巨人网络(002558):2023年年度审计报告
原标题:巨人网络:2023年年度审计报告 巨人网络集团股份有限公司 已审财务报表 2023年度 巨人网络集团股份有限公司 目 录 页 次 一、 审计报告 1 - 6 二、 已审财务报表 合并资产负债表 7 - 8 合并利润表 9 - 10 合并股东权益变动表 11 - 12 合并现金流量表 13 - 14 公司资产负债表 15 - 16 公司利润表 17 公司股东权益变动表 18 - 19 公司现金流量表 20 - 21 财务报表附注 22 - 122 补充资料 1. 非经常性损益明细表 1 2. 净资产收益率和每股收益 2 审计报告 安永华明（2024）审字第70023094_B01号 巨人网络集团股份有限公司 巨人网络集团股份有限公司全体股东： 一、审计意见 我们审计了巨人网络集团股份有限公司的财务报表，包括2023年12月31日的合并及公司资产负债表，2023年度的合并及公司利润表、股东权益变动表和现金流量表以及相关财务报表附注。 我们认为，后附的巨人网络集团股份有限公司的财务报表在所有重大方面按照企业会计准则的规定编制，公允反映了巨人网络集团股份有限公司2023年12月31日的合并及公司财务状况以及2023年度的合并及公司经营成果和现金流量。 二、形成审计意见的基础 我们按照中国注册会计师审计准则的规定执行了审计工作。审计报告的“注册会计师对财务报表审计的责任”部分进一步阐述了我们在这些准则下的责任。按照中国注册会计师职业道德守则，我们独立于巨人网络集团股份有限公司，并履行了职业道德方面的其他责任。我们相信，我们获取的审计证据是充分、适当的，为发表审计意见提供了基础。 三、关键审计事项 关键审计事项是我们根据职业判断，认为对本期财务报表审计最为重要的事项。 这些事项的应对以对财务报表整体进行审计并形成审计意见为背景，我们不对这些事项单独发表意见。我们对下述每一事项在审计中是如何应对的描述也以此为背景。 我们已经履行了本报告“注册会计师对财务报表审计的责任”部分阐述的责任，包括与这些关键审计事项相关的责任。相应地，我们的审计工作包括执行为应对评估的财务报表重大错报风险而设计的审计程序。我们执行审计程序的结果，包括应对下述关键审计事项所执行的程序，为财务报表整体发表审计意见提供了基础。 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70023094_B01号 巨人网络集团股份有限公司 三、关键审计事项（续）
审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70023094_B01号 巨人网络集团股份有限公司 四、其他信息 巨人网络集团股份有限公司管理层对其他信息负责。其他信息包括年度报告中涵盖的信息，但不包括财务报表和我们的审计报告。 我们对财务报表发表的审计意见不涵盖其他信息，我们也不对其他信息发表任何形式的鉴证结论。 结合我们对财务报表的审计，我们的责任是阅读其他信息，在此过程中，考虑其他信息是否与财务报表或我们在审计过程中了解到的情况存在重大不一致或者似乎存在重大错报。 基于我们已执行的工作，如果我们确定其他信息存在重大错报，我们应当报告该事实。在这方面，我们无任何事项需要报告。 五、管理层和治理层对财务报表的责任 管理层负责按照企业会计准则的规定编制财务报表，使其实现公允反映，并设计、执行和维护必要的内部控制，以使财务报表不存在由于舞弊或错误导致的重大错报。 在编制财务报表时，管理层负责评估巨人网络集团股份有限公司的持续经营能力，披露与持续经营相关的事项（如适用），并运用持续经营假设，除非计划进行清算、终止运营或别无其他现实的选择。 治理层负责监督巨人网络集团股份有限公司的财务报告过程。 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70023094_B01号 巨人网络集团股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任 我们的目标是对财务报表整体是否不存在由于舞弊或错误导致的重大错报获取合理保证，并出具包含审计意见的审计报告。合理保证是高水平的保证，但并不能保证按照审计准则执行的审计在某一重大错报存在时总能发现。错报可能由于舞弊或错误导致，如果合理预期错报单独或汇总起来可能影响财务报表使用者依据财务报表作出的经济决策，则通常认为错报是重大的。 在按照审计准则执行审计工作的过程中，我们运用职业判断，并保持职业怀疑。 同时，我们也执行以下工作： （1） 识别和评估由于舞弊或错误导致的财务报表重大错报风险，设计和实施审计程序以应对这些风险，并获取充分、适当的审计证据，作为发表审计意见的基础。由于舞弊可能涉及串通、伪造、故意遗漏、虚假陈述或凌驾于内部控制之上，未能发现由于舞弊导致的重大错报的风险高于未能发现由于错误导致的重大错报的风险。 （2） 了解与审计相关的内部控制，以设计恰当的审计程序。 （3） 评价管理层选用会计政策的恰当性和作出会计估计及相关披露的合理性。 （4） 对管理层使用持续经营假设的恰当性得出结论。同时，根据获取的审计证据，就可能导致对巨人网络集团股份有限公司持续经营能力产生重大疑虑的事项或情况是否存在重大不确定性得出结论。如果我们得出结论认为存在重大不确定性，审计准则要求我们在审计报告中提请报表使用者注意财务报表中的相关披露；如果披露不充分，我们应当发表非无保留意见。我们的结论基于截至审计报告日可获得的信息。然而，未来的事项或情况可能导致巨人网络集团股份有限公司不能持续经营。 （5） 评价财务报表的总体列报（包括披露）、结构和内容，并评价财务报表是否公允反映相关交易和事项。 （6） 就巨人网络集团股份有限公司中实体或业务活动的财务信息获取充分、适当的审计证据，以对财务报表发表审计意见。我们负责指导、监督和执行集团审计，并对审计意见承担全部责任。 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70023094_B01号 巨人网络集团股份有限公司 六、注册会计师对财务报表审计的责任（续） 我们与治理层就计划的审计范围、时间安排和重大审计发现等事项进行沟通，包括沟通我们在审计中识别出的值得关注的内部控制缺陷。 我们还就已遵守与独立性相关的职业道德要求向治理层提供声明，并与治理层沟通可能被合理认为影响我们独立性的所有关系和其他事项，以及相关的防范措施（如适用）。 从与治理层沟通过的事项中，我们确定哪些事项对本期财务报表审计最为重要，因而构成关键审计事项。我们在审计报告中描述这些事项，除非法律法规禁止公开披露这些事项，或在极少数情形下，如果合理预期在审计报告中沟通某事项造成的负面后果超过在公众利益方面产生的益处，我们确定不应在审计报告中沟通该事项。 