融资产 163,236,362.08 139,501,063.70 投资性房地产 412,650,742.29 432,245,329.05 固定资产 1,524,355.07 1,841,649.81 在建工程 生产性生物资产 油气资产 使用权资产 无形资产 1,436,447.39 1,687,150.46 开发支出 商誉 长期待摊费用 637,659.00 907,929.00 递延所得税资产 10,616,221.92 10,712,883.85 其他非流动资产 371,842.56 4,627,523,117.96 4,616,231,174.91 非流动资产合计 资产总计 6,849,000,388.62 6,798,766,110.51 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第7页 母公司资产负债表（续） 2023年12月31日 编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 负债和股东权益 附注十四 期末余额 期初余额 流动负债： 短期借款 交易性金融负债 衍生金融负债 应付票据 应付账款 712,161.51 712,161.51 预收款项 2,185,854.19 2,695,273.00 合同负债 应付职工薪酬 36,436,425.00 34,804,687.90 应交税费 11,575,094.91 12,001,656.61 其他应付款 1,175,452,084.39 1,176,265,977.73 持有待售负债 一年内到期的非流动负债 87,679,412.78 87,944,442.50 其他流动负债 流动负债合计 1,314,041,032.78 1,314,424,199.25 非流动负债： 长期借款 827,000,000.00 913,000,000.00 应付债券 其中：优先股 永续债 租赁负债 长期应付款 长期应付职工薪酬 预计负债 递延收益 递延所得税负债 36,806,540.89 30,828,499.72 其他非流动负债 非流动负债合计 863,806,540.89 943,828,499.72 2,177,847,573.67 2,258,252,698.97 负债合计 股东权益： 股本 673,396,786.00 673,396,786.00 其他权益工具 其中：优先股 永续债 资本公积 1,005,958,264.76 1,005,958,264.76 减：库存股 其他综合收益 -1,304,367.81 -6,816,131.09 专项储备 盈余公积 364,720,344.49 364,720,344.49 未分配利润 2,628,381,787.51 2,503,254,147.38 4,671,152,814.95 4,540,513,411.54 股东权益合计 负债和股东权益总计 6,849,000,388.62 6,798,766,110.51 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第8页 母公司利润表 2023年度 编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司 项目 附注十四 本期金额 上期金额 一、营业收入 注释4 72,969,772.29 88,596,373.31 注释4 28,887,491.06 33,508,536.08 减：营业成本 税金及附加 8,418,043.35 8,268,140.11 销售费用 571,729.24 1,978,793.49 管理费用 96,639,104.52 107,420,735.84 研发费用 财务费用 3,648,359.00 43,982,708.41 其中：利息费用 52,402,172.95 62,456,176.41 利息收入 48,799,569.88 18,503,975.51 加：其他收益 386,885.84 352,659.37 注释5 189,370,377.57 160,931,986.61 投资收益（损失以“-”号填列） 其中：对联营企业和合营企业的投资收益 68,854,403.45 28,516,725.69 其中：以摊余成本计量的金融资产终止确认收益 净敞口套期收益（损失以“-”号填列） 公允价值变动收益（损失以“-”号填列） 24,352,201.69 8,563,254.46 -213,352.25 1,425,371.40 信用减值损失（损失以“-”号填列） 资产减值损失（损失以“-”号填列） 资产处置收益（损失以“-”号填列） 三、营业利润（亏损以“-”号填列） 148,701,157.97 64,710,731.22 加：营业外收入 56,603.77 50,000,000.00 减：营业外支出 47,102.07 95,000.00 四、利润总额（亏损以“-”号填列） 148,710,659.67 114,615,731.22 减：所得税费用 6,074,703.10 1,773,174.18 五、净利润（净亏以“-”号填列） 142,635,956.57 112,842,557.04 142,635,956.57 112,842,557.04 （一）持续经营净利润（净亏以“-”号填列） （二）终止经营净利润（净亏以“-”号填列） 5,511,763.28 -5,185,879.59 六、其他综合收益的税后净额 （一）不能重分类进损益的其他综合收益 1.