昊志机电(300503):对深圳证券交易所2023年年报问询函回复
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时间：2024年05月21日 19:26:22 中财网 |
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原标题:
昊志机电:关于对深圳证券交易所2023年年报问询函回复的公告
证券代码：300503 证券简称：
昊志机电 公告编号：2024-043
广州市
昊志机电股份有限公司
关于对深圳证券交易所2023年年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚假
记载、误导性陈述或者重大遗漏。广州市
昊志机电股份有限公司（以下简称“
昊志机电”或“公司”）于 2024年 5月 7日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对广州市
昊志机电股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2024】第 63号）（以下简称“《问询函》”）。根据问询函的要求，公司现将问询函所涉及的问题回复如下： 释义
| 释义项 | 指 | 释义内容 |
| 会计师、司农所 | 指 | 广东司农会计师事务所（特殊普通合伙） |
| 显隆电机 | 指 | 岳阳市显隆电机有限公司 |
| Infranor集团 | 指 | Bleu Indim SA、Infranor Holding SA及下属 11家子公司
（Cybelec SA、Cybelec NCT Co Ltd.、Infranor S.A.、Infranor
S.A.S.、Infranor Spain S.L.U.、Infranor GmbH、Infranor, Inc.
Infranor Ltd.、Mavilor Motors S.A.U、Infranor MCT Co Ltd.
和 Infranor S.r.l） |
| 敏嘉制造 | 指 | 广州市敏嘉制造技术有限公司 |
| 雷尼绍 | 指 | RENISHAW (HONGKONG) LIMITED |
| 远洋翔瑞 | 指 | 深圳市远洋翔瑞机械有限公司 |
| 田中精机 | 指 | 浙江田中精机股份有限公司 |
| 嘉泰数控 | 指 | 嘉泰数控科技股份公司 |
| 兴富祥 | 指 | 贵州兴富祥立健机械有限公司 |
| 北海硕华 | 指 | 北海市硕华科技有限公司 |
| 松林数控 | 指 | 松林数控设备（深圳）有限公司 |
| 钧鼎电子 | 指 | 河南钧鼎电子科技发展股份有限公司 |
| 振江数控 | 指 | 东莞市振江数控机械有限公司 |
| 正弢智能 | 指 | 正弢智能科技（上海）有限公司 |
| 易得利 | 指 | 东莞市易得利智能科技有限公司 |
| 东莞巨高 | 指 | 东莞市巨高机床有限公司 |
| 深圳尚水 | 指 | 深圳市尚水智能股份有限公司 |
| 无锡知本 | 指 | 无锡知本电子有限公司 |
| ERMAKS | 指 | ERMAKSANMAKINESANAYIVETICARET.A.S. |
| 东莞罗斯荙 | 指 | 东莞市罗斯荙自动化设备有限公司 |
注：本公告中涉及 2024年相关数据和信息未经审计或审阅，本回复中若各分项数值之和与合计数值存在尾差，均为四舍五入原因所致。
一、问询函问题 1
年报显示，公司报告期实现营业收入100,028.00万元，同比上升3.66%，其中主轴业务实现销售收入38,564.44万元，同比下降4.71%，毛利率为32.80%，同比下降3.10个百分点；维修、零配件业务实现销售收入10,147.37万元，同比下降5.06%，毛利率为17.12%，同比下降8.83个百分点。公司实物销售量为180,394支，同比上升24.22%。
请你公司：
（1）结合市场环境、产销率、产能利用率、主要客户、人工成本、原材料价格及销售价格变动等因素，说明公司主轴业务与维修、零配件业务毛利率下降的原因，是否与同行业可比公司存在明显差异，公司拟采取的改善措施（如有）；
（2）结合实物销售业务具体开展情况，说明实物销售量与报告期营业收入变动幅度不一致的原因及合理性。
回复：
（一）结合市场环境、产销率、产能利用率、主要客户、人工成本、原材料价格及销售价格变动等因素，说明公司主轴业务与维修、零配件业务毛利率下降的原因，是否与同行业可比公司存在明显差异，公司拟采取的改善措施（如有）
1、近两年主轴业务、维修、零配件业务对比情况
单位：人民币/万元
| 业务类型 | 2023年 | | | 2022年 | | | 比上年同期增减（%） | | |
| | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率
(%) | 营业收入 | 营业成本 | 毛利率
(%) | 营业
收入 | 营业
成本 | 毛利
率(%) |
| 主轴业务 | 38,564.44 | 25,913.93 | 32.80 | 40,470.14 | 25,941.66 | 35.90 | -4.71 | -0.11 | -3.10 |
| 维修、
零配件 | 10,147.37 | 8,410.03 | 17.12 | 10,688.32 | 7,914.69 | 25.95 | -5.06 | 6.26 | -8.83 |
如上表，公司主轴业务 2023年度营业收入下降 4.71%，毛利率下降 3.10个百分点；维修、零配件业务营业收入下降 5.06%，毛利率下降 8.83个百分点。
2、市场环境