审计报告（续） 安永华明（2024）审字第70023094_B01号 巨人网络集团股份有限公司 （本页无正文） 安永华明会计师事务所（特殊普通合伙） 中国注册会计师：韩 睿 （项目合伙人） 中国注册会计师：周 琳 中国 北京 2024年 4月 28日 巨人网络集团股份有限公司 合并资产负债表 2023年12月31日 人民币元 资产 附注五 2023年12月31日 2022年12月31日 流动资产 货币资金 1 1,888,523,600.25 1,737,623,576.04 交易性金融资产 2 214,559,151.80 384,622,199.15 应收账款 3 160,321,119.19 127,374,337.31 预付款项 4 18,920,353.97 22,108,675.16 其他应收款 5 7,613,960.64 9,026,739.27 其他流动资产 6 40,553,768.63 26,655,890.35 流动资产合计 2,330,491,954.48 2,307,411,417.28 非流动资产 长期股权投资 7 8,478,132,694.75 8,385,991,202.36 其他权益工具投资 8 756,071,471.10 751,720,199.10 其他非流动金融资产 9 703,954,776.77 723,051,037.38 投资性房地产 10 140,573,677.70 145,085,040.02 固定资产 11 244,201,052.44 243,479,950.38 在建工程 12 277,362,111.02 233,783,675.37 使用权资产 13 44,272,077.50 52,445,138.01 无形资产 14 53,157,985.54 63,672,882.35 商誉 15 131,619,236.60 148,844,020.36 长期待摊费用 16 34,782,257.28 40,773,943.81 递延所得税资产 17 175,895,756.46 111,982,402.76 其他非流动资产 18 - 827,736.10 非流动资产合计 11,040,023,097.16 10,901,657,228.00 资产总计 13,370,515,051.64 13,209,068,645.28 巨人网络集团股份有限公司 合并资产负债表（续） 2023年12月31日 人民币元 负债和股东权益 附注五 2023年12月31日 2022年12月31日 流动负债 应付账款 20 52,218,264.10 51,588,355.47 合同负债 21 434,865,011.27 234,755,983.81 应付职工薪酬 22 195,895,789.70 167,082,862.73 应交税费 23 159,623,945.49 84,053,933.61 其他应付款 24 27,959,876.10 28,735,109.33 一年内到期的非流动负债 25 618,155,681.21 588,083,090.16 其他流动负债 26 76,480,041.76 62,149,042.78 流动负债合计 1,565,198,609.63 1,216,448,377.89 非流动负债 租赁负债 27 32,597,675.53 41,525,389.62 长期应付款 28 470,420.12 415,517.72 长期应付职工薪酬 29 15,576,800.00 13,292,000.01 递延所得税负债 17 22,201,370.92 21,920,622.23 其他非流动负债 30 2,536,213.12 13,931,670.65 非流动负债合计 73,382,479.69 91,085,200.23 负债合计 1,638,581,089.32 1,307,533,578.12 股东权益 股本 31 1,518,372,051.67 1,542,525,921.44 资本公积 32 5,213,816,284.06 6,453,931,844.79 减：库存股 33 1,964,251,050.01 2,432,276,405.23 其他综合收益 34 178,599,196.13 85,900,275.11 盈余公积 35 761,061,735.99 288,752,807.21 未分配利润 36 5,981,103,436.78 5,918,135,031.20 归属于母公司股东权益合计 11,688,701,654.62 11,856,969,474.52 少数股东权益 43,232,307.70 44,565,592.64 股东权益合计 11,731,933,962.32 11,901,535,067.16 负债和股东权益总计 13,370,515,051.64 13,209,068,645.28 本财务报表由以下人士签署： 公司负责人： 主管会计工作负责人： 会计机构负责人： 巨人网络集团股份有限公司 合并利润表 2023年度 人民币元 附注五 2023年 2022年 营业收入 37 2,924,173,672.43 2,037,707,421.34 减：营业成本 37 323,944,140.85 325,292,725.73 税金及附加 38 32,876,867.78 23,336,002.81 销售费用 39 1,019,411,238.85 355,880,995.51 管理费用 40 178,323,869.58 188,602,600.19 研发费用 41 691,994,870.56 642,584,847.99 财务费用 42 (5,806,836.79 ) (15,192,247.38 ) 其中：利息费用 21,508,243.50 17,797,540.59 利息收入 27,755,229.55 33,819,529.40 加：其他收益 43 160,222,482.06 115,983,429.51 投资收益 44 477,110,697.73 358,747,646.10 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 470,452,817.46 412,818,956.85 公允价值变动损失 45 (190,865,346.92 ) (152,729,245.66 ) 信用减值损失 46 (1,593,037.92 ) (8,183,438.78 ) 资产减值损失 47 (18,833,516.29 ) - 资产处置（损失）/收益 48 (584,699.55 ) 230,863.01 营业利润 1,108,886,100.71 