股票代码:600853
关于龙建路桥股份有限公司
向不特定对象发行可转换公司债券的
审核中心意见落实函的回复
保荐机构(主承销商) (上海市浦东新区银城中路 200号中银大厦 39楼)
根据贵所于 2023年 6月 28日出具的“上证上审(再融资)〔2023〕436号”《关于龙建路桥股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券的审核中心意见落实函》(以下简称“落实函”)的要求,龙建路桥股份有限公司(以下简称“
”、“保荐机构”或“保荐人”)和中审亚太会计师事务所(特殊普通合伙)(以下简称“中审亚太”、“申报会计师”)等相关各方,本着勤勉尽责、诚实守信的原则,对落实函所涉及的问题进行了充分的核查、讨论,现就落实函回复如下,请贵所予以审核。
1、如无特殊说明,本回复中使用的简称或名词释义与《龙建路桥股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券募集说明书》(以下简称“《募集说明书》”)中的简称具有相同含义,涉及募集说明书补充披露的内容在募集说明书中以楷体加粗方式列示。
目 录............................................................................................................................ 2
问题1: ........................................................................................................................ 3
请发行人:结合应收账款账龄分布、主要客户及性质、对应信用政策及地方财政情况等,说明公司应收账款坏账计提比例低于同行业平均水平的原因及合理性,逐项分析公司长账龄应收账款是否存在后续无法收回的风险,相关坏账准备计提是否充分。
一、结合应收账款账龄分布、主要客户及性质、对应信用政策及地方财政情况等,说明公司应收账款坏账计提比例低于同行业平均水平的原因及合理性; (一)应收账款账龄分布
报告期各期末,公司 3年以内的应收账款余额占比分别为 86.57%、84.76%和 87.98%,公司应收账款总体以 3年以内账龄的部分为主,主要应收账款的账龄总体处于合理范围。
报告期内各期末,由于行业及业务特性,公司应收账款余额相对较大,部分款项账龄相对较长,主要是由于:(1)基于行业惯例,在公路、桥梁工程竣工后,业主一般会预留合同金额 3%-5%左右的工程质量保证金,于工程项目缺陷责任期满后按合同约定支付。根据住房城乡建设部和国家工商行政管理总局制定的《建设工程施工合同(示范文本)》(GF-2017-0201),缺陷责任期是指承包人按照合同约定承担缺陷修复义务,且发包人预留质量保证金(已缴纳履约保证金的除外)的期限,自工程实际竣工日期起计算。缺陷责任期一般情况下为项目竣工后 2年,少部分项目也有 2-5年不等;(2)根据部分工程施工合同约定,业主应于工程竣验审计完成后按约定支付剩余工程款项。工程竣验审计的程序较为繁杂,一般是缺陷责任期届满后的 1-2年内启动并完成竣工验收,项目竣工验收完成后进行决算审计,审计环节用时一般在 1年左右,工程竣验审计大致会在缺陷责任期满后的 2-3年内完成,即从项目完工至工程竣验审计完成的时间周期约为 4-5年,耗时较长,导致该部分剩余工程款回款周期较长;(3)个别项目因地方政府/国有企业付款审批流程较长或资金紧张延迟付款,未能及时支付全部项目款项,导致应收款项账龄较长;(4)对于缺陷责任期满三年以上且未按合同约定付款的应收账款发行人已进行全额计提。
序
号 | 客户
名称 | 基本情况 | 客户
性质 | 实际控制
人 | 信用政策 | 所属
地区 | 当地财政情况 | 举债状况 | 近两年
是否出
现债券
或其他
信用违
约 | 财政自给率
(一般公共
预算收入/
一般公共预
算支出) | 负债率
(法定
债务余
额
/GDP) |
1 | 黑龙江
省绥庆
高速公
路投资
建设有
限公司 | 隶属于黑龙江省国资委下属的
黑龙江省交通投资集团有限公
司(简称“交投集团”),交投
集团是黑龙江省政府出资成立
的国有资本投资公司,黑龙江省
“铁公机水”大交通建设的投
资平台,主要经营交通基础设施
的投融资、开发、建设、经营。
发行人主要参与黑龙江省绥化
至大庆高速公路(S18)项目土
建工程施工。 | 国有
企业 | 黑龙江省
国资委 | 工程进度款按月计价支
付,缺陷责任期满,且质
量监督机构已按规定对工
程质量检测鉴定合格,承
包人向发包人申请到期应
返还承包人剩余的质量保
证金金额。(按月计价支
付为引用中华人民共和国
交通运输部《公路工程标
准施工招标文件》(2018
年版)中的“通用合同条
款”,是标准合同模板)
缺陷责任期为自实际交工
日期起计算 2年。质量保
证金为合同金额的 3%。 | 黑龙
江省 | 2023年,黑龙江省一般公
共预算收入1,396亿元,
增长8.2%,全省一般公共
预算支出完成5,776.7亿