重新计量设定受益计划变动额 2.权益法下不能转损益的其他综合收益 3.其他权益工具投资公允价值变动 4.企业自身信用风险公允价值变动 5.其他 （二）将重分类进损益的其他综合收益 5,511,763.28 -5,185,879.59 1.权益法下可转损益的其他综合收益 5,511,763.28 -5,185,879.59 2.其他债权投资公允价值变动 3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额 4.其他债权投资信用减值准备 5.现金流量套期准备 6.外币财务报表折算差额 7.一揽子处置子公司在丧失控制权之前产生的处置收益 其他资产转换为公允价值模式计量的投资性房地产 8. 9.其他 148,147,719.85 107,656,677.45 七、综合收益总额 148,147,719.85 107,656,677.45 归属于母公司所有者的综合收益总额 归属于少数股东的综合收益总额 八、每股收益： （一）基本每股收益 （二）稀释每股收益 （后附财务报表附注为财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第9页 母公司现金流量表 年度 2023 编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 附注十四 本期金额 上期金额 一、经营活动产生的现金流量： 63,989,323.94 100,543,921.31 销售商品、提供劳务收到的现金 收到的税费返还 707,523,665.39 694,999,125.33 收到其他与经营活动有关的现金 771,512,989.33 795,543,046.64 经营活动现金流入小计 购买商品、接受劳务支付的现金 243,311.28 4,056,259.43 88,525,659.14 104,036,796.10 支付给职工以及为职工支付的现金 支付的各项税费 11,837,738.39 19,277,007.87 809,718,475.86 1,157,565,850.94 支付其他与经营活动有关的现金 910,325,184.67 1,284,935,914.34 经营活动现金流出小计 经营活动产生的现金流量净额 -138,812,195.34 -489,392,867.70 二、投资活动产生的现金流量： 收回投资所收到的现金 521,300,000.00 18,333,300.00 51,621,815.10 67,208,142.16 取得投资收益收到的现金 处置固定资产、无形资产和其他长期资产收回的现金净额 处置子公司及其他营业单位收到的现金净额 766,216,557.87 1,800,644,088.26 收到其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流入小计 1,339,138,372.97 1,886,185,530.42 378,460.16 742,675.71 购建固定资产、无形资产和其他长期资产支付的现金 855,500,000.00 122,200,000.00 投资支付的现金 取得子公司及其他营业单位支付的现金净额 174,946,438.35 1,271,970,172.10 支付其他与投资活动有关的现金 投资活动现金流出小计 1,030,824,898.51 1,394,912,847.81 308,313,474.46 491,272,682.61 投资活动产生的现金流量净额 三、筹资活动产生的现金流量： 吸收投资收到的现金 取得借款收到的现金 收到其他与筹资活动有关的现金 100,000,000.00 473,272,500.00 100,000,000.00 473,272,500.00 筹资活动现金流入小计 86,000,000.00 86,000,000.00 偿还债务支付的现金 96,476,441.00 115,318,822.73 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 支付其他与筹资活动有关的现金 8,480,000.00 381,752,500.00 190,956,441.00 583,071,322.73 筹资活动现金流出小计 -90,956,441.00 -109,798,822.73 筹资活动产生的现金流量净额 四、汇率变动对现金及现金等价物的影响 78,544,838.12 -107,919,007.82 五、现金及现金等价物净增加额 加：期初现金及现金等价物余额 82,855,543.98 190,774,551.80 161,400,382.10 82,855,543.98 六、期末现金及现金等价物余额 