831,251,750.67 加：营业外收入 49 443,296.91 176,169.81 减：营业外支出 50 7,910,332.87 1,736,976.76 利润总额 1,101,419,064.75 829,690,943.72 减：所得税费用 51 9,603,943.74 (4,160,586.38 ) 净利润 1,091,815,121.01 833,851,530.10 按经营持续性分类 持续经营净利润 1,091,815,121.01 833,851,530.10 按所有权归属分类 归属于母公司股东的净利润 1,086,440,305.95 850,952,891.35 少数股东损益 5,374,815.06 (17,101,361.25 ) 巨人网络集团股份有限公司 合并利润表（续） 2023年度 人民币元 附注五 2023年 2022年 其他综合收益的税后净额 归属于母公司股东的其他综合收益的税后净额 34 92,698,921.02 847,709,171.10 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 (6,702,387.86 ) (14,107,569.09 ) 权益法下不能转损益的其他综合收益 (95,162,748.03 ) 12,113,702.29 将重分类进损益的其他综合收益 权益法下可转损益的其他综合收益 191,381,028.61 834,747,295.20 外币财务报表折算差额 3,183,028.30 14,955,742.70 归属于少数股东的其他综合收益的税后净额 34 - - 综合收益总额 1,184,514,042.03 1,681,560,701.20 其中： 归属于母公司股东的综合收益总额 1,179,139,226.97 1,698,662,062.45 归属于少数股东的综合收益总额 5,374,815.06 (17,101,361.25 ) 每股收益 基本每股收益 52 0.59 0.46 稀释每股收益 52 0.59 0.46 巨人网络集团股份有限公司 合并股东权益变动表 2023年度 人民币元 2023年度 归属于母公司股东权益 少数股东 股东 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 权益合计 一、 本年年初余额 1,542,525,921.44 6,453,931,844.79 2,432,276,405.23 85,900,275.11 288,752,807.21 5,918,135,031.20 11,856,969,474.52 44,565,592.64 11,901,535,067.16 二、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额 - - - 92,698,921.02 - 1,086,440,305.95 1,179,139,226.97 5,374,815.06 1,184,514,042.03 （二） 股东投入和减少资本 1 其他 (24,153,869.77 ) (531,447,174.38 ) (468,025,355.22 ) - - - (87,575,688.93 ) - (87,575,688.93 ) （三） 利润分配 1 提取盈余公积 - - - - 472,308,928.78 (472,308,928.78 ) - - - 2 对股东的分配 - - - - - (551,162,971.59 ) (551,162,971.59 ) (6,708,100.00 ) (557,871,071.59 ) （四） 其他（附注五、7） - (708,668,386.35 ) - - - - (708,668,386.35 ) - (708,668,386.35 ) 三、 本年年末余额 1,518,372,051.67 5,213,816,284.06 1,964,251,050.01 178,599,196.13 761,061,735.99 5,981,103,436.78 11,688,701,654.62 43,232,307.70 11,731,933,962.32 巨人网络集团股份有限公司 合并股东权益变动表（续） 2022年度 人民币元 2022年度 归属于母公司股东权益 少数股东 股东 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 小计 权益 权益合计 一、 本年年初余额 1,557,484,603.00 6,652,090,865.31 2,564,078,868.24 (761,808,895.99 ) 252,508,624.76 5,410,990,057.87 10,547,186,386.71 47,818,225.79 10,595,004,612.50 二、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额 - - - 847,709,171.10 - 850,952,891.35 1,698,662,062.45 (17,101,361.25 ) 1,681,560,701.20 （二） 股东投入的普通股 1 其他 (14,958,681.56 ) (345,395,786.18 ) (131,802,463.01 ) - - - (228,552,004.73 ) 17,615,840.55 (210,936,164.18 ) （三） 利润分配 1 提取盈余公积 - - - - 36,244,182.45 (36,244,182.45 ) - - - 2 对股东的分配 - - - - - (307,563,735.57 ) (307,563,735.57 ) (3,767,112.45 ) (311,330,848.02 ) （四） 其他（附注五、7） - 147,236,765.66 - - - - 147,236,765.66 - 147,236,765.66 三、 本年年末余额 1,542,525,921.44 6,453,931,844.79 2,432,276,405.23 85,900,275.11 288,752,807.21 5,918,135,031.20 11,856,969,474.52 44,565,592.64 11,901,535,067.16 巨人网络集团股份有限公司 合并现金流量表 2023年度 人民币元 附注五 2023年 2022年 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 3,036,716,503.72 