志邦家居(603801):大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于志邦家居股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复（2023年度财务数据更新版）
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时间：2024年05月10日 19:25:45 中财网 |
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原标题: 志邦家居:大华会计师事务所（特殊普通合伙）关于 志邦家居股份有限公司向不特定对象发行可转换公司债券申请文件的审核问询函的回复（2023年度财务数据更新版）
关于 志邦家居股份有限公司向不特定对
象发行可转换公司债券申请文件的
审核问询函的回复
大华核字[2024]001048号
大华会计师事务所(特殊普通合伙)
Da Hua Certified Public Accountants（Special General Partnership）
关于 志邦家居股份有限公司向不特定对
象发行可转换公司债券申请文件的
审核问询函的回复
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一 关于 志邦家居股份有限公司向不特定对象发 1-92
行可转换公司债券申请文件的审核问询函的
回复
大华核字[2024]001048号问询函回复
大华核字[2024]001048号问询函回复
| 序号 | 项目名称 | 总投资额 | 募集资金投入金额 | | 1 | 清远智能生产基地（一二期）建设项目 | 60,984.80 | 41,616.88 | | 2 | 数字化升级项目 | 9,660.37 | 8,383.12 | | 3 | 补充流动资金 | 17,000.00 | 17,000.00 | | 合计 | 87,645.17 | 67,000.00 | |
上述募投项目投资金额的具体内容、测算依据及测算过程情况如下： （一）清远智能生产基地（一二期）建设项目
1、募投项目投资金额的具体内容
本项目总投资 60,984.80万元，拟使用募集资金 41,616.88万元，拟建设智能工厂、购置先进生产设备，新建厨柜、衣柜及配套生产线。本项目具体投资构成情况如下：
单位：万元
| 序号 | 项目 | 拟投资金额 | 比例 | 拟使用募集资金金额 | | 1 | 建设投资 | 59,909.41 | 98.24% | 41,616.88 |
大华核字[2024]001048号问询函回复
大华核字[2024]001048号问询函回复
| 1.1 | 建筑工程费用 | 27,820.24 | 45.62% | 14,727.55 | | 1.2 | 设备购置费用 | 30,344.24 | 49.76% | 26,889.33 | | 1.3 | 预备费 | 1,744.93 | 2.86% | - | | 2 | 铺底流动资金 | 1,075.38 | 1.76% | - | | 合计 | 60,984.80 | 100.00% | 41,616.88 | |
2、投资数额的测算依据及测算过程
本募投项目投资构成包括建筑工程费用、设备购置费用、预备费、铺底流动资金。本募投项目投资构成的测算依据及过程如下：
（1）建筑工程费用
本项目建筑工程投资共计 27,820.24万元。主要包括新建 1#厂房、2#厂房、1#综合楼等，建设面积主要系根据募投项目实际场地需求和历史项目经验而确定，建设单价主要系根据公司历史建造经验及当地市场公允价格综合确定。建筑工程投资的具体明细如下：
| 建筑物 | | 建筑面积
（㎡） | 土建单价
2
（万元/m） | 土建成本
（万元） | 装修单价（万
2
元/m） | 装修成本
（万元） | 建造成本
（万元） | | #1
厂
房
注
1 | 1楼 | 18,470.14 | 0.13 | 2,401.12 | 0.06 | 1,108.21 | 3,509.33 | | | 2楼 | 18,470.14 | 0.13 | 2,401.12 | 0.06 | 1,108.21 | 3,509.33 | | | 3楼 | 18,470.14 | 0.13 | 2,401.12 | 0.06 | 1,108.21 | 3,509.33 | | | 负 1层 | 11,841.03 | 0.23 | 2,723.44 | - | - | 2,723.44 | | | 小计 | 67,251.46 | - | 9,926.79 | - | 3,324.63 | 13,251.42 | | #1
综
合
