易点天下(301171):中信证券股份有限公司关于易点天下网络科技股份有限公司2023年度持续督导定期现场检查报告

时间：2024年05月20日 20:16:25 中财网

原标题:易点天下:中信证券股份有限公司关于易点天下网络科技股份有限公司2023年度持续督导定期现场检查报告

中信证券股份有限公司
关于易点天下网络科技股份有限公司
2023年度持续督导定期现场检查报告

保荐人名称：中信证券股份有限公司 （以下简称“中信证券”或“保荐人”	被保荐公司简称：易点天下
保荐代表人姓名：李亦中	联系电话：010-6083 3268
保荐代表人姓名：杨腾	联系电话：010-6083 8582
现场检查人员姓名：杨腾
现场检查对应期间：2023年 1月 1日-2023年 12月 31日
现场检查时间：2024年 5月 14日
一、现场检查事项	现场检查意见
（一）公司治理	是	否	不适用
现场检查手段： 查阅了上市公司最新章程、三会议事规则及会议材料，取得上市公司董事、监事、 高级管理人员名单及其变化情况，取得上市公司关联方清单，查阅关于公司控股 股东、实际控制人、董事、监事、高级管理人员的信息披露文件及相关变更决策 文件，查看上市公司生产经营场所，对上市公司主要人员进行访谈。
1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规	√
2.公司章程和三会规则是否得到有效执行	√
3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议内 容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整	√
4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认	√
5.公司董监高是否按照有关法律、行政法规、部门规章、规 范性文件和深圳证券交易所相关业务规则履行职责	√
6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信 息披露义务	√
7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了			√
相应程序和信息披露义务
8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立	√
9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争	√
（二）内部控制
现场检查手段： 查阅了上市公司最新章程以及关于内部审计、风险投资、委托理财、套期保值业 务等相关制度，取得公司内部审计人员及审计委员会名单，取得公司内部审计部 门和审计委员会的工作计划或工作报告，查阅了公司 2023年度内部控制评价报 告等文件，对高级管理人员进行访谈。
1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部 门	√
2.是否在股票上市后 6个月内建立内部审计制度并设立内 部审计部门			√
3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规	√
4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审 计部门提交的工作计划和报告等	√
5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计 工作进度、质量及发现的重大问题等	√
6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内 部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问 题等	√
7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用 情况进行一次审计			1 √
8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审 计委员会提交次一年度内部审计工作计划			√
9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审 计委员会提交年度内部审计工作报告			2 √