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第10页 母公司股东权益变动表 2023年度 编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 本期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 673,396,786.00 1,005,958,264.76 -6,816,131.09 364,720,344.49 2,503,254,147.38 4,540,513,411.54 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 673,396,786.00 1,005,958,264.76 -6,816,131.09 364,720,344.49 2,503,254,147.38 4,540,513,411.54 二、本年年初余额 5,511,763.28 125,127,640.13 130,639,403.41 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 5,511,763.28 142,635,956.57 148,147,719.85 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -17,508,316.44 -17,508,316.44 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 -17,508,316.44 -17,508,316.44 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 673,396,786.00 1,005,958,264.76 -1,304,367.81 364,720,344.49 2,628,381,787.51 4,671,152,814.95 四、本年期末余额 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第11页 母公 母司公股司东股权东益权变益动变表动 表 2023年 2度02 3年度 编制单位：上海新黄浦实业集团股份有限公司 （除特别注明外，金额单位均为人民币元） 项 目 上期金额 股本 其他权益工具 资本公积 减：库存股 其他综合收益 专项储备 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 673,396,786.00 1,005,958,264.76 -1,630,251.50 364,720,344.49 2,424,081,429.64 4,466,526,573.39 一、上年年末余额 加：会计政策变更 前期差错更正 其他 673,396,786.00 1,005,958,264.76 -1,630,251.50 364,720,344.49 2,424,081,429.64 4,466,526,573.39 二、本年年初余额 -5,185,879.59 79,172,717.74 73,986,838.15 三、本年增减变动金额 （一）综合收益总额 -5,185,879.59 112,842,557.04 107,656,677.45 （二）股东投入和减少资本 1．股东投入的普通股 2．其他权益工具持有者投入资本 3．股份支付计入股东权益的金额 4．其他 （三）利润分配 -33,669,839.30 -33,669,839.30 1．提取盈余公积 2．对股东的分配 -33,669,839.30 -33,669,839.30 3．其他 （四）股东权益内部结转 1．资本公积转增股本 2．盈余公积转增股本 3．盈余公积弥补亏损 4．设定受益计划变动额结转留存收益 5．其他综合收益结转留存收益 6．其他 （五）专项储备 1．本期提取 2．本期使用 （六）其他 673,396,786.00 1,005,958,264.76 -6,816,131.09 364,720,344.49 2,503,254,147.38 4,540,513,411.54 四、本年期末余额 （后附财务报表附注为合并财务报表的组成部分） 企业法定代表人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 第11页 第12页 2023年度 财务报表附注 上海新黄浦实业集团股份有限公司 2023年度财务报表附注 一、公司基本情况 (一)公司注册地、组织形式和总部地址 上海新黄浦实业集团股份有限公司(以下简称“公司”或“本公司”)前身系黄浦区房地产经营公司、黄浦区兴华实业开发公司和美华房屋建筑装饰公司三家全民所有制企业改制而成的公司。一九九二年十二月经批准改制为股份有限公司，公司统一社会信用代码：91310000132345908G。一九九三年三月在上海证券交易所上市。所属行业为房地产业。 2006年4月24日，公司股权分置改革相关股东大会决议通过：公司非流通股股东为使其持有的本公司非流通股获得流通权而向本公司流通股股东支付的对价为：流通股股东每持有10股获得3股的股份对价。