楼 | 1楼 | 1,389.59 | 0.20 | 277.92 | 0.10 | 138.96 | 416.88 | | | 2楼 | 1,389.59 | 0.20 | 277.92 | 0.10 | 138.96 | 416.88 | | | 3楼 | 1,389.59 | 0.20 | 277.92 | 0.10 | 138.96 | 416.88 | | | 4-15楼 | 16,675.04 | 0.20 | 3,335.01 | 0.10 | 1,667.50 | 5,002.51 | | | 小计 | 20,843.80 | - | 4,168.76 | - | 2,084.38 | 6,253.14 | | #2
厂
房
注 2 | 1楼 | 18,479.30 | 0.13 | 2,402.31 | 0.06 | 1,108.76 | 3,511.07 | | | 2楼 | 18,479.30 | 0.13 | 2,402.31 | - | - | 2,402.31 | | | 3楼 | 18,479.30 | 0.13 | 2,402.31 | - | - | 2,402.31 | | | 小计 | 55,437.90 | - | 7,206.93 | - | 1,108.76 | 8,315.69 | | 合计 | 143,533.16 | - | 21,302.48 | - | 6,517.76 | 27,820.24 | |
注 1：#1厂房负 1层为地下车库，故未安排装修；
注 2：#2厂房 2楼、3楼暂未规划产线，故未安排装修
大华核字[2024]001048号问询函回复
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| 建筑物
名称 | 楼层 | 对应
产线 | 设备名称 | 购置数量
（套） | 购置单价
（万元/
套） | 购置金额
（万元） | | #1厂
房 | 1楼 | 衣柜
线 | 全自动柔性化板材开料方案 | 8.00 | 155.00 | 1,240.00 | | | | | 柔性封边线（4机线） | 1.00 | 1,110.80 | 1,110.80 | | | | | 裁-封-钻-分拣-包装连线 | 1.00 | 2,763.00 | 2,763.00 | | | | | 原材料立体库 | 1.00 | 1,140.00 | 1,140.00 | | | | | 成品立体库 | 1.00 | 1,760.00 | 1,760.00 | | | | | 纸箱机等其他设备 | - | - | 470.48 | | | | | 1楼主线小计 | - | - | 8,484.28 | | | | | 左式直线封边机（标准简配版） | 2.00 | 62.30 | 124.60 | | | | | 封边连线（非标线适用于窄板） | 1.00 | 200.30 | 200.30 | | | | | 断料锯等其他设备 | - | - | 157.74 | | | | | 1楼窄条线小计 | - | - | 482.64 | | | | | 全自动直线封边机（标准机） | 3.00 | 159.50 | 478.50 | | | | | 全自动直线封边机（非标高配机） | 2.00 | 168.00 | 336.00 | | | | | 全自动柔性化板材开料方案 | 2.00 | 155.00 | 310.00 | | | | | 数控点对点钻孔加工中心（标准机） | 2.00 | 54.00 | 108.00 | | | | | 通过式六面钻等其他设备 | - | - | 216.85 | | | | | 1楼辅线小计 | - | - | 1,449.35 | | | | | 公共吸尘（1-3层） | 2.00 | 275.00 | 550.00 | | | | | 空压机（1-3层） | 1.00 | 153.00 | 153.00 | | | | | 废气处理（1层） | 2.00 | 35.00 | 70.00 | | | | | 提升机 | 5.00 | 65.00 | 325.00 | | | | | 1楼配套设备小计 | - | | 1,098.00 | | | 2楼 | 门板
线 | 柔性封边线（2机线） | 1.00 | 456.80 | 456.80 | | | | | 全自动柔性化板材开料方案 | 2.00 | 155.00 | 310.00 | | | | | 纸箱机 | 1.00 | 86.00 | 86.00 | | | | | 通过式六面钻等其他设备 | - | - | 119.90 |
大华核字[2024]001048号问询函回复