2,069,894,038.15 收到的税费返还 138,190,137.37 143,023,817.54 收到其他与经营活动有关的现金 53 50,755,871.03 76,420,408.59 经营活动现金流入小计 3,225,662,512.12 2,289,338,264.28 购买商品、接受劳务支付的现金 194,354,668.27 170,560,165.85 支付给职工以及为职工支付的现金 794,585,404.19 776,675,095.33 支付的各项税费 234,163,772.63 266,976,384.84 支付其他与经营活动有关的现金 53 877,486,523.25 338,272,257.30 经营活动现金流出小计 2,100,590,368.34 1,552,483,903.32 经营活动产生的现金流量净额 54 1,125,072,143.78 736,854,360.96 二、 投资活动使用的现金流量： 收回投资收到的现金 16,951,570.74 207,351,630.25 取得投资收益收到的现金 76,085,380.30 5,968,150.07 处置固定资产、无形资产和其他长期资 产收回的现金净额 245,515.00 908,701.09 投资活动现金流入小计 93,282,466.04 214,228,481.41 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 88,632,824.00 113,395,416.44 投资支付的现金 53 319,736,401.68 1,018,400,000.00 支付其他与投资活动有关的现金 53 - 451,222.98 投资活动现金流出小计 408,369,225.68 1,132,246,639.42 投资活动使用的现金流量净额 (315,086,759.64 ) (918,018,158.01 ) 巨人网络集团股份有限公司 合并现金流量表（续） 2023年度 人民币元 附注五 2023年 2022年 三、 筹资活动使用的现金流量： 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 557,871,071.59 311,330,848.02 其中：子公司支付给少数股东的 股利、利润 6,708,100.00 3,767,112.45 支付其他与筹资活动有关的现金 53 101,829,055.97 239,694,243.95 筹资活动现金流出小计 659,700,127.56 551,025,091.97 筹资活动使用的现金流量净额 (659,700,127.56 ) (551,025,091.97 ) 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 614,767.63 5,210,157.97 五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 150,900,024.21 (726,978,731.05 ) 加：年初现金及现金等价物余额 54 1,727,083,576.04 2,454,062,307.09 六、 年末现金及现金等价物余额 54 1,877,983,600.25 1,727,083,576.04 巨人网络集团股份有限公司 资产负债表 2023年12月31日 人民币元 资产 附注十七 2023年12月31日 2022年12月31日 流动资产 货币资金 637,292,258.67 292,673,379.09 交易性金融资产 51,824,223.90 165,579,134.81 预付款项 388,665.33 1,518,895.49 其他应收款 1 1,049,520.07 151,404,882.83 其他流动资产 2,587,355.17 6,579,065.36 流动资产合计 693,142,023.14 617,755,357.58 非流动资产 长期应收款 57,926.00 57,926.00 长期股权投资 2 21,866,371,798.28 21,657,373,346.24 其他权益工具投资 259,448,547.74 282,246,628.67 其他非流动金融资产 688,426,077.07 718,668,133.84 固定资产 1,111,715.35 1,877,447.35 使用权资产 2,588,340.80 - 无形资产 1,275,022.44 2,101,106.46 长期待摊费用 - 590,656.12 非流动资产合计 22,819,279,427.68 22,662,915,244.68 资产总计 23,512,421,450.82 23,280,670,602.26 巨人网络集团股份有限公司 资产负债表（续） 2023年12月31日 人民币元 负债和股东权益 2023年12月31日 2022年12月31日 流动负债 应付账款 226,460.38 255,705.66 应付职工薪酬 34,000,317.61 19,498,556.57 应交税费 36,999,147.99 597,036.74 其他应付款 804,996,054.96 4,073,215,936.14 其他流动负债 4,003,034.68 1,038,345.22 一年内到期的非流动负债 14,822,286.10 13,848,613.85 流动负债合计 895,047,301.72 4,108,454,194.18 非流动负债 租赁负债 1,550,530.18 - 非流动负债合计 1,550,530.18 - 负债合计 896,597,831.90 4,108,454,194.18 股东权益 股本 1,973,542,406.00 2,004,937,008.00 资本公积 17,678,220,758.21 18,916,217,725.20 减：库存股 1,964,251,050.01 2,432,276,405.23 其他综合收益 147,020,763.26 73,973,654.90 盈余公积 703,461,362.97 231,152,434.19 未分配利润 4,077,829,378.49 378,211,991.02 股东权益合计 22,615,823,618.92 19,172,216,408.08 负债和股东权益总计 23,512,421,450.82 23,280,670,602.26 巨人网络集团股份有限公司 利润表 2023年度 人民币元 附注十七 2023年 2022年 营业收入 3 459,463,521.76 