实施上述送股对价后，公司股份总数不变，股份结构发生相应变化。2009年5月11日公司完成股权分置改革，股本总数为561,163,988股，已全部上市流通。 2018年5月17日，经公司2017年年度股东大会决议通过，以2017年末总股本561,163,988股为基数，以资本公积向全体股东每10股转增2股，转增后的股本总额为673,396,786股。 2019年6月28日，经公司2018年年度股东大会审议通过，公司中文名称“上海新黄浦置业股份有限公司”变更为“上海新黄浦实业集团股份有限公司”，公司英文名称变更为“ShanghaiNewHuangPUIndustrialGroupCo.,Ltd.”。 截至 2023年 12月 31日止，本公司股本总数 673,396,786股，注册资本为 673,396,786元，注册地：上海市北京东路 668号东楼 32层，总部地址：上海市北京东路 668号东楼 32层。 (二)公司业务性质和主要经营活动 本公司主要经营活动为：房地产经营，旧危房改造，室内外建筑装潢，物业管理，房产咨询，机械设备安装(含维修)，餐饮业，旅馆业；销售装潢材料、金属材料、木材、建筑材料、五金交电、百货、化工原料(除危险品)、电工器材、汽车配件。【依法须经批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动】。 (三)合并财务报表范围 2023年度 财务报表附注 本公司本期纳入合并范围的子公司、结构化产品以及本部共计45户，详见附注七、在其他主体中的权益。本期纳入合并财务报表范围的主体较上期相比，增加11户，减少11户，合并范围变更主体的具体信息详见附注六、合并范围的变更。 (四)财务报表的批准报出 本财务报表业经公司董事会于2024年4月29日批准报出。 二、财务报表的编制基础 (一)财务报表的编制基础 本公司根据实际发生的交易和事项，按照财政部颁布的《企业会计准则——基本准则》和具体企业会计准则、企业会计准则应用指南、企业会计准则解释及其他相关规定（以下合称“企业会计准则”）进行确认和计量，在此基础上，结合中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》（2023年修订）》的规定，编制财务报表。 (二)持续经营 本公司对报告期末起12个月的持续经营能力进行了评价，未发现对持续经营能力产生重大怀疑的事项或情况。因此，本财务报表系在持续经营假设的基础上编制。 (三)记账基础和计价原则 本集团会计核算以权责发生制为记账基础。除某些金融工具以公允价值计量外，本财务报表以历史成本作为计量基础。资产如果发生减值，则按照相关规定计提相应的减值准备。 三、重要会计政策、会计估计 (一)遵循企业会计准则的声明 本公司所编制的财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了报告期公司的财务状况、经营成果、现金流量等有关信息。 (二)会计期间 自公历1月1日至12月31日止为一个会计年度。 (三)营业周期 营业周期是指企业从购买用于加工的资产起至实现现金或现金等价物的期间。本公司以12个月作为一个营业周期，并以其作为资产和负债的流动性划分标准。 (四)记账本位币 2023年度 财务报表附注 2023年度 财务报表附注 1．分步实现企业合并过程中的各项交易的条款、条件以及经济影响符合以下一种或多种情况，将多次交易事项作为一揽子交易进行会计处理 （1）这些交易是同时或者在考虑了彼此影响的情况下订立的； （2）这些交易整体才能达成一项完整的商业结果； （3）一项交易的发生取决于其他至少一项交易的发生； （4）一项交易单独看是不经济的，但是和其他交易一并考虑时是经济的。 2．同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下的企业合并。 本公司在企业合并中取得的资产和负债，按照合并日在被合并方资产、负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉）在最终控制方合并财务报表中的账面价值计量。在合并中取得的净资产账面价值与支付的合并对价账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，资本公积中的股本溢价不足冲减的，调整留存收益。 如果存在或有对价并需要确认预计负债或资产，该预计负债或资产金额与后续或有对价结算金额的差额，调整资本公积（资本溢价或股本溢价），资本公积不足的，调整留存收益。 对于通过多次交易最终实现企业合并的，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，在取得控制权日，长期股权投资初始投资成本，与达到合并前的长期股权投资账面价值加上合并日进一步取得股份新支付对价的账面价值之和的差额，调整资本公积；资本公积不足冲减的，调整留存收益。对于合并日之前2023年度 财务报表附注 持有的股权投资，因采用权益法核算或金融工具确认和计量准则核算而确认的其他综合收益，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理；因采用权益法核算而确认的被投资单位净资产中除净损益、其他综合收益和利润分配以外的所有者权益其他变动，暂不进行会计处理，直至处置该项投资时转入当期损益。 