元、增长6%。 | 2023年,黑龙江省法
定债务限额为8,520.4
亿元,预计2023年末
全省法定债务余额为
8,497.3亿元(主要是
地方政府债券余额)。
全省各级政府法定债
务余额均未突破法定
债务限额。 | 否 | 24.17% | 53.50% |
2 | 吉黑高
速山河
(吉黑
省界)至
哈尔滨
(永源 | 隶属于黑龙江省交通运输厅,吉
黑高速山河(吉黑省界)至哈尔
滨(永源镇)段工程建设项目是
黑龙江省政府确定的“百大项
目”之一 | 政府 | / | 引用通用合同模板,按月
计价支付。开工预付款
10%签约合同价,缺陷责
任期为自实际交工日期起
计算 2年。质量保证金为
合同金额的 3%。 | | | | | | |
序
号 | 客户
名称 | 基本情况 | 客户
性质 | 实际控制
人 | 信用政策 | 所属
地区 | 当地财政情况 | 举债状况 | 近两年
是否出
现债券
或其他
信用违
约 | 财政自给率
(一般公共
预算收入/
一般公共预
算支出) | 负债率
(法定
债务余
额
/GDP) |
| 镇)段工
程建设
项目办 | | | | | | | | | | |
3 | 黑龙江
省哈肇
高速公
路投资
建设有
限公司 | 隶属于黑龙江省国资委下属的
交投集团,该公司主要负责哈尔
滨至肇源高速公路工程建设项
目,发行人参与该项目的土建施
工工程。 | 国有
企业 | 黑龙江省
国资委 | 引用通用合同模板,按月
计价支付。开工预付 10%
签约合同价,工程进度款
按月计价支付,预留合同
价格的 3%作为质量保证
金在缺陷责任期满后支
付,缺陷责任期为自实际
交工期起计算 2年。 | | | | | | |
4 | 德里地
铁有限
责任公
司 | 印度公司,印度德里地铁投资主
体,公司与 KEC International
Limited组成的联合体参与建设
从Maujpur至Majlis公园的德里
地铁四期工程第二标段项目 | 其他
-其
他国
家政
府 | 印度中央
政府及德
里政府 | 按照菲迪克条款规定,监
理人应在收到承包人进度
付款申请单以及相关资料
后28天内完成审查并报送
发包人,发包人应在收到
后28天内完成审批并签发
进度款支付证书。发包人
逾期未完成审批且未提出
异议的,视为已签发进度
款支付证书。 | 印度 | 2022年,印度国内生产总
值(GDP)增长了 6.7%,
GDP总量达到了 3.39万亿
美元,名义 GDP跃升到世
界第 5位。印度是全球增
长速度最快的经济体之
一。 | 截至 2023年 3月底,
印度的外债每年小幅
增加 56亿美元,至
6,247亿美元,去年同
期外债为 6,191亿美
元;外债占印度国内生
产总值(GDP)的比例
从2022年3月的20.0%
下降到 2023年 3月的
18.9%。印度批准
2023/24财年的资本支
出总额为 10万亿卢比
(1,216.8亿美元),同
比增长 33%。政府将继
续投资于钢铁、消费重
点行业,如铁路、公路
和城市基础设施,以满 | 否 | / | 18.90% |
序
号 | 客户
名称 | 基本情况 | 客户
性质 | 实际控制
人 | 信用政策 | 所属
地区 | 当地财政情况 | 举债状况 | 近两年
是否出
现债券
或其他
信用违
约 | 财政自给率
(一般公共
预算收入/
一般公共预
算支出) | 负债率
(法定
债务余
额
/GDP) |
| | | | | | | | 足企业和公民日益增
长的需求。 | | | |
5 | 哈尔滨
市住房
和城乡
建设局 | 哈尔滨市人民政府下设职能部
门,属于行政机关单位 | 政府 | / | 按进度付款,付款周期按
月进行。工程进度款按监
理单位及发包人共同确认
的实际完成形象进度的
80%支付,最高付至合同
价款(扣除暂列金)的
80%;待市财政评审中心
结算审定后,支付至审定
金额的 97%,剩余 3%尾款
待工程质保期满且无质量
问题后支付。缺陷责任期
24个月,质量保证金为市
财政评审结算金额的 3%。 | 黑龙
江省
哈尔
滨市 | 2023年,哈尔滨市一般公
共预算收入313.10亿元,
同比增长19.4%,加上级补
助收入、使用上年结转资
金等后,收入总量为
1,915.4亿元;全市一般
公共预算支出完成
1,080.7亿元,同比增长
1.4%,加上解上级支出、调
出资金、一般债务还本支
出、结转下年支出等后,
支出总量为1,915.4亿
元,收支平衡。 | 2023年末,哈尔滨市法
定债务余额为3,253.5
亿元(主要是地方政府
债券余额),省核定哈
尔滨市2023年政府法
定债务限额3,264.5
亿元,未突破法定债务
限额。
2023年全市地方政府
债券还本付息规模为
545.3亿元,其中:到
期本金440.4亿元,到
期利息104.9亿元。全
市均已如期偿还。 | 否 | 28.97% | 58.35% |
6 | 拉萨市
城市建
设投资
经营有
限公司 | 隶属于拉萨市国资委,2017年
龙建股份与该公司签订合同,龙
建股份参与建设 S5线(拉萨至
泽当快速路)EPC总承包工程 | 国有
企业 | 拉萨市国
资委 | 工程进度款按月计价支
付,发包人按照经审批确