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| | | | 2楼门板主线小计 | - | - | 972.70 | | | | | 全自动直线封边机（非标高配机） | 2.00 | 168.00 | 336.00 | | | | | 地轨道 | 324.00 | 0.80 | 259.20 | | | | | 数控点对点钻孔加工中心（标准机） | 2.00 | 54.00 | 108.00 | | | | | 左式直线封边机（高配机） | 1.00 | 92.00 | 92.00 | | | | | 数控点对点钻孔加工中心等其他设备 | - | - | 239.04 | | | | | 2楼门板辅线小计 | - | - | 1,034.24 | | | | 厨柜
线 | 裁-封-钻-分拣-包装连线 | 1.00 | 1,400.00 | 1,400.00 | | | | | 柔性封边线（4机线） | 1.00 | 1,110.80 | 1,110.80 | | | | | 全自动柔性化板材开料方案 | 4.00 | 155.00 | 620.00 | | | | | 通过式CNC钻孔中心 | 3.00 | 168.00 | 504.00 | | | | | 纸箱机等其他设备 | - | - | 175.11 | | | | | 2楼厨柜主线小计 | - | - | 3,809.91 | | | | | 封边连线（标准线适用于窄板） | 1.00 | 240.00 | 240.00 | | | | | 左式直线封边机（标准机） | 2.00 | 64.00 | 128.00 | | | | | 地轨道等其他设备 | - | - | 137.96 | | | | | 2楼厨柜窄条线小计 | - | - | 505.95 | | | | | 异形加工中心 | 1.00 | 370.00 | 370.00 | | | | | 全自动直线封边机（非标高配机） | 3.00 | 168.00 | 504.00 | | | | | 全自动柔性化板材开料方案 | 1.00 | 155.00 | 155.00 | | | | | 数控点对点钻孔加工中心（高配机） | 2.00 | 56.00 | 112.00 | | | | | 前上料锯等其他设备 | - | - | 149.07 | | | | | 2楼厨柜辅线小计 | - | - | 1,290.06 | | | | | 中央吸尘 | 1.00 | 150.00 | 150.00 | | | | | 智能空压站 | 1.00 | 36.00 | 36.00 | | | | | 废气处理（2层） | 1.00 | 15.00 | 15.00 | | | | | 2楼配套设备小计 | - | | 201.00 | | | 3楼 | 功能
件线 | 前上料锯 | 3.00 | 29.80 | 89.40 | | | | | 3吨带叉车位升降台等其他设备 | - | - | 12.37 | | | | | 3楼背板线小计 | - | | 101.77 | | | | | 地轨道 | 468.00 | 0.80 | 374.40 | | | | | 全自动直线封边机（非标高配机） | 1.00 | 168.00 | 168.00 | | | | | 封边连线 | 1.00 | 166.00 | 166.00 |
大华核字[2024]001048号问询函回复
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| | | | 前上料锯等其他设备 | - | - | 239.69 | | | | | 3楼功能件线小计 | - | - | 948.09 | | | | | 五金分拣线 | 1.00 | 57.00 | 57.00 | | | | | 铰链包装线 | 1.00 | 20.00 | 20.00 | | | | | 智能裁切锯 | 1.00 | 15.00 | 15.00 | | | | | 伺服定尺截断锯等其他设备 | - | - | 13.73 | | | | | 3楼五金线小计 | - | - | 105.73 | | | 1#厂房合计 | | | - | - | 20,483.72 | | #2厂
房 | 1楼 | 衣柜
