雅戈尔(600177):雅戈尔时尚股份有限公司关于对2023年度会计师事务所履职情况的评估报告
关于对2023年度会计师事务所履职情况的评估报告 根据《公司法》《证券法》及《国有企业、上市公司选聘会计师 事务所管理办法》等有关规定，公司董事会本着勤勉尽责的原则，恪尽职守，认真履职。现将董事会对 2023年度会计师事务所履职评估 情况公告如下： 一、2023年年审会计师事务所基本情况 （一）会计师事务所基本情况 立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“立信”）由我国 会计泰斗潘序伦博士于1927年在上海创建，1986年复办，2010年成 为全国首家完成改制的特殊普通合伙制会计师事务所，注册地址为上海市，首席合伙人为朱建弟先生。立信是国际会计网络BDO的成员所，长期从事证券服务业务，新证券法实施前具有证券、期货业务许可证，具有H股审计资格，并已向美国公众公司会计监督委员会（PCAOB） 注册登记。 截至2023年末，立信拥有合伙人278名、注册会计师2,533名、 从业人员总数 10,730名，签署过证券服务业务审计报告的注册会计 师693名。 立信 2023年业务收入（经审计）50.01亿元，其中审计业务收 入35.16亿元，证券业务收入17.65亿元。 2023年度立信为 671家上市公司提供年报审计服务，审计收费 8.32亿元，同行业上市公司审计客户14家。 （二）聘任会计师事务所履行的程序 公司第十届董事会第三十一次会议、2022年年度股东大会，分 别审议通过了《关于续聘 2023年度财务报告审计机构及内部控制审 计机构的议案》，同意聘请立信为公司 2023年度财务报告审计机构 和内部控制审计机构。 二、2023年年审会计师事务所履职情况评估 （一）审计工作方案 2023年年度审计过程中，立信针对公司的服务需求及被审计单 位的实际情况，制定全面、合理、可操作性强的审计工作方案。审计工作围绕被审计单位的审计重点展开，其中包括收入确认、研发支出、长期资产减值、合并报表、递延所得税确认、金融工具、关联方交易、政府补助、租赁业务等。 （二）质量管理水平 立信拥有专业技术团队，能及时解决公司重点难点技术问题。且 立信制定了明确的专业意见分歧解决机制，当项目组成员、项目质量复核人或专业技术部成员之间存在未解决的专业意见分歧时，需要咨询专业技术部负责人。此外，立信有完善的项目质量复核和质量检查程序,确保项目组在报告出具之前按照项目质量管理要求充分、恰当 地执行审计程序。 2023 年年度审计过程中，立信勤勉尽责，有效地执行了质量管 理各项措施，就会计师事务所和审计项目团队成员的独立性、审计范围、人员和时间安排、风险判断、风险及舞弊的测试和评价方法、年度审计重点、审计调整事项、初审意见等与公司管理层和治理层进行了沟通，有效的提升了工作的准确性。 （三）人力及其他资源配备 立信配备了专属审计工作团队，核心团队成员均具备多年上市公 司审计经验，并拥有中国注册会计师专业资质。项目负责合伙人均由管理合伙人担任，项目现场负责人也由资深审计服务合伙人担任。 （四）信息安全管理 公司在聘任合同中明确约定了立信在信息安全管理中的责任义 务。立信制定了涵盖档案管理、保密制度、突发事件处理等系统性的信息安全控制制度，在制定审计方案和实施审计工作的过程中，也考虑了对敏感信息、保密信息的检查、处理、脱敏和归档管理，并能够有效执行。 （五）风险承担能力水平 立信具有良好的投资者保护能力，已按照相关法律法规要求计提 职业风险基金和购买职业保险，截至2023年末，立信已提取职业风 险基金1.61亿元，购买的职业保险累计赔偿限额为12.50亿元，相 关职业保险能够覆盖因审计失败导致的民事赔偿责任。职业风险基金计提及职业保险购买符合财政部关于《会计师事务所职业风险基金管理办法》等文件的相关规定。 三、总体评价 公司认为立信在公司年报审计过程中坚持以公允、客观的态度进 行独立审计，表现了良好的职业操守和业务素质，较好地完成了公司2023年年报审计相关工作，审计行为规范有序，出具的审计报告客 观、完整、清晰、及时。 雅戈尔时尚股份有限公司 董 事 会 二〇二四年四月二十六日 中财网
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