认的承包人当期已完工程
量价款的 95%支付工程进
度款,待缺陷责任期满后
14日内支付剩余 5%质保
金。缺陷责任期为交工验
收后 12个月。 | 西藏
自治
区拉
萨市 | 2023年,拉萨市财政总财
力预计达到659.52亿元,
比上年决算增加71.69亿
元,增长12.2%。一般公
共预算财力预计达到
612.99亿元,增长11.7%,
其中:一般公共预算收入
完成107.68亿元,增长
48.59%;一般公共预算支
出完成452.92亿元,增长
25.99%;补充预算稳定调
节基金155.45亿元,滚存 | 截至2023年末,拉萨
市政府债务余额为
104.42亿元,其中:
一般债务45.85亿元、
专项债务58.57亿元,
西藏自治区核定拉萨
市的地方政府债务限
额为112.15亿元,债
务余额控制在自治区
批准的限额之内。 | 否 | 23.77% | 12.51% |
序
号 | 客户
名称 | 基本情况 | 客户
性质 | 实际控制
人 | 信用政策 | 所属
地区 | 当地财政情况 | 举债状况 | 近两年
是否出
现债券
或其他
信用违
约 | 财政自给率
(一般公共
预算收入/
一般公共预
算支出) | 负债率
(法定
债务余
额
/GDP) |
| | | | | | | 结余4.62亿元,年内实现
收支平衡,略有结余。 | | | | |
7 | 灵宝市
公共城
市道路
路网建
设发展
有限公
司 | 该 PPP项目授权主体为灵宝市
人民政府,实施机构为灵宝市住
房和城乡规划建设局;该公司主
要负责灵宝市城市道路路网建
设 PPP项目,该项目是灵宝市
重点建设项目,是改善当地交通
状况,促进城市发展的现实需要 | 国有
企业 | 根据招标
公告,该
PPP项目
授权主体
为灵宝市
人民政
府,实施
机构为灵
宝市住房
和城乡规
划建设局 | 计量周期为上月21日至当
月 20日。工程进度付款支
付比例为当月已完工程价
款(监理人,发包人和第
三方审计共同确认价格)
的 85%。
质量保证金在支付工程进
度付款时逐月预留,质量
保证金比例为单个子项建
安费 3%,计算基数不包括
预付款的支付、扣回以及
其他应扣款项,累计预留
的质量保证金为合同价格
的 3%。
缺陷责任期自竣工验收合
格之日起计算,缺陷责任
期为 1年。 | 河南
省三
门峡
市灵
宝市 | 2022年灵宝市全市一般公
共预算收入总计660,512
万元,其中:一般公共预
算收入226,105万元,上
级补助222,246万元,上
年结转106,372万元,调
入资金95,653万元,债务
转贷收入9,254万元,动
用预算稳定调节基金882
万元;全市一般公共预算
支出总计660,512万元,
其中:一般公共预算支出
502,587万元,上解支出
50,504万元,调出资金
379万元,债务还本支出
6,995万元,安排预算稳
定调节基金6,903万元,
结转下年93,144万元。 | 2022年上级财政核定
灵宝市政府债务限额
529,182万元。
截止2022年底,灵宝
市政府性债务余额合
计501,495.49万元,
其中一般债务
122,487.49万元;专
项债务379,008万元。
未超过上级财政确定
的政府债务限额。 | 否 | 44.99% | 10.23% |
8 | 山东鱼
水水务
发展有
限公司 | 隶属于鱼台县财政局,鱼台县是
山东省济宁市辖县 | 国有
企业 | 鱼台县财
政局 | 根据工程进度付款,每两
个月按照所完成工程量的
70%付款,工程结算后,
预留合同金额的 3%作为
质量保证金在缺陷责任期
满后支付,缺陷责任期 1
年。 | 山东
省济
宁市
鱼台
县 | 2023年,鱼台县一般公共
预算收入14.76亿元,完
成年度预算的98.4%,较
2022年增长8.6%。其中税
收收入10.55亿元,完成
年度预算的95.7%,较
2022年增长5.8%,税收占
比71.5%。鱼台县一般公 | 根据省财政厅限额核
定,2023年鱼台县政
府债务总限额83.59
亿元,其中:一般债务
限额9.26亿元,专项
债务限额74.33亿元,
截至2023年底,全县
政府债务余额83.11 | 否 | 46.02% | 33.38% |
序
号 | 客户
名称 | 基本情况 | 客户
性质 | 实际控制
人 | 信用政策 | 所属
地区 | 当地财政情况 | 举债状况 | 近两年
是否出
现债券
或其他
信用违
约 | 财政自给率
(一般公共
预算收入/
一般公共预
算支出) | 负债率
(法定
债务余
额
/GDP) |
| | | | | | | 共预算支出32.07亿元,
完成年度预算的99.4%,较
2022年下降2.8%。 | 亿元。未超过上级财政
确定的政府债务限额。 | | | |
9 | 嘉荫至
汤旺河
公路工
程建设
指挥部 | 隶属于伊春市交通运输局,嘉汤
公路是黑龙江省“百大工程项
目”之一,是伊春市骨架公路
“一纵、四横、三环、二射”路
网中的主要组成部分,公路起于
嘉荫口岸,终点至汤旺河北侧,
总里程 94.286公里,该指挥部
是负责项目建设及管理的临时
机构 | 政府 | / | 工程进度款按月计价支