线 | 裁-封-钻-分拣-包装连线 | 1.00 | 1,400.00 | 1,400.00 | | | | | 柔性封边线（4机线） | 1.00 | 1,110.80 | 1,110.80 | | | | | 全自动柔性化板材开料方案 | 4.00 | 155.00 | 620.00 | | | | | 通过式CNC钻孔中心 | 3.00 | 168.00 | 504.00 | | | | | 纸箱机等其他设备 | - | - | 175.11 | | | | | 1楼主线小计 | - | - | 3,809.91 | | | | | 封边连线（标准线适用于窄板） | 1.00 | 240.00 | 240.00 | | | | | 左式直线封边机（标准机） | 1.00 | 64.00 | 64.00 | | | | | 地轨道等其他设备 | - | - | 137.95 | | | | | 1楼窄条线小计 | - | - | 441.95 | | | | | 异形加工中心 | 1.00 | 370.00 | 370.00 | | | | | 全自动直线封边机（非标高配机） | 3.00 | 168.00 | 504.00 | | | | | 全自动柔性化板材开料方案 | 1.00 | 155.00 | 155.00 | | | | | 数控点对点钻孔加工中心（高配机） | 2.00 | 56.00 | 112.00 | | | | | 通过式六面钻（左手机）等其他设备 | - | - | 172.66 | | | | | 1楼辅线小计 | - | - | 1,313.66 | | | | | 公共吸尘（1层） | 1.00 | 200.00 | 200.00 | | | | | 空压机（1层） | 1.00 | 65.00 | 65.00 | | | | | 废气处理（1层） | 1.00 | 15.00 | 15.00 | | | | | 原材料立体库 | 1.00 | 1,140.00 | 1,140.00 | | | | | 成品库 | 1.00 | 1,760.00 | 1,760.00 | | | | | 1楼配套设备小计 | - | - | 3,180.00 | | | 2#厂房合计 | - | - | 8,745.52 | | | | #1综合楼 | 空调 | 390.00 | 0.50 | 195.00 | | | | | 家具 | 420.00 | 1.00 | 420.00 | | |
大华核字[2024]001048号问询函回复
大华核字[2024]001048号问询函回复
| | 1#综合楼合计 | - | - | 615.00 | | 智慧园区 | 机房及网络 | 1.00 | 150.00 | 150.00 | | | 园区监控 | 1.00 | 200.00 | 200.00 | | | 智能会议室 | 1.00 | 50.00 | 50.00 | | | 园区智能化 | 1.00 | 100.00 | 100.00 | | | 智慧园区设备合计 | - | - | 500.00 | | 合计 | - | - | 30,344.24 | |
（3）预备费
预备费是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用。本项目的基本预备费系参考制造业通常水平，该项目基本预备费费率以 3%为基准，按建筑工程和设备购置及安装费两者合计的 3%计算，为 1,744.93万元。
（4）铺底流动资金
根据项目经营情况，在对整个项目所需流动资金进行合理预算的前提下，本项目铺底流动资金 1,075.38万元，用于项目运营期间的日常开支，包括原材料、辅料、员工工资、水电费及其他经营费用等。
（二）数字化升级项目
1、募投项目投资金额的具体内容
本项目总投资 9,660.37万元，拟使用募集资金 8,383.12万元，拟以公司日常经营自用的现有家居云工业互联网为基础，依对营销云、客服云、制造云、供应链云、产品云、设计云等平台及数据中台进行升级优化，提高公司经销商管理、供应链管理、客户管理、产品管理等信息控制能力，构建综合化、一体化的家居云工业互联网。本项目具体投资构成情况如下：
单位：万元
| 序号 | 项目 | 拟投资金额 | 比例 | 拟使用募集资金金额 | | 1 | 设备购置费用 | 1,219.00 | 12.62% | 1,141.61 | | 2 | 软件购置费用 | 8,160.00 | 84.47% | 7,241.51 | | 3 | 预备费 | 281.37 | 2.91% | 0.00 | | 合计 | 9,660.37 | 100.00% | 8,383.12 | |
2、投资数额的测算依据及测算过程
大华核字[2024]001048号问询函回复
大华核字[2024]001048号问询函回复
| 项目 | 设备名称 | 购置数量
（套） | 购置单价
（万元/套） | 购置金额