252,994,288.85 减：营业成本 3 34,044,377.58 2,700,559.78 税金及附加 5,554,048.93 1,798,218.56 销售费用 172,745,256.22 6,418,265.87 管理费用 58,183,968.39 63,704,505.73 研发费用 49,330,463.27 24,709,647.00 财务费用 (6,216,882.99 ) (8,696,717.72 ) 其中：利息收入 6,264,515.53 8,700,461.42 加：其他收益 30,103,749.10 1,953,600.22 投资收益 4 4,749,183,140.25 368,910,327.82 其中：对联营企业和合营企业的 投资收益 311,280,966.70 227,462,298.12 公允价值变动损失 (138,549,654.85 ) (170,776,474.18 ) 资产减值损失 (31,798,151.80 ) - 资产处置损失 (2,586.90 ) - 营业利润 4,754,758,786.16 362,447,263.49 加：营业外收入 - 0.86 减：营业外支出 14,077.59 5,439.78 利润总额 4,754,744,708.57 362,441,824.57 减：所得税费用 31,655,420.73 - 净利润 4,723,089,287.84 362,441,824.57 其中：持续经营净利润 4,723,089,287.84 362,441,824.57 其他综合收益的税后净额 不能重分类进损益的其他综合收益 其他权益工具投资公允价值变动 (22,798,080.93 ) (2,502,264.74 ) 权益法下不可转损益的其他综合收益 (94,793,749.62 ) 12,066,730.79 将重分类进损益的其他综合收益 权益法下可转损益的其他综合收益 190,638,938.91 831,510,519.98 综合收益总额 4,796,136,396.20 1,203,516,810.60 巨人网络集团股份有限公司 股东权益变动表 2023年度 人民币元 2023年度 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 本年年初余额 2,004,937,008.00 18,916,217,725.20 2,432,276,405.23 73,973,654.90 231,152,434.19 378,211,991.02 19,172,216,408.08 二、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额 - - - 73,047,108.36 - 4,723,089,287.84 4,796,136,396.20 （二） 股东投入和减少资本 1 其他 (31,394,602.00 ) (525,572,139.84 ) (468,025,355.22 ) - - - (88,941,386.62 ) （三） 利润分配 1 提取盈余公积 - - - - 472,308,928.78 (472,308,928.78) - 2 对股东的分配 - - - - - (551,162,971.59) (551,162,971.59 ) （四） 其他（附注十七、2） - (712,424,827.15 ) - - - - (712,424,827.15 ) 三、 本年年末余额 1,973,542,406.00 17,678,220,758.21 1,964,251,050.01 147,020,763.26 703,461,362.97 4,077,829,378.49 22,615,823,618.92 巨人网络集团股份有限公司 股东权益变动表（续） 2022年度 人民币元 2022年度 股本 资本公积 减：库存股 其他综合收益 盈余公积 未分配利润 股东权益合计 一、 本年年初余额 2,024,379,932.00 19,093,021,899.69 2,564,078,868.24 (767,101,331.13 ) 194,908,251.74 359,578,084.47 18,340,707,968.53 二、 本年增减变动金额 （一） 综合收益总额 - - - 841,074,986.03 - 362,441,824.57 1,203,516,810.60 （二） 股东投入和减少资本 1 其他 (19,442,924.00 ) (323,470,022.08 ) (131,802,463.01 ) - - - (211,110,483.07 ) （三） 利润分配 1 提取盈余公积 - - - - 36,244,182.45 (36,244,182.45) - 2 对股东的分配 - - - - - (307,563,735.57) (307,563,735.57 ) （四） 其他（附注十七、2） - 146,665,847.59 - - - - 146,665,847.59 三、 本年年末余额 2,004,937,008.00 18,916,217,725.20 2,432,276,405.23 73,973,654.90 231,152,434.19 378,211,991.02 19,172,216,408.08 巨人网络集团股份有限公司 现金流量表 2023年度 人民币元 2023年 2022年 一、 经营活动产生的现金流量： 销售商品、提供劳务收到的现金 516,852,600.46 269,147,774.19 收到的税费返还 27,325,661.72 - 收到其他与经营活动有关的现金 8,594,417.70 10,754,062.50 经营活动现金流入小计 552,772,679.88 279,901,836.69 购买商品、接受劳务支付的现金 33,511,141.42 1,223,022.11 支付给职工以及为职工支付的现金 71,928,217.81 74,693,443.95 支付的各项税费 45,191,417.57 21,731,370.38 支付其他与经营活动有关的现金 196,203,943.23 21,102,936.48 经营活动现金流出小计 346,834,720.03 118,750,772.92 经营活动产生的现金流量净额 205,937,959.85 161,151,063.77 二、 投资活动产生/（使用）的现金流量： 收回投资收到的现金 16,527,130.36 55,060,973.97 取得投资收益收到的现金 527,122,032.88 69,139,422.17 处置固定资产,无形资产和其他长期资产 