联创股份(300343):2022年度会计差错更正后的财务报表及相关附注

时间：2024年05月10日 19:01:19 中财网

原标题:联创股份:关于2022年度会计差错更正后的财务报表及相关附注的公告

证券代码：300343 证券简称：联创股份 公告编号：2024-033 山东联创产业发展集团股份有限公司
关于2022年度会计差错更正后的财务报表及相关附注的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。

山东联创产业发展集团股份有限公司（以下简称本公司或公司），已于 2024年4月 22日召开第四届董事会第十八次会议及第四届监事会第十一次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正及追溯调整的议案》，同意公司根据《企业会计准则第 28号-会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号--财务信息的更正及相关披露》等相关规定要求，对公司 2022年度的财务报表进行前期会计差错更正。现将更正后的 2022年度财务报表及相关附注公告如下（除特殊注明外，单位均为人民币元，粗体字数字为本次差错更正受影响数据）：

一、2022年更正后的财务报表及相关附注
（一）合并资产负债表

资产	2022年 12月 31日	2022年 1月 1日
流动资产：
货币资金	842,630,572.30	215,038,851.02
结算备付金
拆出资金
交易性金融资产	261,956,907.85	80,666,327.90
衍生金融资产
应收票据	191,305,351.38	73,192,304.03
应收账款	108,052,164.79	176,791,011.80
应收款项融资	191,990,360.83	162,822,777.66
预付款项	9,607,246.51	42,920,164.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
其他应收款	223,420,090.86	178,325,579.35
其中：应收利息
应收股利
买入返售金融资产
存货	227,205,243.28	161,056,553.50
合同资产
资产	2022年 12月 31日	2022年 1月 1日
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	34,549,424.33	37,510,354.17
流动资产合计	2,090,717,362.13	1,128,323,923.89
非流动资产：
发放贷款和垫款
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资
其他权益工具投资	1,638,883.41	12,376,536.36
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	510,730,161.62	540,870,903.88
在建工程	58,162,291.29	6,974,469.65
生产性生物资产
油气资产
使用权资产	4,624,168.47	8,510,571.51
无形资产	224,189,428.56	176,384,163.56
开发支出		3,022,846.98
商誉	133,953,727.89	133,953,727.89
长期待摊费用	1,205,927.89	1,448,652.49
递延所得税资产	41,554,678.38	47,210,446.46
其他非流动资产	17,760,202.83	273,033.00
非流动资产合计	993,819,470.34	931,025,351.78
资产总计	3,084,536,832.47	2,059,349,275.67
流动负债：
短期借款	305,910,023.27	113,180,502.50
向中央银行借款
拆入资金
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	218,255,153.53	96,714,101.46
应付账款	165,928,939.80	144,416,182.21
预收款项
合同负债	12,223,148.89	22,456,330.49
卖出回购金融资产款
吸收存款及同业存放
代理买卖证券款
代理承销证券款
应付职工薪酬	17,023,588.70	11,526,644.80
应交税费	15,555,546.63	77,835,202.69
其他应付款	18,256,702.68	30,488,225.90
其中：应付利息	694,100.00	694,100.00
应付股利
应付手续费及佣金
应付分保账款
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	36,274,233.37	5,084,046.24
其他流动负债	89,423,557.64	9,862,342.38
资产	2022年 12月 31日	2022年 1月 1日
流动负债合计	878,850,894.51	511,563,578.67
非流动负债：
保险合同准备金
长期借款	38,200,000.00	14,011,748.61
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债	2,176,165.40	5,280,803.70
长期应付款		230,647,200.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益	16,898,837.73	19,019,688.48
递延所得税负债	17,588,590.17	16,241,073.98
其他非流动负债
非流动负债合计	74,863,593.30	285,200,514.77
负债合计	953,714,487.81	796,764,093.44
所有者权益：
股本	1,139,467,590.00	1,148,993,999.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,939,217,543.97	2,794,359,074.65
减：库存股	1,936,868.35	6,699,615.44
其他综合收益	-57,909,483.66	-47,225,518.97
专项储备	1,513,881.19	2,023,636.48
盈余公积	18,841,943.45	18,841,943.45
一般风险准备
未分配利润	-2,102,258,581.42	-2,750,722,990.85
归属于母公司所有者权益合计	1,936,936,025.18	1,159,570,528.32
少数股东权益	193,886,319.48	103,014,653.91
所有者权益合计	2,130,822,344.66	1,262,585,182.23
负债和所有者权益总计	3,084,536,832.47	2,059,349,275.67