付,预留合同金额的 3%作
为质量保证金在缺陷责任
期满后支付,缺陷责任期
为自实际交工期起计算 2
年。 | 黑龙
江省
伊春
市 | 2023年伊春市一般公共预
算收入完成28.3亿元,同
比增长36.3%;一般公共预
算支出完成225.7亿元,
同比增长9.6%。 | 截至2023年12月,伊
春市法定债务余额
226.1亿元,其中,一般
债务185.6亿元、专项
债务40.5亿元。全市
偿还政府债券本息
38.5 亿元,其中,本金
30.8亿元,利息7.7
亿元 | 否 | 12.54% | 63.21% |
10 | 国道
331线
北银根
至路井
段公路
工程建
设管理
办公室 | 隶属于内蒙古自治区阿拉善盟
交通运输局,该项目 2019年开
工建设,是自治区重点公路建设
项目,331国道北银根至路井段
是 331国道丹东至阿勒泰公路
的一段,是国家和自治区干线公
路网的重要组成部分。该工程建
设管理办公室是负责项目建设
及管理的临时机构 | 政府 | / | 引用通用合同模板,按月
计价支付。
开工预付款 10%签约合同
金额,缺陷责任期为自实
际交工日期起计算 2年。
质量保证金为合同金额的
3%。 | 内蒙
古自
治区
阿拉
善盟 | 2022年全年,阿拉善盟全
盟一般公共预算收入完成
361,916万元,同比增加
26,528万元,增长 7.91%
(同口径增长 18.8%)。
全盟一般公共预算支出完
成 1031,395万元,同比增
加 177,788万元,增长
20.8%。 | 2022年,全盟地方政
府债务限额272.30亿
元。2022年,全盟地
方政府债务余额
2,612,095万元。分类
型看,一般债务
1,615,452万元,专项
债务996,643万元。未
超过上级财政确定的
政府债务限额。 | 否 | 35.09% | 64.13% |
11 | 京哈高
速公路
拉林河
(吉黑
省界)至
哈尔滨 | 京哈高速黑龙江段是国家高速
公路网七条首都放射线中的东
北射线是国家一号高速公路
(G1)的重要路段,隶属于黑
龙江省交通运输厅 | 政府 | / | 工程进度款按月计价支
付,缺陷责任期满,且质
量监督机构已按规定对工
程质量检测鉴定合格,承
包人向发包人申请到期应
返还承包人剩余的质量保 | 黑龙
江省 | 2023年,黑龙江省一般公
共预算收入1,396亿元,
增长8.2%,全省一般公共
预算支出完成5,776.7亿
元、增长6%。 | 2023年,黑龙江省法
定债务限额为8,520.4
亿元,预计2023年末
全省法定债务余额为
8,497.3亿元(主要是
地方政府债券余额)。 | 否 | 24.17% | 53.50% |
序
号 | 客户
名称 | 基本情况 | 客户
性质 | 实际控制
人 | 信用政策 | 所属
地区 | 当地财政情况 | 举债状况 | 近两年
是否出
现债券
或其他
信用违
约 | 财政自给率
(一般公共
预算收入/
一般公共预
算支出) | 负债率
(法定
债务余
额
/GDP) |
| 段改扩
建工程
项目办 | | | | 证金金额。缺陷责任期为
实际交工日期起计算2年。
质量保证金为合同价格的
3%。 | | | 全省各级政府法定债
务余额均未突破法定
债务限额。 | | | |
12 | 昌吉州
国有资
产投资
经营集
团有限
公司 | 隶属于昌吉回族自治州国资委,
龙建股份参与建设该公司发包
的 G331线鸣沙山至乌拉斯台公
路 | 国有
企业 | 昌吉回族
自治州国
资委 | 工程进度款按每月核定已
经完成并经检验合格的工
程量进行计量支付。工程
完工后累计支付合同总价
的 90%,工程交工后支付
至合同总价的 97%,同时
工程进入缺陷责任期,待
竣工验收合格后支付 3%
余款。缺陷责任期最长不
超过 2年。 | 新疆
维吾
尔自
治区
昌吉
回族
自治
州 | 2023年,昌吉州一般公共
预算收入227.35亿元,同
比增长2.34%。2023年,
昌吉州一般公共预算支出
385.49亿元,,同比增长
6.84%。 | 2023年度昌吉州政府
债务限额总额为
636.99亿元,其中:
昌吉州本级政府债务
限额为116.5亿元,所
属县(市、区)政府债
务限额为520.49亿
元。2023年度昌吉州
政府债务余额预计执
行数为598.33亿元,
政府债务余额全部严
格控制在限额内,其
中:昌吉州本级政府债
务余额预计执行数为
109.99亿元,所属县
(市、区)政府债务余
额预计执行数为
488.34亿元。政府法
定债务余额均未突破
法定债务限额。 | 否 | 58.98% | 25.68% |
13 | 东明县
龙明工
程项目
管理有 | 该 PPP项目授权主体为东明县
人民政府,实施机构为东明县交
通运输局,该公司主要负责建设
东明县公路建设政府和社会资 | 国有
企业 | 根据招标
公告,该
PPP项目
授权主体 | 预付款按照开工后30天内
拨付工程合同价的 20%。
工程量的计量按月进行,
付款周期与计量周期保持 | 山东
省菏
泽市
东明 | 2023年东明县一般公共预
算收入完成29.7亿元,占
预算的94.8%;全年一般