而收到的现金净额 1,847.78 1,854.84 投资活动现金流入小计 543,651,011.02 124,202,250.98 购建固定资产、无形资产和其他长期资 产支付的现金 92,910.00 78,618.00 投资支付的现金 352,446,275.00 1,016,248,200.00 投资活动现金流出小计 352,539,185.00 1,016,326,818.00 投资活动产生/（使用）的现金流量净额 191,111,826.02 (892,124,567.02 ) 巨人网络集团股份有限公司 现金流量表（续） 2023年度 人民币元 2023年 2022年 三、 筹资活动使用的现金流量： 收到其他与筹资活动有关的现金 588,229,422.88 452,581,815.13 筹资活动现金流入小计 588,229,422.88 452,581,815.13 分配股利、利润或偿付利息支付的现金 551,162,971.59 307,563,735.57 支付其他与筹资活动有关的现金 89,502,626.58 211,110,483.07 筹资活动现金流出小计 640,665,598.17 518,674,218.64 筹资活动使用的现金流量净额 (52,436,175.29) (66,092,403.51 ) 四、 汇率变动对现金及现金等价物的影响 5,269.00 (3,743.70 ) 五、 现金及现金等价物净增加/（减少）额 344,618,879.58 (797,069,650.46 ) 加：年初现金及现金等价物余额 292,673,379.09 1,089,743,029.55 六、 年末现金及现金等价物余额 637,292,258.67 292,673,379.09 巨人网络集团股份有限公司 财务报表附注 2023年度 人民币元 一、 基本情况 巨人网络集团股份有限公司（以下简称“本公司”、“巨人网络”）系于2006年11月由重庆新世纪游轮股份有限公司以2006年9月30日为基准日整体变更设立的股份有限公司，彭建虎等10名自然人作为发起人，股本为人民币4,450.00万元。 本公司于2006年11月24日取得重庆市工商行政管理局颁发的50000002102738号企业法人营业执照。 本公司及其子公司统称为本集团。 2011年3月2日，本公司于深圳证券交易所上市交易，通过向社会公开发行人民币普通股（A股）股票1,500.00万股，每股面值人民币1元，公开发行后股本变更为人民币5,950.00万元。 2014年7月15日，根据2013年股东大会通过的决议将资本公积人民币595.00万元转增股本，股本变更为人民币6,545.00万元；截至2015年12月31日，本公司股本为人民币6,545.00万元，股份为6,545.00万股（每股面值人民币1元）。 2016年4月6日，根据2015年第二次临时股东大会决议，并经2016年4月5日中国证券监督管理委员会（以下简称“证监会”）核发的《关于核准巨人网络集团股份有限公司重大资产重组及向上海兰麟投资管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]658号）核准，本公司通过分别向上海巨人投资管理有限公司（原上海兰麟投资管理有限公司，“上海兰麟”、“巨人投资”）发行156,723,643股股份、向上海腾澎投资合伙企业（有限合伙）发行54,326,299股股份、向上海鼎晖孚远股权投资合伙企业（有限合伙）（“鼎晖”）发行46,996,884股股份、向上海铼钸投资咨询中心（有限合伙）发行45,862,513股股份、向上海中堇翊源投资咨询中心（有限合伙）发行42,724,440股股份、向上海澎腾投资合伙企业（有限合伙）发行38,306,386股股份、向弘毅创领（上海）股权投资基金合伙企业（有限合伙）（“弘毅”）发行35,247,663股股份及向上海孚烨股权投资合伙企业（有限合伙）发行23,498,442股股份，共计向8家公司（以下简称“重组方”）发行443,686,270股股份购买上海巨人网络科技有限公司（以下简称“上海巨人”）的100%股份，发行后，总股数由6,545.00万股变更为50,913.63万股。 巨人网络集团股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年度 人民币元 一、 基本情况（续） 本次变更已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并已于2016年4月6日出具安永华明（2016）验字第60617954_B01号验资报告。 2016年4月6日，上海巨人100%股权的过户手续及相关工商变更登记工作已办理完毕，并在所在辖区工商行政管理局进行了股东变更登记的备案，并核发了新的《统一社会信用代码证》（信用代码：9131010476940977XJ）。本次变更登记完成后，本公司成为上海巨人的母公司，持有上海巨人100%股权。 2016年4月28日，根据2015年第二次临时股东大会决议、并经证监会核发的《关于核准巨人网络集团股份有限公司重大资产重组及向上海兰麟投资管理有限公司等发行股份购买资产并募集配套资金的批复》（证监许可[2016]658号）核准，本公司向特定投资者非公开发行每股面值人民币1元的人民币普通股（A股）53,191,489股、发行价格人民币94.00元/股，募集资金总额为人民币4,999,999,966.00元，发行后，总股数由50,913.63万股变更为56,232.78万股。 本次变更已经安永华明会计师事务所（特殊普通合伙）审验，并已于2016年4月28日出具安永华明（2016）验字第60617954_B03号验资报告。 2016年5月27日，根据本公司第四届董事会第七次会议决议，2015年度股东大会审议通过的《关于修改公司章程的议案》，同意变更公司法定代表人、注册资本及经营范围。本次变更已于2016年6月29日在重庆市工商行政管理局办理了工商变更，变更后的统一社会信用代码号为915000002031583935。 2016年9月2日，根据2016年第二次临时股东大会决议，本公司以2016年6月30日公司股份数562,327,759股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增20股，转增完成后，本公司股份数为1,686,983,277股。 2017年4月1日召开的第四届董事会第十八次会议和2017年4月29日召开的2017年第一次临时股东大会会议审议通过了《关于变更公司名称及证券简称的议案》、《关于变更公司经营范围的议案》及《关于修订<公司章程>的议案》。本公司从重庆新世纪游轮股份有限公司更名为巨人网络集团股份有限公司，证券简称变更为巨人网络。 