1
内部审计部门每半年度对募集资金的存放与使用情况进行一次审计

10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内 部控制评价报告	√
11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建 立了完备、合规的内控制度	√
（三）信息披露
现场检查手段： 查阅上市公司信息披露文件，投资者关系登记表，深圳证券交易所互动易网站披 露信息，重大信息的传递披露流程文件，内幕信息管理和知情人登记管理情况， 信息披露管理制度，检索公司舆情报道，对高级管理人员进行访谈。
1.公司已披露的公告与实际情况是否一致	√
2.公司已披露的内容是否完整	√
3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展	√
4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项	√
5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司信 息披露管理制度的相关规定	√
6.投资者关系活动记录表是否及时在深圳证券交易所互动 易网站刊载	√
（四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况
现场检查手段： 查阅公司章程及相关制度文件；查阅关联交易、对外担保、重大对外投资的明细， 查阅决策程序和信息披露材料，分析关联交易和重大对外投资的定价公允性；查 阅公司与控股股东、实际控制人及其关联方的资金往来明细及相关内部审议文 件、信息披露文件，查阅发行人及其控股股东、实际控制人关于是否存在违规占 用发行人资金的说明，查阅会计师关于 2023年度非经营性资金占用及其他关联 资金往来情况的专项说明，对财务总监进行了访谈。
1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接 或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度	√
2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者 间接占用上市公司资金或者其他资源的情形	√
3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露 义务	√
4.关联交易价格是否公允	√
5.是否不存在关联交易非关联化的情形	√
6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义 务	√
7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保 债务等情形	√
8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相 应的审批程序和披露义务			√
（五）募集资金使用
现场检查手段： 查阅了公司募集资金管理使用制度，查阅了募集资金专户银行对账单和募集资金 使用明细账，并对大额募集资金支付进行凭证抽查，查阅募集资金使用信息披露 文件和决策程序文件，实地查看募集资金投资项目现场，了解项目建设进度及资 金使用进度，取得上市公司出具的 2023年度募集资金存放与使用情况的专项报 告和年审会计师出具的募集资金2023年度存放与使用情况专项报告的鉴证报告， 访谈公司高级管理人员。
1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议	√
2.募集资金三方监管协议是否有效执行	√
3.募集资金是否不存在第三方占用或违规进行委托理财等 情形	√
4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂 时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形	√
5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向 变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资 金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险 投资			√
6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资效	√
益是否与招股说明书等相符
7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险	√
（六）业绩情况
现场检查手段： 实地查看经营场所，查阅同行业上市公司及市场信息，查阅公司定期报告及其他 信息披露文件，访谈公司高级管理人员。
1.业绩是否存在大幅波动的情况		√
2.业绩大幅波动是否存在合理解释			√
3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常	√
（七）公司及股东承诺履行情况
现场检查手段： 查阅定期报告、招股说明书等记载的公司及股东的公开承诺，检查承诺实现情况
1.公司是否完全履行了相关承诺	√
2.公司股东是否完全履行了相关承诺	√
（八）其他重要事项
现场检查手段： 1. 现金分红：取得本持续督导期内公司的现金分红支出凭证，与公司章程规定 信息披露文件进行比对。 2. 大额资金往来：取得公司大额资金往来明细，了解交易支付对象及支付原因 并进行抽凭。 3. 生产经营环境：查阅公司定期报告及其他信息披露文件，实地查看公司生产经 营环境，查阅同行业上市公司的定期报告，对公司高级管理人员进行访谈。
1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露	√
2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露			√
3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因	√
4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化 或者风险	√
5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险	√
6.前期监管机构和保荐人发现公司存在的问题是否已按相			√
关要求予以整改
二、现场检查发现的问题及说明
1、关于业绩下滑情况 2023年度，公司营业收入为 21.43亿元，同比下降 7.04%；归属于上市公司股东 的净利润为 2.17亿元，同比下降 17.20%。受人民币兑美元汇率波动及股权激励 股份支付费用影响，2023年度，公司剔除汇兑损益的归母净利润 20,709.59万元， 同比增长 6.43%；剔除汇兑损益和股份支付的归母净利润 21,207.93万元，同比 增长 8.99%。保荐人已提请公司关注行业政策及海外国家市场环境波动风险对公 司业务的影响，并积极做好经营应对和风险防范措施，采取合理有效措施提升业 绩水平。 2、关于募投项目延期 2023年 3月 23日，公司召开第四届董事会第七次会议、第四届监事会第八次会 议审议通过了《关于募投项目延期的议案》，同意公司结合目前募投项目的实际 进展情况，对募投项目达到预定可使用状态日期进行调整。调整后募投项目“程 序化广告平台升级项目”和“研发中心建设项目”达到预定可使用状态日期为 2025 年 12月 31日。建议公司继续按照计划进行募集资金投资项目建设，合理使用募 集资金。 3、关于信用减值损失 报告期内，公司因信用减值损失导致资产减值 12,491.15万元，主要系公司对应 收麦凯莱账款单项计提减值准备金额较高所致。报告期末，公司按照单项或信用 风险特征组合进行了减值测试，计提坏账准备。公司应收麦凯莱账款累计计提减 值准备总额 85,524,072.91元，累计计提比例 85%。保荐人已提请公司关注行业 政策，做好经营应对和风险防范措施，强化经营风险防范意识，并积极做好应收 账款催收。

（以下无正文）
（本页无正文，为《中信证券股份有限公司关于易点天下网络科技股份有限公司 2023年度持续督导定期现场检查报告》之签字盖章页）



保荐代表人：
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李亦中 杨 腾




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