公共预算收入加各项税收 | 2023年底,东明县地
方政府债务期末余额
为1,215,829万元,同
比增长14.81%,增加 | 否 | 48.06% | 22.94% |
序
号 | 客户
名称 | 基本情况 | 客户
性质 | 实际控制
人 | 信用政策 | 所属
地区 | 当地财政情况 | 举债状况 | 近两年
是否出
现债券
或其他
信用违
约 | 财政自给率
(一般公共
预算收入/
一般公共预
算支出) | 负债率
(法定
债务余
额
/GDP) |
| 限公司 | 本合作(PPP)项目 | | 为东明县
人民政
府,实施
机构为东
明县交通
运输局 | 一致。完成工程量的统计
截止于每月20日计量的资
料 10日内经监理、发包人
共同确认无误后30日内予
以付款。
缺陷责任期 12个月,缺陷
责任期自工程通过竣工验
收之日起计算。质量保证
金按照工程款的 3 %扣除。 | 县 | 返还、转移支付补助、债
务(转贷)收入、上年结
转收入和调入资金等,财
力共计77.2亿元。全县一
般公共预算支出完成61.8
亿元。当年一般公共预算
支出加上解支出债务还本
支出和结转下年支出等共
计77.2亿元,实现收支平
衡。 | 156,824万元。上级财
政规定东明县的债务
限额为1,221,585.75
万元,政府债务期末余
额1,215,829万元在
规定的限额之内。 | | | |
14 | 黑龙江
省交投
公路建
设投资
有限公
司 | 隶属于交投集团,公司报告期内
主要参与该公司发包的建设交
投集团权属高速公路质量提升
(一期)工程项目 | 国有
企业 | 黑龙江省
国资委 | 引用通用合同模板,按月
计价支付。开工预付款
10%签约合同金额,缺陷
责任期为自实际交工日期
起计算 1年。质量保证金
为合同金额的 3%。 | 黑龙
江省 | 2023年,黑龙江省一般公
共预算收入1,396亿元,
增长8.2%,全省一般公共
预算支出完成5,776.7亿
元、增长6%。 | 2023年,黑龙江省法
定债务限额为8,520.4
亿元,预计2023年末
全省法定债务余额为
8,497.3亿元(主要是
地方政府债券余额)。
全省各级政府法定债
务余额均未突破法定
债务限额。 | 否 | 24.17% | 53.50% |
15 | 七台河
市建河
投资建
设管理
有限公
司 | 隶属于七台河市城投建设集团
有限公司(通过七台河市城市建
设投资发展有限公司间接持股
该客户),七台河市城投建设集
团有限公司是由七台河市国资
委出资注册成立的国有独资有
限责任公司,主要经营业务包括
城市基础设施建设与城市运营
等。报告期内,龙建股份参与七 | 国有
企业 | 七台河市
国资委 | 工程进度款发包人应按承
包人每月完成的工程价款
的 90%,发包人需扣留工
程进度款 90%中的 3%作
为质保金,剩余进度款在
次月5日前支付给承包人,
余款待工程结算后(工程
竣工验收合格两个月内结
算审核完毕)七日天支付 | 黑龙
江省
七台
河市 | 2023年,七台河市收入总
计170.24亿元,其中:一
般公共预算收入34.32亿
元,完成调整预算102.5%,
增长22.2%。支出总计
126.88亿元,其中:一般
公共预算支出103.57亿
元,完成调整预算111.8%,
增长0.8%。 | 七台河市纳入预算管
理政府债务年末债务
余额233.76亿元,其
中,一般债务148.52
亿元、专项债务85.29
亿元。上级财政规定的
债务限额为233.84亿
元,其中,一般债务
148.55亿元、专项债 | 否 | 33.14% | 88.92% |
序
号 | 客户
名称 | 基本情况 | 客户
性质 | 实际控制
人 | 信用政策 | 所属
地区 | 当地财政情况 | 举债状况 | 近两年
是否出
现债券
或其他
信用违
约 | 财政自给率
(一般公共
预算收入/
一般公共预
算支出) | 负债率
(法定
债务余
额
/GDP) |
| | 台河市山水林田湖草新兴区域
生态环境治理项目 EPC工程,
与该公司产生业务合作 | | | 至工程结算总造价的
97%,待质保期满后 14日
内支付剩余 3%质保金。缺
陷责任期为 2年。 | | | 务85.24亿元。政府法
定债务余额均未突破
法定债务限额。 | | | |
16 | 遂宁市
新城建
设投资
有限公
司 | 隶属于遂宁市国资委,报告期
内,龙建股份参与建设该公司发
包的遂宁河东新区香林路北延
线(二期)道路项目(乐鱼桥、
月诗桥、香林桥、蜀韵桥)、遂
宁市河东新区二期生态资源保
护项目(生态走廊工程)、遂宁
市河东新区湖域水利项目设计-
施工总承包项目 | 国有
企业 | 遂宁市国
资委 | 施工期间每两个月支付一
次工程款,工程款按已完
成工程价款支付不超过
40%(包含应支付的农民
工工资)。
工程验收合格后承包人按
发包人的要求提供全套手
续完善的竣工资料后支付
不超过合同价(投标人部
分)的 80%(包含应支付
的农民工工资);承包人
交付完所有竣工验收资料
后,发包人报审计,工程
审计完毕后付至审计工程
款的 97%,剩余 3%为工程
质量保证金按照国家相关
规定支付。缺陷责任期为
24个月。 | 四川