2017年6月，本公司以2016年12月31日公司总股本1,686,983,277股为基数，以资本公积金转增股本，每10股转增2股，共计转增337,396,655股，转增完成后总股 本增加至2,024,379,932股。 巨人网络集团股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年度 人民币元 一、 基本情况（续） 集团于2018年开始回购公司发行的A股社会公众股。按回购资金总额上限人民币20亿元、回购股份价格不超过人民币25元/股测算，预计本次回购的股份不低于80,000,000股，占公司目前已发行总股本的比例约为3.95%，占公司目前无限售条件股份的比例约为18.73%。按回购资金总额下限人民币10亿元、回购股份价格不超过人民币25元/股测算，预计本次回购的股份不低于40,000,000股，占公司目前已发行总股本的比例约为1.98%，占公司目前无限售条件股份的比例约为9.37%。 公司本次回购的股份计划用于员工持股或股权激励，若未能实施员工持股计划或权激励，公司将依法对回购的份予以注销。 2019年10月30日，根据2019年度第四届董事会第五十二次会议审议通过的《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的预案》，拟使用不超过人民币20亿元（含）且不低于人民币10亿元（含）的自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股。截至2020年10月28日，上述回购事项已实施完成，公司通过集中竞价方式累计回购股份数量为31,394,602股，占公司总股本的1.55%；其中，最高成交价为人民币20.00元/股，最低成交价为人民币16.15元/股，成交总金额为人民币556,877,248.82元（不含交易费用）。 2020年10月29日，根据2020年度第五届董事会第五次会议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的公告》，拟使用不超过人民币6亿元（含）且不低于人民币4.5亿元（含）的自有资金或自筹资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股。截止2021年10月27日，公司本次回购股份已实施完成。公司通过集中竞价方式累计回购股份数量为38,791,795股，占公司目前总股本的1.9162%，最高成交价为人民币17.70元/股，最低成交价为人民币10.49元/股，成交总金额为人民币538,600,411.26元（不含交易费用）。 2022年3月17日，根据2022年度第五届董事会第十七次会议审议通过《关于以集中竞价交易方式回购公司股份方案的公告》，拟使用不超过人民币6亿元（含）且不低于人民币3亿元（含）的自有资金以集中竞价交易方式回购公司部分社会公众股。公司于2022年10月8日召开的第五届董事会第二十次会议，2022年10月25日召开的2022年第二次临时股东大会审议通过了《关于注销部分回购股份及减少注册资本的议案》《关于修订＜巨人网络集团股份有限公司章程＞的议案》，同意注销公司第一期已回购但尚未使用的剩余库存股份19,442,924股，并相应减少公司注册资本，同时修订《巨人网络集团股份有限公司章程》中的相关条款。 经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，本次回购股份的注销日期为2022年11月2日，公司总股本由2,024,379,932股变更为2,004,937,008股。 巨人网络集团股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年度 人民币元 一、 基本情况（续） 公司于2023年10月25日召开2023年第二次临时股东大会，审议通过了《关于注销部分回购股份及减少注册资本的议案》《关于修订＜巨人网络集团股份有限公司章程＞的议案》，同意注销公司第二期回购库存股份31,394,602股，并相应减少公司注册资本，同时修订《巨人网络集团股份有限公司章程》中的相关条款。经中国证券登记结算有限责任公司深圳分公司确认，本次回购股份的注销日期为2023年11月1日，公司总股本将由2,004,937,008股变更为1,973,542,406股。 本公司的注册地址为：重庆市南岸区江南大道8号万达广场1栋5层。 本集团的总部地址为：上海市松江区中辰路655号。 本集团经营范围：计算机游戏软件的开发、销售；网络游戏出版运营；利用互联网销售游戏产品；系统集成服务及数据处理等。 于2023年12月31日，本公司的董事长和实际控制人为史玉柱。 本财务报表经本公司董事会于2024年4月28日决议批准报出。 二、 财务报表的编制基础 本财务报表按照财政部颁布的《企业会计准则—基本准则》以及其后颁布及修订的具体会计准则、应用指南、解释以及其他相关规定（统称“企业会计准则”）编制。此外，本财务报表还按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第15号——财务报告的一般规定》披露有关财务信息。 本财务报表以持续经营为基础列报。 巨人网络集团股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计 本集团根据实际生产经营特点制定了具体会计政策和会计估计，主要体现在以摊余成本计量的金融资产的减值准备、固定资产折旧、无形资产摊销、收入确认和计量。 1. 遵循企业会计准则的声明 本财务报表符合企业会计准则的要求，真实、完整地反映了本公司及本集团于2023年12月31日的财务状况以及2023年度的经营成果和现金流量。 2. 会计期间 本集团会计年度采用公历年度，即每年自1月1日起至12月31日止。 3. 记账本位币 本集团记账本位币和编制本财务报表所采用的货币均为人民币。除有特别说明外，均以人民币元为单位表示。 本集团下属子公司及联营企业，根据其经营所处的主要经济环境自行决定其记账本位币，编制财务报表时折算为人民币。 4. 重要性标准确定方法和选择依据 重要性标准 单项计提金额占各类应收款项坏账准 重要的单项计提坏账准备的应收款项 备总额的10%以上，且金额大于300万 元 单项核销金额占各类应收款项坏账准 重要的应收款项实际核销 备总额的10%以上，且金额大于300万 元 占期末余额的10%以上，且金额大于 账龄超过1年或逾期的重要应付账款 3,000万元 占期末余额的10%以上，且金额大于 账龄超过1年或逾期的重要其他应付款 3,000万元 单项在建工程金额超过资产总额10% 重要的在建工程 的项目 净利润占公司合并归母净利润10%以 重要的非全资子公司 上的子公司 巨人网络集团股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 4. 