（万元） | | 服务器 | DELL服务器（高性能） | 4 | 5.45 | 21.80 | | | DELL服务器 | 19 | 2.88 | 54.70 | | | 拆单服务器 | 8 | 5.00 | 40.00 | | | 数据库服务器 | 4 | 5.00 | 20.00 | | | 制造服务器 | 8 | 8.00 | 64.00 | | | 小计 | 43 | - | 200.50 | | 工业设备 | 平板/PDA设备 | 150 | 0.40 | 60.00 | | | 数据采集设备（IOT） | 20 | 4.00 | 80.00 | | | 视觉检测设备 | 6 | 33.08 | 198.50 | | | 小计 | 176 | - | 338.50 | | 数据中心 | 机房微模块（含机柜+行间空调） | 2 | 56.5 | 113.00 | | | 机房专用发电机 | 1 | 16 | 16.00 | | | UPS主机及电池 | 4 | 11 | 44.00 | | | 核心网络交换机 | 6 | 7.33 | 44.00 | | | 负载均衡设备 | 2 | 5.00 | 10.00 | | | 上网行为管理 | 3 | 6.67 | 20 | | | 下一代防火墙设备 | 5 | 7.6 | 38.00 | | | 身份认证、流量监测设备 | 2 | 2.50 | 5.00 | | | 桌面云服务器 | 10 | 10.00 | 100.00 | | | 桌面云终端 | 200 | 0.25 | 50.00 | | | 虚拟化服务器 | 5 | 8.00 | 40.00 | | | 工业防火墙/流量审计设备 | 12 | 5.00 | 60.00 | | | 工业安全统一管理平台系统 | 1 | 20.00 | 20.00 | | | 工业终端安全系统 | 1 | 30.00 | 30.00 | | | 工业态势感知系统 | 1 | 30.00 | 30.00 |
大华核字[2024]001048号问询函回复
大华核字[2024]001048号问询函回复
| | 数据库审计系统 | 1 | 20.00 | 20.00 | | | 小计 | 256 | - | 640 | | 合计 | - | - | 1,179.00 | |
（2）软件购置费用
本项目软件购置费用共计 8,160.00万元。软件数量主要系基于该项目预计需求而确定，价格主要参照供应商价格，并结合公司历史采购经验综合测算得出。
软件购置的具体明细如下：
| 平台类型 | 软件名称 | 购置单价
（万元/套） | 购置数量
（套） | 购置金额
（万元） | | 营销云平台 | 营销运营平台U+ | 300.00 | 1.00 | 300.00 | | | 订单赋能平台 | 100.00 | 1.00 | 100.00 | | | 私域流量运营平台 | 200.00 | 1.00 | 200.00 | | | 内容赋能平台 | 180.00 | 1.00 | 180.00 | | | 低代码平台 | 100.00 | 1.00 | 100.00 | | | 小计 | | 5.00 | 880.00 | | 客服云平台 | 客户运营平台 | 80.00 | 1.00 | 80.00 | | | 售服管理平台 | 100.00 | 1.00 | 100.00 | | | 小计 | | 2.00 | 180.00 | | 制造云平台 | iOT平台 | 600.00 | 1.00 | 600.00 | | | 仿真平台 | 220.00 | 1.00 | 220.00 | | | MOM/MES软件升级 | 900.00 | 1.00 | 900.00 | | | 工具箱软件开发 | 40.00 | 1.00 | 40.00 | | | 造易平台软件 | 110.00 | 1.00 | 110.00 | | | ISHARE开发 | 45.00 | 1.00 | 45.00 | | | WCC拆单软件 | 105.00 | 1.00 | 105.00 | | | 小计 | | 7.00 | 2,020.00 | | 供应链云平台 | 物流TMS系统 | 200.00 | 1.00 | 200.00 | | | 集成供应链ISC系统 | 700.00 | 1.00 | 700.00 | | | 小计 | | 2.00 | 900.00 | | 产品云平台 | PLM软件 | 480.00 | 1.00 | 480.00 | | | 小计 | | 1.00 | 480.00 | | 设计云平台 | 3D设计软件 | 1,000.00 | 3.00 | 3,000.00 | | | 小计 | 3.00 | 3,000.00 | |
大华核字[2024]001048号问询函回复
大华核字[2024]001048号问询函回复
| 数据中台及数据治理项目 | 数据运营平台 | 110.00 | 1.00 | 110.00 | | | 数据治理平台 | 120.00 | 1.00 | 120.00 | | | 数据中台 | 320.00 | 1.00 | 320.00 | | | 数据总线系统 | 100.00 | 1.00 | 100.00 | | | AI算法平台 | 50.00 | 1.00 | 50.00 | | | 小计 | 5.00 | 700.00 | | | 合计 | 26.00 | 8,160.00 | | |