省遂
宁市 | 2023年,遂宁市地方一般
公共预算收入 113.63亿
元,为预算的101.2%。其
中:税收收入61.24亿元,
非税收入 52.39亿元。全
市一般公共预算支出
310.04亿元,完成预算的
90.3%。全市地方一般公共
预算收入加上中省补助、
地方政府一般债券转贷收
入、上年结转调入资金等
收入298.44亿元后,可供
安排的收入总量为412.07
亿元。收入总量减去当年
支出、上解中省支出、偿
还地方政府一般债务等支
出356.39亿元后,结存资
金 55.68亿元。结存资金
按规定清理后,补充预算
稳定调节基金22.2亿元,
年终结转 33.48亿元。全
市各级均实现收支平衡。 | 2023年12月,遂宁市
市政府债务限额为
777.32亿元。2024年
财政厅核定遂宁市
2023年末政府债务限
额为 769.61亿元,地
方政府债务余额为
755.38亿元,政府债
务风险总体可控。政府
法定债务余额均未突
破法定债务限额。 | 否 | 36.65% | 44.05% |
17 | 中交一 | 隶属于中交集团,控股股东为中 | 国有 | 国务院国 | 工程结算分中期计量结算 | / | / | / | / | / | / |
序
号 | 客户
名称 | 基本情况 | 客户
性质 | 实际控制
人 | 信用政策 | 所属
地区 | 当地财政情况 | 举债状况 | 近两年
是否出
现债券
或其他
信用违
约 | 财政自给率
(一般公共
预算收入/
一般公共预
算支出) | 负债率
(法定
债务余
额
/GDP) |
| 公局集
团有限
公司 | 国交通建设股份有限公司,该公
司为国有控股企业,是世界 500
强——中交集团旗下骨干企业。
报告期内,发行人主要参与该公
司发包的拉萨河沿线特色空间
开发项目 | 企业 | 资委 | 和最终计量结算,其中:
1、中期计量结算按月度结
算,乙方完成符合结算条
件的工程数量,项目应每
月及时办理结算;中期计
量结算时,甲方将逐期扣
除乙方结算款 8%作为保
证金,其中:工程质量保
证金 3%,农民工工资保证
金 5%。
2、最终计量结算是待工程
验收合格后对已完成的全
部工程的清算,当乙方完
成合同全部工程后,项目
应在 3个月内及时办理退
场手续及最终结算。
工程质量保证金须待项目
总体缺陷责任期满后,如
无工程缺陷,全部无息返
还乙方;如出现工程质量
缺陷,返修费用由乙方承
担,从乙方的工程质量保
证金内支付。农民工工资
保证金在该项工程交工验
收合格后的三个月内,没
有发生拖欠农民工工资等
任何经济纠纷的情况下,
余额无息返还乙方。 | | | | | | |
序
号 | 客户
名称 | 基本情况 | 客户
性质 | 实际控制
人 | 信用政策 | 所属
地区 | 当地财政情况 | 举债状况 | 近两年
是否出
现债券
或其他
信用违
约 | 财政自给率
(一般公共
预算收入/
一般公共预
算支出) | 负债率
(法定
债务余
额
/GDP) |
18 | 中华人
民共和
国商务
部 | 中华人民共和国商务部是主管
我国国内外贸易和国际经济合
作的国务院组成部门,承担制订
和实施我国国内外经济贸易政
策、推进扩大对外开放的重要职
责,属于国家机关单位。龙建股
份与商务部签署的合同主要为
海外援建项目。 | 政府 | / | 甲方依据项目年度预算额
和合同约定与乙方办理结
算。工程进度款结算遵循
先验工、后计价的原则,
计划工期在 12个月(含)
以上的,自项目正式开工
后每3个月办理一次结算。
项目内部竣工验收合格并
办妥对外技术验收后 2个
月内,甲方向乙方支付合
同价款尾款。 | / | / | / | / | / | / |
19 | 黑龙江
北漠高
速五嫩
段工程
建设项
目有限
公司 | 该 PPP项目授权主体为黑龙江
省人民政府,实施机构为黑龙江
省交通运输厅;该公司主要负责
具体实施北漠高速五大连池至
嫩江段工程政府和社会资本合
作 (PPP)项目。 | 国有
企业 | 根据招标
公告,该
PPP项目
授权主体
为黑龙江
省人民政
府,实施
机构为黑
龙江省交
通运输厅 | 发包人应在监理人收到进
度付款申请单且承包人提
交了合格的增值税专用发
票后的 28天内,将进度应
付款支付给承包人。开工
预付款为 10%的签约合同
价。
质量保证金为 3%的合同
价格。缺陷责任期为自实
际交工之日起 2年。 | 黑龙
江省 | 2023年,黑龙江省一般公
共预算收入1,396亿元,
增长8.2%,全省一般公共
预算支出完成5,776.7亿
元、增长6%。 | 2023年,黑龙江省法
定债务限额为8,520.4
亿元,预计2023年末
全省法定债务余额为
8,497.3亿元(主要是
地方政府债券余额)。
全省各级政府法定债
务余额均未突破法定
债务限额。 | 否 | 24.17% | 53.50% |
20 | 鹤哈高
速鹤岗
至苔青
段工程
建设项
目办 | 隶属于黑龙江省交通运输厅,报
告期内,龙建股份参与建设该公
司发包的 G1111鹤哈高速鹤岗
至苔青段工程施工总承包项目。 | 政府 | 黑龙江省
交通运输
厅 | 发包人应在监理人收到进
度付款申请单且承包人提