重要性标准确定方法和选择依据（续） 重要性标准 对单个被投资单位的长期股权投资账 面价值占集团总资产的10%以上，且 重要的合营企业或联营企业 账面价值占长期股权投资余额的10% 以上 5. 企业合并 企业合并分为同一控制下企业合并和非同一控制下企业合并。 同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后均受同一方或相同的多方最终控制，且该控制并非暂时性的，为同一控制下企业合并。 合并方在同一控制下企业合并中取得的资产和负债（包括最终控制方收购被合并方而形成的商誉），按合并日在最终控制方财务报表中的账面价值为基础进行相关会计处理。合并方取得的净资产账面价值与支付的合并对价的账面价值（或发行股份面值总额）的差额，调整资本公积中的股本溢价，不足冲减的则调整留存收益。 非同一控制下企业合并 参与合并的企业在合并前后不受同一方或相同的多方最终控制的，为非同一控制下企业合并。 非同一控制下企业合并中所取得的被购买方可辨认资产、负债及或有负债在收购日以公允价值计量。合并成本大于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的差额，确认为商誉，并以成本减去累计减值损失进行后续计量。合并成本小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，对取得的被购买方各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值以及合并成本的计量进行复核，复核后合并成本仍小于合并中取得的被购买方可辨认净资产公允价值份额的，其差额计入当期损益。 巨人网络集团股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 6. 合并财务报表 合并财务报表的合并范围以控制为基础确定，包括本公司及全部子公司的财务报表。子公司，是指被本公司控制的主体（含企业、被投资单位中可分割的部分，以及本公司所控制的结构化主体等）。当且仅当投资方具备下列三要素时，投资方能够控制被投资方：投资方拥有对被投资方的权力；因参与被投资方的相关活动而享有可变回报；有能力运用对被投资方的权力影响其回报金额。 子公司与本公司采用的会计政策或会计期间不一致的，在编制合并财务报表时，按照本公司的会计政策和会计期间对子公司财务报表进行必要的调整。本集团内部各公司之间的所有交易产生的资产、负债、权益、收入、费用和现金流量于合并时全额抵销。 子公司少数股东分担的当期亏损超过了少数股东在该子公司期初股东权益中所享有的份额的，其余额仍冲减少数股东权益。 对于通过非同一控制下企业合并取得的子公司，被购买方的经营成果和现金流量自本集团取得控制权之日起纳入合并财务报表，直至本集团对其控制权终止。在编制合并财务报表时，以购买日确定的各项可辨认资产、负债及或有负债的公允价值为基础对子公司的财务报表进行调整。 对于通过同一控制下企业合并取得的子公司，被合并方的经营成果和现金流量自合并当期期初纳入合并财务报表。编制比较合并财务报表时，对前期财务报表的相关项目进行调整，视同合并后形成的报告主体自最终控制方开始实施控制时一直存在。 如果相关事实和情况的变化导致对控制要素中的一项或多项发生变化的，本集团重新评估是否控制被投资方。 7. 现金及现金等价物 现金，是指本集团的库存现金以及可以随时用于支付的存款；现金等价物，是指本集团持有的期限短、流动性强、易于转换为已知金额的现金、价值变动风险很小的投资。 巨人网络集团股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 8. 外币业务和外币报表折算 本集团对于发生的外币交易，将外币金额折算为记账本位币金额。 外币交易在初始确认时，采用交易发生日的即期汇率将外币金额折算为记账本位币金额，但投资者以外币投入的资本以交易发生日的即期汇率折算。于资产负债表日，对于外币货币性项目采用资产负债表日即期汇率折算。由此产生的结算和货币性项目折算差额，除属于与购建符合资本化条件的资产相关的外币专门借款产生的差额按照借款费用资本化的原则处理之外，均计入当期损益。以历史成本计量的外币非货币性项目，仍采用初始确认时所采用的汇率折算，不改变其记账本位币金额。以公允价值计量的外币非货币性项目，采用公允价值确定日的即期汇率折算，由此产生的差额根据非货币性项目的性质计入当期损益或其他综合收益。 对于境外经营，本集团在编制财务报表时将其记账本位币折算为人民币：对资产负债表中的资产和负债项目，采用资产负债表日的即期汇率折算，股东权益项目除“未分配利润”项目外，其他项目采用发生时的即期汇率折算；利润表中的收入和费用项目，采用交易发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用交易发生日的即期汇率折算）折算。按照上述折算产生的外币财务报表折算差额，确认为其他综合收益。处置境外经营时，将与该境外经营相关的其他综合收益转入处置当期损益，部分处置的按处置比例计算。 外币现金流量以及境外子公司的现金流量，采用现金流量发生当期平均汇率（除非汇率波动使得采用该汇率折算不适当，则采用现金流量发生日的即期汇率折算）折算。汇率变动对现金的影响额作为调节项目，在现金流量表中单独列报。 巨人网络集团股份有限公司 财务报表附注（续） 2023年度 人民币元 三、 重要会计政策及会计估计（续） 9. 金融工具 金融工具，是指形成一个企业的金融资产，并形成其他单位的金融负债或权益工具的合同。 金融工具的确认和终止确认 本集团于成为金融工具合同的一方时确认一项金融资产或金融负债。 满足下列条件的，终止确认金融资产（或金融资产的一部分，或一组类似金融资产的一部分），即从其账户和资产负债表内予以转销： （1） 收取金融资产现金流量的权利届满； （2） 转移了收取金融资产现金流量的权利，或在“过手协议”下承担了及时将收取的现金流量全额支付给第三方的义务；并且实质上转让了金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，或者虽然实质上既没有转移也没有保留金融资产所有权上几乎所有的风险和报酬，但放弃了对该金融资产的控制。 如果金融负债的责任已履行、撤销或届满，则对金融负债进行终止确认。如果现有金融负债被同一债权人以实质上几乎完全不同条款的另一金融负债所取代，或现有负债的条款几乎全部被实质性修改，则此类替换或修改作为终止确认原负债和确认新负债处理，差额计入当期损益。（未完）  |