雅戈尔(600177):雅戈尔时尚股份有限公司董事会审计委员会2023年度履职情况报告
董事会审计委员会2023年度履职情况报告 作为现任审计委员会成员，我们在报告期内严格根据中国证监会 《上市公司治理准则》《上市公司独立董事管理办法》、上海证券交易所《上市公司自律监管指引第1号——规范运作》以及公司《董事会 审计委员会议事规则》等相关规定，对 2023年公司审计工作进行了 全面审查，认真履行审计委员会职责，充分发挥审计监督作用。现将2023年度工作情况报告如下： 一、董事会审计委员会基本情况 公司第五届董事会审计委员会由独立董事吕长江先生、宋向前先 生和董事胡纲高先生3名成员组成，会计学教授吕长江先生担任主任 委员。 公司于2023年5月23日完成董事会换届工作，第六届董事会审 计委员会由独立董事吕长江先生、邱妘女士及董事杨珂先生3名成员 组成，会计学教授吕长江先生担任主任委员。 两届董事会审计委员会成员构成均符合《上市公司独立董事管理 办法》规定的“审计委员会由董事会任命3名或者以上董事会成员组 成”“独立董事应当占多数并担任召集人”“审计委员会成员应当为不在公司担任高级管理人员的董事”“审计委员会的召集人应当为会计专业人士”等规范要求。审计委员会成员均具备会计、法律、经济等方面的专业知识，能够胜任工作职责。 二、董事会审计委员会会议召开情况 报告期内，审计委员会共召开7次会议，全体成员均亲自出席会 议。 1、2023年 1月 13日，第五届审计委员会召开第十四次会议， 审议通过了《雅戈尔2022年度内部控制审计计划》《雅戈尔2022年 度审计计划》。 2、2023年 4月 25日，第五届审计委员会召开第十五次会议， 审议通过了《审计委员会 2022年度履职情况报告》《2022年度财务 报告》《2022年度内部控制评价报告》《关于立信会计事务所从事2022年度审计工作的总结报告》《关于立信会计事务所2022年度报酬的议案》《关于公司续聘2023年度财务报告审计机构及内部控制审计机构的议案》《关于预计2023年度关联银行业务额度的议案》。 3、2023年 4月 28日，第五届审计委员会召开第十六次会议， 审议通过了《2023年第一季度报告》《2023年第一季度财务报告》。 4、2023年 5月 23日，第六届审计委员会召开第一次会议，审 议通过了《关于选举第六届审计委员会主任委员的议案》。 5、2023年 8月 30日，第六届审计委员会召开第二次会议，审 议通过了《2023年半年度财务报告》《2023年半年度报告及摘要》。 6、2023年10月30日，第六届审计委员会召开第三次会议，审 议通过了《2023年第三季度度财务报告》《2023年第三季度报告》。 7、2023年12月29日，第六届审计委员会召开第四次会议，审 议通过了《雅戈尔2023年度内部控制审计计划》《雅戈尔2023年度 审计计划》。 三、董事会审计委员会的主要工作内容 （一）在年报审计中的履职工作 在与年审注册会计师第一次见面沟通后，审计委员会全体成员签 署了同意将公司财务会计报表提交给年审会计师事务所审计的审阅 意见。 2023年3月20日，审计委员会根据第一次沟通确定的审计计划 安排，发函督促会计师事务所加快工作进度、提高工作效率，以保证公司年报审计进展和质量。 2023年4月27日，审计委员会召开了与年审注册会计师的第二 次见面会，与年审注册会计师重点沟通了重大审计调整事项和关键审计事项，建议会计师事务所进一步完善审计服务，提高服务质量。 （二）监督及评估外部审计机构工作 2023年4月25日，第五届审计委员会召开第十五次会议，审议 通过了《关于立信会计事务所从事 2022年度审计工作的总结报告》，对立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）的执业能力、诚信状况和履职情况进行了充分评估，认可立信的专业胜任能力、投资者保护能力、独立性，认为立信勤勉尽责地履行了其作为审计机构的责任和义务，所出审计报告真实、准确、完整地反映了公司的整体情况，建议董事会确定立信2022年度报酬为215万元，并建议续 聘其为公司2023年度财务报告及内部控制审计机构。 （三）监督及评估内部审计工作 报告期内，审计委员会充分发挥专业委员会的作用，认真审阅了 公司上年度审计工作总结以及下年度审计工作计划，认可该计划的可行性，积极督促公司严格执行内部审计计划，并对内部审计发现的问题提出了指导性意见。经审阅内部审计工作报告，我们未发现内部审计工作存在重大问题。 （四）审阅公司的财务报告并对其发表意见 报告期内，我们秉持客观、公正、独立的原则，认真审阅了公司 报告期内的财务报告，就公司财务报告的编制及内容与公司管理层、财务部门、内审部门进行了多次有效的沟通。通过核查，我们认为公司编制的财务报告均能真实、准确、完整地反映公司的经营情况，不存在与财务报告相关的欺诈、舞弊以及重大错报的可能性，亦不存在重大会计差错调整、重大会计政策及估计变更、涉及重要会计判断的事项、导致非标准无保留意见审计报告等事项。 （五）监督及评估内部控制的有效性 报告期内，我们继续督促公司健全内部控制体系的执行力度，确 保内控有效性，并指导公司内部审计机构完成内部控制评价工作。 经认真审阅公司《内部控制评价报告》以及立信出具的《内部控 制审计报告》，我们认为公司已基本建立起规范、健全的内部控制体系，能够保证内部控制制度的完整性、合理性及实施的有效性。 （六）协调管理层、内部审计部门及相关部门与外部审计机构的 沟通 报告期内，为做好年度审计工作，审计委员会在审计正式进场前， 协调组织公司管理层、内部审计机构与年审注册会计师召开会议，就年审重点关注事项进行沟通，积极协调解决在审计过程中出现的问题，提高了审计效率，保证了审计计划的顺利推进。 （七）关联交易管理工作 报告期内，我们就公司关联交易事项审阅了必要的文件资料，与 公司经营管理层进行了充分沟通，重点关注了公司在宁波银行开展存贷款及理财业务的关联交易事项。我们认为，上述关联交易有利于满足公司日常生产经营的需要，定价公允，未损害公司及其他股东、特别是中小股东的利益，因此同意将以上事项提交公司董事会审议。 四、总体评价 2023年，审计委员会利用自身专业知识，充分发挥审查、监督 作用，切实有效地履行审计委员会的责任和义务。2024年，我们将 继续勤勉尽责地履行审计委员会的职责，充分发挥审计委员会的专业作用，切实维护公司与全体股东的共同利益。 雅戈尔时尚股份有限公司 董事会审计委员会 二〇二四年四月二十六日 中财网
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