（二）母公司资产负债表

资产	2022年 12月 31日	2022年 1月 1日
流动资产：
货币资金	91,650,007.06	15,614,926.97
交易性金融资产	69,649,120.58	32,656,749.57
衍生金融资产
应收票据	137,046,574.32
应收账款	24,512,937.14	6,175.00
应收款项融资	38,338,545.07	37,689,565.32
预付款项	35,788,166.43	430,153.93
其他应收款	220,045,648.87	375,914,291.43
其中：应收利息
应收股利
存货		277,551.62
资产	2022年 12月 31日	2022年 1月 1日
合同资产
持有待售资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	18,743,786.90	10,222,742.69
流动资产合计	635,774,786.37	472,812,156.53
非流动资产：
债权投资
其他债权投资
长期应收款
长期股权投资	1,338,565,176.42	1,024,583,286.67
其他权益工具投资
其他非流动金融资产
投资性房地产
固定资产	35,299,989.61	49,452,469.87
在建工程		732,874.77
生产性生物资产
油气资产
使用权资产
无形资产	6,598,442.68	5,831,037.08
开发支出
商誉
长期待摊费用	232,385.29	398,245.58
递延所得税资产	675,902.50	4,801,645.11
其他非流动资产		273,033.00
非流动资产合计	1,381,371,896.50	1,086,072,592.08
资产总计	2,017,146,682.87	1,558,884,748.61
流动负债：
短期借款
交易性金融负债
衍生金融负债
应付票据	50,000,000.00
应付账款	12,833,702.15	12,933,941.56
预收款项
合同负债	6,648,593.16	8,381,454.71
应付职工薪酬	3,856,076.46	1,522,184.85
应交税费	1,196,771.96	4,238,849.50
其他应付款	2,095,366.14	7,046,267.70
其中：应付利息
应付股利
持有待售负债
一年内到期的非流动负债	24,822,000.00
资产	2022年 12月 31日	2022年 1月 1日
其他流动负债	102,883,633.45	2,032,608.53
流动负债合计	204,336,143.32	36,155,306.85
非流动负债：
长期借款
应付债券
其中：优先股
永续债
租赁负债
长期应付款		236,405,900.00
长期应付职工薪酬
预计负债
递延收益
递延所得税负债
其他非流动负债
非流动负债合计		236,405,900.00
负债合计	204,336,143.32	272,561,206.85
所有者权益：
股本	1,139,467,590.00	1,148,993,999.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	2,735,371,204.59	2,590,512,735.27
减：库存股	1,936,868.35	6,699,615.44
其他综合收益
专项储备
盈余公积	18,841,943.45	18,841,943.45
未分配利润	-2,078,933,330.14	-2,465,325,520.52
所有者权益合计	1,812,810,539.55	1,286,323,541.76
负债和所有者权益总计	2,017,146,682.87	1,558,884,748.61

（三）合并利润表

项目	2022年度	2021年度
一、营业总收入	2,062,662,539.69	1,835,098,495.63
其中：营业收入	2,062,662,539.69	1,835,098,495.63
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	1,189,802,056.85	1,381,743,796.72
其中：营业成本	836,537,878.39	1,109,416,815.04
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险责任合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	23,770,345.91	11,994,814.83
销售费用	15,876,615.49	32,289,544.65
管理费用	219,873,630.36	150,097,440.65
研发费用	87,968,841.92	67,308,503.60
财务费用	5,774,744.78	10,636,677.95
其中：利息费用	12,334,229.48	10,700,830.78
利息收入	3,951,033.33	3,152,963.80
加：其他收益	4,567,770.26	6,392,558.17
投资收益（损失以“－”号填列）	-1,440,244.22	35,457,863.39
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止 确认收益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	2,300,158.28	2,222,246.03
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-41,405.90	-121,248,282.75
资产减值损失（损失以“-”号填列）	-7,063,418.73	-8,933,812.09
资产处置收益（损失以“-”号填列）	191,059.75	-1,525,852.83
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	871,374,402.28	365,719,418.83
加：营业外收入	2,989,443.47	11,931,338.08
减：营业外支出	13,785,861.73	11,721,086.28
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	860,577,984.02	365,929,670.63
减：所得税费用	134,295,414.23	30,303,401.82
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	726,282,569.79	335,626,268.81
（一）按经营持续性分类
1.持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	726,282,569.79	361,266,702.41
2.终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）		-25,640,433.60
（二）按所有权归属分类
1.归属于母公司股东的净利润	648,464,409.43	287,729,234.70
2.少数股东损益	77,818,160.36	47,897,034.11
六、其他综合收益的税后净额	-10,737,652.95	-20,006,328.90
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-10,683,964.69	-20,006,328.90
（一）不能重分类进损益的其他综合收益	-10,683,964.69	-20,003,296.97
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动	-10,683,964.69	-20,003,296.97
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益		-3,031.93
1.权益法下可转损益的其他综合收益		-3,031.93
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	-53,688.26
七、综合收益总额	715,544,916.84	315,619,939.91
归属于母公司所有者的综合收益总额	637,780,444.74	267,722,905.80
归属于少数股东的综合收益总额	77,764,472.10	47,897,034.11
八、每股收益
（一）基本每股收益	0.57	0.25
（二）稀释每股收益	0.56	0.25