（3）预备费
预备费是指在项目实施中可能发生、但在项目决策阶段难以预料的支出，需要事先预留的费用。本项目的基本预备费系参考制造业通常水平，该项目基本预备费费率以 3%为基准，按设备购置和软件购置两者合计的 3%计算，为 281.37万元。
（4）预期建设成果
本项目拟从以下七个板块对公司的信息化系统/平台进行建设、整合、升级，预期建设成果如下：
①营销云平台
通过历史需求、产品数据、当地户型和门店模型等数据预测未来市场前景及客户需求，根据畅销商品组合，推荐活动套餐，提升客户方案的准确度；通过门店数字化管理实现门店运营、客户洞察、目标推进等维度的精细化运营，同时解决营销端系统间信息割裂的问题，打造以客户订单履约、客户数字化管理为核心的全流程协同管理平台，达到提升客户跟进效率的目标。
②客服云平台
依托公司现有的客服体系，结合营销云平台的营销功能，构建一个以服务客户为中心的“企业与客户”、“客户与客服”等多维度连接及服务统一受理平台，满足公司以业务品类多、经销商多、服务渠道多为特征的业务模式的发展需要，实现数据共享，打通业务流程与应用，从而提升客户满意度与品牌信赖。
③制造云平台
通过物联平台整合分散的系统和数据，对现有设备以及附属的数控系统合并整合，帮助公司打通计划与制造之间的信息流断层，完成计划排产、优化、派工、调度及生产现场综合管控，实现制造物流与信息流的一致和共享，提高产品交付 大华核字[2024]001048号问询函回复
响应能力。
④供应链云平台
通过计划与排程系统与供应商关系管理平台集成企业上游供应商，实现采购寻源、询报价、合同管理、供应商管理、账务协同、物控计划集成等业务闭环功能，促进企业采购业务流程化、规范化、透明化，改善企业供应链运作协同效果，提高供应链管理效率。
⑤产品云平台
以公司现有产品生命周期管理系统为基础，实现产品基础工艺、研发项目管理、产品数据管理、样品管理、图文档管理、产品 BOM管理、成本管理为核心的管理功能，实现在线生成 3D样品、产品设计效果图等功能，实现产品研发与实际客户订单实时同步交互、实时反馈产品 SKU效率，从而提升整体研发绩效，提升市场化研发效率。
⑥设计云平台
支持多品类整家设计功能，满足客户对审美、品质、功能性方面的个性需求；设计模型具备参数化能力，将企业产品标准植入软件，实现快速设计并可向客户提供一键报价功能；支持对接制造云平台，实现批量化制造，形成规模效应。
⑦数据中台及数据治理项目
数据中台为从收集、存储、处理和分析数据而构建的基础设施和工具，通过数据仓库和数据湖，实现数据整合；从数据驱动决策、优化业务流程、挖掘商业机会、客户洞察和风险管理等多方向赋能公司业务，从而实现企业降本、增效、提质，为加快公司数字化转型、实现数智运营提供数据基础。
（三）补充流动资金
本次募集资金拟补充流动资金 17,000万元，详细测算过程详见本题之“二、结合日常营运需要、公司货币资金余额及使用安排、日常经营积累、目前资金缺口，公司产能扩张和融资规模与同行业可比公司的对比等情况，分析本次募集资金规模的合理性”之“（一）公司日常运营需要、公司货币资金余额及使用安排、日常经营积累、目前资金缺口情况”。
大华核字[2024]001048号问询函回复
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| 项目 | 计算公式 | 金额 | | 截至 2023年 12月 31日货币资金、交易性
金融资产及大额定期存款、保本保息理财
产品余额 | ① | 156,687.97 | | 截至 2023年 12月 31日受限货币资金及前
注
次募集资金余额 | ② | 22,651.28 | | 可自由支配的货币资金余额 | ③=①-② | 134,036.69 | | 未来三年自身经营利润积累 | ④ | 212,425.92 | | 最低现金保有量 | ⑤ | 65,295.10 | | 未来三年营运资金需求 | ⑥ | 11,311.18 | | 未来三年预计现金分红支出 | ⑦ | 63,727.78 | | 已审议的投资项目资金需求 | ⑧ | 266,528.93 | | 资金需求合计 | ⑨=⑤+⑥+⑦+⑧ | 406,862.99 | | 资金缺口 | ⑩=⑨-③-④ | 60,400.37 |
注：前次募集资金余额（含利息）已于 2021年使用完毕，前次募集资金专用账户已注销，2023年末前次募集资金已无余额 （未完）
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