3．非同一控制下的企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制，为非同一控制下的企业合并。 本公司在购买日对作为企业合并对价付出的资产、发生或承担的负债按照公允价值计量，公允价值与其账面价值的差额，计入当期损益。 本公司对合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉；合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，首先对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，计入当期损益。 通过多次交换交易分步实现的非同一控制下企业合并，属于一揽子交易的，将各项交易作为一项取得控制权的交易进行会计处理；不属于一揽子交易的，合并日之前持有的股权投资采用权益法核算的，以购买日之前所持被购买方的股权投资的账面价值与购买日新增投资成本之和，作为该项投资的初始投资成本；购买日之前持有的股权投资因采用权益法核算而确认的其他综合收益，在处置该项投资时采用与被投资单位直接处置相关资产或负债相同的基础进行会计处理。合并日之前持有的股权投资采用金融工具确认和计量准则核算的，以该股权投资在合并日的公允价值加上新增投资成本之和，作为合并日的初始投资成本。原持有股权的公允价值与账面价值之间的差额以及原计入其他综合收益的累计公允价值变动应全部转入合并日当期的投资收益。 4．为合并发生的相关费用 为企业合并发生的审计、法律服务、评估咨询等中介费用以及其他直接相关费用，于发生时计入当期损益；为企业合并而发行权益性证券的交易费用，可直接归属于权益性交易的从权益中扣减。 (七)控制的判断标准和合并财务报表的编制方法 1．控制的判断标准 控制，是指投资方拥有对被投资方的权力,通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报，并且有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 本公司在综合考虑所有相关事实和情况的基础上对是否控制被投资方进行判断。一旦相2023年度 财务报表附注 关事实和情况的变化导致对控制定义所涉及的相关要素发生变化的，本公司会进行重新评估。相关事实和情况主要包括： （1）被投资方的设立目的。 （2）被投资方的相关活动以及如何对相关活动作出决策。 （3）投资方享有的权利是否使其目前有能力主导被投资方的相关活动。 （4）投资方是否通过参与被投资方的相关活动而享有可变回报。 （5）投资方是否有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 （6）投资方与其他方的关系。 2．合并范围 本公司合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，所有子公司（包括本公司所控制的单独主体）均纳入合并财务报表。 3．合并程序 本公司以自身和各子公司的财务报表为基础，根据其他有关资料，编制合并财务报表。 本公司编制合并财务报表，将整个企业集团视为一个会计主体，依据相关企业会计准则的确认、计量和列报要求，按照统一的会计政策，反映本企业集团整体财务状况、经营成果和现金流量。 所有纳入合并财务报表合并范围的子公司所采用的会计政策、会计期间与本公司一致，如子公司采用的会计政策、会计期间与本公司不一致的，在编制合并财务报表时，按本公司的会计政策、会计期间进行必要的调整。 合并财务报表时抵销本公司与各子公司、各子公司相互之间发生的内部交易对合并资产负债表、合并利润表、合并现金流量表、合并股东权益变动表的影响。如果站在企业集团合并财务报表角度与以本公司或子公司为会计主体对同一交易的认定不同时，从企业集团的角度对该交易予以调整。 子公司所有者权益、当期净损益和当期综合收益中属于少数股东的份额分别在合并资产负债表中所有者权益项目下、合并利润表中净利润项目下和综合收益总额项目下单独列示。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初所有者权益中所享有份额而形成的余额，冲减少数股东权益。 对于同一控制下企业合并取得的子公司，以其资产、负债（包括最终控制方收购该子公司而形成的商誉）在最终控制方财务报表中的账面价值为基础对其财务报表进行调整。 对于非同一控制下企业合并取得的子公司，以购买日可辨认净资产公允价值为基础对其财务报表进行调整 （1）增加子公司或业务 2023年度 财务报表附注 在报告期内，若因同一控制下企业合并增加子公司或业务的，则调整合并资产负债表的期初数；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的收入、费用、利润纳入合并利润表；将子公司或业务合并当期期初至报告期末的现金流量纳入合并现金流量表，同时对比较报表的相关项目进行调整，视同合并后的报告主体自最终控制方开始控制时点起一直存在。（未完）  |