凯添燃气(831010):收到北京证券交易所对公司年报问询函
宁夏凯添燃气发展股份有限公司 关于收到北京证券交易所对公司年报问询函的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。 宁夏凯添燃气发展股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024 年 5 月 13日收到北京证券交易所上市公司管理部下发的《关于对宁夏凯添燃气发展股份有限公司的年报问询函》（问询函【2024】第 007号）（以下简称“《问询函》”），现将《问询函》内容公告如下： 宁夏凯添燃气发展股份有限公司（凯添燃气）董事会、信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）： 我部在上市公司年度报告事后审查中关注到以下情况： 1、关于毛利率 报告期，你公司综合毛利率为20.21%，同比下降3.03个百分点。分产品看，燃气销售业务毛利率为14.30%，同比下降3.13个百分点，你公司解释主要是为完成冬季居民保供任务，采购大量LNG作为补充气源；燃气安装业务毛利率为44.89%，同比下降18.5个百分点，你公司解释主要是宁夏“6.21”安全事故发生后，按照自治区党委、政府要求，开展居民用户三件套安装工作，公司投入相应人力物力，使得该项目无利润。报告期末，你公司合同履约成本账面余额1,127.29万元，较期初增加912.08万元，同时期末跌价准备为387.88万元，期初为0元，你公司解释主要为本期新增城市燃气管道等老化更新改造项目未完工部分所致。 请你公司： （1）结合天然气销售和采购定价政策，按照天然气类别拆分列示（CNG、LNG等）毛利率；说明为保供任务采购LNG并销售天然气的毛利率，报告期后是否持续存在为保供任务采购LNG并销售的情形，如是，请说明期后该业务毛利率是否有所改善。 （2）你公司开展居民用户三件套安装工作，但该项目无利润，请你公司说明针对该项目已完工和未完工部分的会计处理方式，是否符合《企业会计准则》要求；说明报告期末合同履约成本计提跌价准备的原因及合理性。 请年审会计师对问题（2）发表明确意见。 2、关于应收账款 报告期末，你公司应收账款账面价值9,151.21万元，较期初增长46.18%，你公司解释主要为子公司息烽汇川客户贵阳市公共交通（集团）有限公司本期新增应收账款2,554.99万元所致。报告期末，你公司账龄2至3年的应收账款账面余额为1,339.85万元，3年以上的应收账款账面余额为857.91万元。 此外，2023年前三季度，你公司信用减值损失发生额为30.92万元，2023年全年信用减值损失发生额为406.03万元，四季度新增信用减值损失375.11万元。 请你公司： （1）结合业务模式、收入变化、结算模式、信用政策等，说明报告期末你公司应收贵阳市公共交通（集团）有限公司款项大额增长的原因及合理性，是否存在延长信用期限扩大销售的情况。 （2）说明报告期末账龄在2年以上的应收账款的主要客户情况，是否为关联方，相关款项长期未收回的原因及合理性；说明对账龄在2年以上的客户计提坏账金额是否充分，是否存在无法收回的风险，说明截至目前的款项收回情况，以及公司已采取或拟采取的催收措施。 （3）说明四季度信用减值损失发生额较前三季度大额增长的原因，是否存在第四季度集中计提的情况，如是，说明原因及合理性。 请年审会计师对问题（3）发表明确意见。 3、关于对外投资 你公司上市后，共披露4次对外投资或签署战略合作协议公告。具体如下：①2021年11月，与四川智慧绿动能源有限公司、国能宁夏供热有限公司签署《战略合作协议》，围绕光伏制氢开展合作。②2022年2月，计划投资“息烽县磷煤化工生态工业基地——零碳蒸汽集中供应及制氢项目”，项目预算为20,000万元。③2022年9月，合作投资设立凯添（深圳）储能科技有限公司，并以自有资金出资4250万元。④2024年3月，投资建设“凯添智算（宁夏）中心”，预计投资25,000万元。 请你公司： （1）分别说明上述项目是否正常推进，截至目前的进展情况；说明相关项目是否存在终止的情形，如是，请说明你公司是否履行信息披露义务，是否存在以定期报告替代临时报告的情形。 （2）结合你公司发展战略和经营规划，以及问题（1）的回复，说明投资决策是否审慎、科学，相关投资与你公司现有业务的相关性和协同性。 4、关于项目工程总承包方 根据公开发行说明书，翱华工程技术股份有限公司（以下简称翱华股份，股票代码839659）为你公司募投项目总承包方。报告期末，你公司应付翱华股份款项余额3,013.61万元，账龄为1年以上；根据翱华股份2023年年报，翱华股份披露应收你公司款项余额为2,987.61万元，账龄为1年以内。 此外，根据翱华股份2022年年报，报告期末，翱华股份应付你公司款项3,566.64万元，预付宁夏金海凯添能源开发有限公司（以下简称金海凯添）53万元，金海凯添是你公司实际控制人龚晓科控制的公司，为你公司关联方企业。 请你公司： （1）说明你公司应付翱华股份款项余额与翱华股份应收你公司款项余额存在差异、账龄区间不一致的原因。 （2）结合该项目施工的承包模式、结算方式等，说明翱华股份为你公司募投项目总承包方，但应付你公司款项的原因及合理性，是否存在你公司代总承包商采购工程材料的情形，是否存在你公司指定工程材料供应商的情形。 （3）请你公司核实翱华股份预付金海凯添的具体内容，是否与你公司募投项目施工有关。 请年审会计师对问题（1）发表明确意见。 5、关于在建工程 年报显示，页岩气井口LNG生产储备项目为你公司重大在建工程项目，报告期末，上述在建工程余额为691.30万元，期初为656.62万元，本年仅增加34.68万元。 请你公司说明上述项目的主要内容和目的，补充披露项目的预算总额、工程进度及预计完工时间，说明本年度发生支出较少的原因及合理性。 6、关于递延所得税资产 报告期末，你公司递延所得税资产729.01万元，其中因“其他项目”形成的递延所得税资产259.33万元。 请你公司说明“其他项目”的具体内容，形成递延所得税资产的原因及合理性。 7、关于经营性应付项目 年报显示，你公司现金流量表补充资料中，经营性应付项目增加4,174.70万元，但应付账款、合同负债、应付职工薪酬、应交税费、其他应付款等经营性应付项目的期末余额较期初余额仅增加615.72万元。 请你公司解释上述金额存在较大差异的原因。 请年审会计师发表明确意见。 请你公司及年审会计师就上述问题做出书面说明，并于2024年5月27日前将有关说明材料报送我部邮箱（[email protected]）并对外披露。 特此函告。 公司将按照《问询函》的要求，尽快组织回复，并及时履行信息披露义务。 敬请广大投资者关注后续公告，并注意投资风险。 特此公告。 宁夏凯添燃气发展股份有限公司 董事会 2024年5月13日 中财网
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