交了合格的增值税专用发
票后的 28天内,将进度应
付款支付给承包人。
质量保证金为 3%的合同
价格。缺陷责任期为自实 | 黑龙
江省 | 2023年,黑龙江省一般公
共预算收入1,396亿元,
增长8.2%,全省一般公共
预算支出完成5,776.7亿
元、增长6%。 | 2023年,黑龙江省法
定债务限额为8,520.4
亿元,预计2023年末
全省法定债务余额为
8,497.3亿元(主要是
地方政府债券余额)。
全省各级政府法定债 | 否 | 24.17% | 53.50% |
序
号 | 客户
名称 | 基本情况 | 客户
性质 | 实际控制
人 | 信用政策 | 所属
地区 | 当地财政情况 | 举债状况 | 近两年
是否出
现债券
或其他
信用违
约 | 财政自给率
(一般公共
预算收入/
一般公共预
算支出) | 负债率
(法定
债务余
额
/GDP) |
| | | | | 际交工之日起 2年 | | | 务余额均未突破法定
债务限额。 | | | |
21 | 太康县
阳夏农
业发展
投资有
限公司 | 隶属于太康县人民政府,报告期
内,龙建股份参与建设该公司发
包的太康县 2022年 7.5万亩高
标准农田示范区建设项目(EPC
模式)。 | 国有
企业 | 太康县人
民政府 | 工程进度付款方式:以财
政评审建安费结果为准,
分批次支付,按照实际完
成工程量按月支付,每月
支付已完成工程量金额的
90%;工程全部交工并验
收合格之日起 30日内,支
付至合同价的 97%;竣工
验收合格后并经政府审计
完成后 30日内,支付至审
计金额的 97%,剩余的 3%
为质量保证金。待缺陷责
任期满后付清 3%质量保
证金。
设计费付款方式:发包人
按节点对设计方进行付
款,合同签订后 7个工作
日内付合同总金额的
30%;提交施工图纸后 7
个工作日内付合同总金额
的 30%;提交全部成果资
料后,7个工作日内支付至
财政评审结果金额的
90%;工程竣工验收合格
后,支付剩余的设计费。
工程缺陷责任期为 12个 | 河南
省周
口市
太康
县 | 2022年,太康县一般公共
预算收入完成169,691万
元,为预算的113.7%,同
比增收30,225万元,增长
21.7%。一般公共预算支出
完成670,028万元,为调
整预算的100.0%,同比减
支32,338万元,下降
4.6%。 | 河南省财政厅核定太
康县省2022年债务限
额823,961万元,其
中:一般债务限额
179,261万元,专项债
务限额644,700万元。
2022年全县政府债务
余额819,127万元,其
中:一般债务余额
175,864万元,专项债
务余额643,263万元。
政府法定债务余额均
未突破法定债务限额。
2022年全县政府债务
还本付息71,143万
元,其中:一般债券本
息22235万元,专项债
券本息48,908万元。 | 否 | 25.33% | 19.56% |
序
号 | 客户
名称 | 基本情况 | 客户
性质 | 实际控制
人 | 信用政策 | 所属
地区 | 当地财政情况 | 举债状况 | 近两年
是否出
现债券
或其他
信用违
约 | 财政自给率
(一般公共
预算收入/
一般公共预
算支出) | 负债率
(法定
债务余
额
/GDP) |
| | | | | 月,缺陷责任期自工程通
过竣工验收之日起计算。 | | | | | | |
22 | 黑龙江
省鹤伊
高速公
路投资
建设有
限公司 | 该 PPP项目授权主体为黑龙江
省人民政府,实施机构为黑龙江
省交通运输厅;该公司主要负责
具体实施 G1111鹤哈高速苔青
至伊春段工程政府和社会资本
合作(PPP)项目。 | 国有
企业 | 根据招标
公告,该
PPP项目
授权主体
为黑龙江
省人民政
府,实施
机构为黑
龙江省交
通运输厅 | 发包人应在监理人收到进
度付款申请单且承包人提
交了合格的增值税专用发
票后的 28天内,将进度应
付款支付给承包人。开工
预付款为 10%的签约合同
价(业主有权根据实际情
况分批分期支付)。
质量保证金为 3%的合同
价格。缺陷责任期为自实
际交工之日起 2年。 | 黑龙
江省 | 2023年,黑龙江省一般公
共预算收入1,396亿元,
增长8.2%,全省一般公共
预算支出完成5,776.7亿
元、增长6%。 | 2023年,黑龙江省法
定债务限额为8,520.4
亿元,预计2023年末
全省法定债务余额为
8,497.3亿元(主要是
地方政府债券余额)。
全省各级政府法定债
务余额均未突破法定
债务限额。 | 否 | 24.17% | 53.50% |
23 | 黑龙江
省公路
事业发
展中心 | 隶属于黑龙江省交通运输厅,报
告期内,龙建股份参与建设该公
司发包的醉美龙江 331边防路
一期(一批)施工总承包项目等。 | 政府 | 黑龙江省
交通运输
厅 | 发包人应在监理人收到进
度付款申请单且承包人提
交了合格的增值税专用发
票后的 28天内,将进度应
付款支付给承包人。开工
预付款为 10%的签约合同
价(业主有权根据实际情
况分批分期支付)。质量
保证金为 3%的合同价格。
缺陷责任期为自实际交工
之日起 2年。 | 黑龙