（四）母公司利润表

项目	2022年度	2021年度
一、营业收入	455,453,481.31	115,555,468.68
减：营业成本	409,286,324.81	53,938,831.20
税金及附加	2,922,166.09	1,245,535.48
销售费用	2,840,999.72
管理费用	75,494,813.67	35,662,875.23
研发费用
财务费用	57,559.43	1,330,463.17
其中：利息费用		1,299,788.63
利息收入	120,959.35	6,346.61
加：其他收益	78,075.88	164,743.01
投资收益（损失以“－”号填列）	423,337,360.01	872,549,589.52
其中：对联营企业和合营企业的投资收益
以摊余成本计量的金融资产终止确 认收益（损失以“-”号填列）
净敞口套期收益（损失以“－”号填列）
公允价值变动收益（损失以“－”号填列）	1,992,371.01	2,222,246.03
信用减值损失（损失以“-”号填列）	-515,637.03	-36,772,786.41
资产减值损失（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）		23,623.67
二、营业利润（亏损以“－”号填列）	389,743,787.46	861,565,179.42
加：营业外收入	1,077,706.38	11,764,259.82
减：营业外支出	303,560.85	1,263,292.56
三、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	390,517,932.99	872,066,146.68
减：所得税费用	4,125,742.61	-13,813,718.74
四、净利润（净亏损以“－”号填列）	386,392,190.38	885,879,865.42
（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填列）	386,392,190.38	885,879,865.42
（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填列）
五、其他综合收益的税后净额
（一）不能重分类进损益的其他综合收益
1.重新计量设定受益计划变动额
2.权益法下不能转损益的其他综合收益
3.其他权益工具投资公允价值变动
4.企业自身信用风险公允价值变动
5.其他
（二）将重分类进损益的其他综合收益
1.权益法下可转损益的其他综合收益
2.其他债权投资公允价值变动
3.金融资产重分类计入其他综合收益的金额
4.其他债权投资信用减值准备
5.现金流量套期储备
6.外币财务报表折算差额
7.其他
六、综合收益总额	386,392,190.38	885,879,865.42
七、每股收益：
（一）基本每股收益
（二）稀释每股收益

（五）合并现金流量表
不涉及更正
（六）母公司现金流量表
不涉及更正
（七）合并所有者权益变动表

项目	2022年度
	归属于母公司所有者权益											少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减：库存股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一 般 风 险 准 备	未分配利润	其 他	小计
		优 先 股	永 续 债	其 他
一、上年年末余额	1,148,993,999.00				2,544,756,716.46	6,699,615.44	-47,225,518.97	2,023,636.48	18,841,943.45		-2,663,696,664.59		996,994,496.39	103,014,653.91	1,100,009,150.30
加：会计政策变更
前期差错更正					249,602,358.19						-87,026,326.26		162,576,031.93		162,576,031.93
同一控制下企业合并
其他
二、本年年初余额	1,148,993,999.00				2,794,359,074.65	6,699,615.44	-47,225,518.97	2,023,636.48	18,841,943.45		-2,750,722,990.85		1,159,570,528.32	103,014,653.91	1,262,585,182.23
三、本期增减变动金额（减少以 “-”号填列）	-9,526,409.00				144,858,469.32	-4,762,747.09	-10,683,964.69	-509,755.29			648,464,409.43		777,365,496.86	90,871,665.57	868,237,162.43
（一）综合收益总额							-10,683,964.69				648,464,409.43		637,780,444.74	77,764,472.10	715,544,916.84
（二）所有者投入和减少资本	-9,526,409.00				144,858,469.32	-4,762,747.09							140,094,807.41	60,000,000.00	200,094,807.41
1．所有者投入的普通股	984,000.00				8,265,600.00								9,249,600.00	60,000,000.00	69,249,600.00
2．其他权益工具持有者投入资本
3．股份支付计入所有者权益的金 额					126,082,460.31								126,082,460.31		126,082,460.31
4．其他	-10,510,409.00				10,510,409.01	-4,762,747.09							4,762,747.10		4,762,747.10
（三）利润分配														-46,995,300.00	-46,995,300.00
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配														-46,995,300.00	-46,995,300.00
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．设定受益计划变动额结转留存 收益
5．其他综合收益结转留存收益
6．其他
（五）专项储备								-509,755.29					-509,755.29	-56,639.48	-566,394.77
1．本期提取								11,439,497.33					11,439,497.33	711,010.87	12,150,508.20
2．本期使用								11,949,252.62					11,949,252.62	767,650.35	12,716,902.97
（六）其他														159,132.95	159,132.95
四、本期期末余额	1,139,467,590.00				2,939,217,543.97	1,936,868.35	-57,909,483.66	1,513,881.19	18,841,943.45		-2,102,258,581.42		1,936,936,025.18	193,886,319.48	2,130,822,344.66

（未完）