江省 | 2023年,黑龙江省一般公
共预算收入1,396亿元,
增长8.2%,全省一般公共
预算支出完成5,776.7亿
元、增长6%。 | 2023年,黑龙江省法
定债务限额为8,520.4
亿元,预计2023年末
全省法定债务余额为
8,497.3亿元(主要是
地方政府债券余额)。
全省各级政府法定债
务余额均未突破法定
债务限额。 | 否 | 24.17% | 53.50% |
24 | 新疆那
巴高速
公路发
展有限 | 该 PPP项目授权主体为新疆维
吾尔交通运输厅;该公司主要负
责具体实施国道 218线那拉提
至巴仑台公路政府和社会资本 | 国有
企业 | 新疆维吾
尔交通运
输厅 | 发包人应在监理人收到进
度付款申请单且承包人提
交了合格的增值税专用发
票后的 28天内,将进度应 | 新疆
维吾
尔族
自治 | 2023年,新疆一般公共预
算收入2,179.7亿元,为
预算的104.9%,增长
15.3%。自治区一般公共预 | 经财政部核定,自治区
人大及其常委会批准,
2023年新疆维吾尔自
治区地方政府债务限 | 否 | 36.03% | 46.83% |
序
号 | 客户
名称 | 基本情况 | 客户
性质 | 实际控制
人 | 信用政策 | 所属
地区 | 当地财政情况 | 举债状况 | 近两年
是否出
现债券
或其他
信用违
约 | 财政自给率
(一般公共
预算收入/
一般公共预
算支出) | 负债率
(法定
债务余
额
/GDP) |
| 责任公
司 | 合作 PPP项目。 | | | 付款支付给承包人。开工
预付款为 5%的签约合同
价。质量保证金限额为 3%
的合同价格。缺陷责任期
为自实际交工之日起2年。 | 区 | 算支出6,049.6亿元,为
预算的90.4%,增长5.9%。 | 额10,883.3亿元,其
中:自治区地方政府债
务限额9,590.1亿元,
新疆生产建设兵团地
方政府债务限额
1,293.2亿元。2023年
末自治区地方政府债
务余额8,957.4亿元
控制在自治区地方政
府债务限额9,590.1
亿元以内。2023年全
区偿还地方政府债务
本金618.3亿元,支付
地方政府债务利息
281.6亿元。 | | | |
25 | 哈尔滨
都市圈
西南环
线投资
有限公
司 | 该PPP项目授权主体为黑龙江
省交通运输厅;该公司主要负责
具体实施哈尔滨都市圈环线西
南环段政府和社会资本合作
(PPP)项目。 | 国有
企业 | 根据招标
公告,该
PPP项目
授权主体
为黑龙江
省人民政
府,实施
机构为黑
龙江省交
通运输厅 | 发包人应在监理人收到进
度付款申请单且承包人提
交了合格的增值税专用发
票后的28天内,将进度应
付款支付给承包人。开工
预付款为10%的签约合同
价。质量保证金限额为3%
的合同价格。缺陷责任期
为自实际交工之日起计算
2年。 | 黑龙
江省 | 2023年,黑龙江省一般公
共预算收入1,396亿元,
增长8.2%,全省一般公共
预算支出完成5,776.7亿
元、增长6%。 | 2023年,黑龙江省法
定债务限额为8,520.4
亿元,预计2023年末
全省法定债务余额为
8,497.3亿元(主要是
地方政府债券余额)。
全省各级政府法定债
务余额均未突破法定
债务限额。 | 否 | 24.17% | 53.50% |
26 | 密山市
交通运
输局 | 密山市人民政府下设职能部门,
属于行政机关单位,报告期内,
龙建股份参与建设该单位发包 | 政府 | / | 发包人最迟应在监理人收
到进度付款申请单后的28
天内,将进度应付款支付 | 黑龙
江省
密山 | 2023年,密山市本级一般
公共预算收入50,729万
元,增长9.5%;本级一般 | 2023年,密山市筹集
资金偿还地方政府法
定债务本息29,776.22 | 否 | 10.50% | 20.35% |
序
号 | 客户
名称 | 基本情况 | 客户
性质 | 实际控制
人 | 信用政策 | 所属
地区 | 当地财政情况 | 举债状况 | 近两年
是否出
现债券
或其他
信用违
约 | 财政自给率
(一般公共
预算收入/
一般公共预
算支出) | 负债率
(法定
债务余
额
/GDP) |
| | 的密山市2023年农村公路提质
改造工程施工等项目。 | | | 给承包人。开工预付款为
10%的签约合同价。质量保
证金限额为3%的合同价
格。缺陷责任期为自实际
交工之日起计算2年。 | 市 | 公共预算支出完成
483,264万元,下降4.4%。
本级一般公共预算收入
50,729万元,加上级补助
收入、调入资金、债务(转
贷)收入等659,306万元,
收入总计710,035万元。
本级一般公共预算支出
483,264万元,加上解支
出、债务还本支出、补充
预算稳调等50,810万元,
支出总计534,074万元。
收支相抵,年末结转
175,961万元。 | 万元,其中:本金
21,437万元,利息
8,339.22万元。2023
年末,密山市全市政府
法定债务余额
309,740.11万元,其
中:一般债务
253,716.11万元、专
项债务56,024万元,
均不超限额。 | | | |