根据 Prismark测算，2023年全球所有细分 PCB产品都出现较大程度的下滑，按照美元计价，平均下降幅度达 15%，为近二十年最大跌幅，全球 PCB营收收窄至 695亿美元，原因包含终端产品高库存导致的 PCB需求不振、行业竞争加剧导致的单价下滑及强势美元等多重因素。2023年 PCB企业在 2022年产值基础上继续呈现较大程度下滑，相应的资本支出也有很大程度的收缩，根据Prismark统计数据，2023年前三季度全球前四十大 PCB制造企业的新增投资支出从上年度的 62.04亿美元下降至 51.94亿美元，降幅高达 16.3%，进而对 PCB钻孔机、成型机等专用加工设备的市场需求造成了较大不利影响。国内 PCB专用设备制造商龙头企业
大族数控 2023年度营业收入 163,431.11万元较上年度下降 41.34%。2023年，由于全球终端消费电子行业景气度下滑，市场竞争加剧等因素的影响报告期内，受市场环境不利影响，公司 PCB成型机主轴、PCB钻孔机主轴销售收入较上年下降 61.90%，公司主轴业务和维修、零配件业务营业收入和毛利率均有所下降。
3、主轴业务产销率、产能利用率、人工成本、原材料价格及销售价格变动情况
| 业务类型 | 主轴业务 | | | 维修、零配件业务 | | |
| | 2023年 | 2022年 | 同比(%) | 2023年 | 2022年 | 同比(%) |
| 产量（pc） | 47,546.00 | 51,317.00 | -7.35 | / | / | / |
| 销量（pc） | 50,501.00 | 54,768.00 | -7.79 | / | / | / |
| 产销率 | 106.22% | 106.72% | | / | / | / |
| 产能利用率 | 45.64% | 54.61% | | / | / | / |
| 业务类型 | 主轴业务 | | | 维修、零配件业务 | | |
| | 2023年 | 2022年 | 同比(%) | 2023年 | 2022年 | 同比(%) |
| 营业收入（万元） | 38,564.44 | 40,470.14 | | 10,147.37 | 10,688.32 | -5.06 |
| 平均单价（元） | 7,636.37 | 7,389.38 | | / | / | / |
| 营业成本（万元） | 25,913.93 | 25,941.66 | | 8,410.03 | 7,914.69 | 6.26 |
| 单位成本（元） | 5,131.37 | 4,736.65 | | / | / | / |
| 其中：直接人工（元） | 1,522.41 | 1,482.62 | | / | / | / |
| 原材料（元） | 2,124.85 | 1,899.48 | | / | / | / |
| 其他（元） | 1,484.11 | 1,354.55 | | | | |
从上表分析得出，2023年主轴业务由于市场需求下降，虽然产销率两期基本持平，但是产量、销量均有下降，产能利用率由 2022年的 54.61%降至 45.64%，产能利用率有所下降。主轴业务平均单价小幅提升，主要是相对其他主轴（如加工中心电主轴、车床主轴、雕铣电主轴等）售价较低的 PCB成型机主轴、PCB钻孔机主轴销售收入下降 61.90%，其他售价相对较高的主轴产品收入占比上升，产品细分结构发生变化所致，毛利率下降主要为主轴业务单位成本增加所致，主轴业务单位成本由 2022年的 4,736.65元/支增加至 5,131.37元/支，主要是受行业周期下行影响导致产能利用率相比上年有所下降、用工成本增加以及公司禾丰智能制造基地在 2022年末转固并投入使用，导致每支产品承担的固定资产折旧费、直接人工费等固定成本增加，此外，受产品销售结构及原材料价格波动影响，单位原材料费用亦有所增加。
维修、零配件业务由于售卖零配件与维修的计量单位不同，无法汇总，毛利率下降的主要原因系市场竞争加剧，公司销售价格有所下降，以及产能利用不足、固定资产折旧费增加等固定成本导致的维修配件单位固定成本增加。
4、主要客户
（1）主轴业务 2022-2023年度前五名客户
单位：人民币/万元
| 客户名称 | 2023年度 | | | 2022年度 | | | 主轴收
入同比
增减幅
度（%） |
| | 收入
排名 | 主轴收入 | 占同类业
务收入比
重（%） | 收入
排名 | 主轴收入 | 占同类业
务收入比
重（%） | |
| 客户名称 | 2023年度 | | | 2022年度 | | | 主轴收
入同比
增减幅
度（%） |
| | 收入
排名 | 主轴收入 | 占同类业
务收入比
重（%） | 收入
排名 | 主轴收入 | 占同类业
务收入比
重（%） | |
| 客户一 | 1 | 2,496.85 | 6.47 | 1 | 4,232.00 | 10.46 | -41.00 |
| 客户二 | 2 | 1,517.92 | 3.94 | —— | 480.27 | 1.19 | 216.05 |
| 客户三 | 3 | 1,475.22 | 3.83 | —— | 532.48 | 1.32 | 177.05 |
| 客户四 | 4 | 1,421.64 | 3.69 | 4 | 1,794.69 | 4.43 | -20.79 |
| 客户五 | 5 | 1,307.81 | 3.39 | —— | 690.88 | 1.71 | 89.30 |
| 客户六 | —— | 950.38 | 2.46 | 2 | 3,949.31 | 9.76 | -75.94 |
| 客户七 | —— | 1,134.99 | 2.94 | 3 | 2,096.92 | 5.18 | -45.87 |
| 客户八 | —— | 526.40 | 1.36 | 5 | 1,207.22 | 2.98 | -56.40 |
| 合计 | | 10,831.21 | 28.09 | | 14,983.78 | 37.02 | 242.40 |
由上表可见，2023年、2022年前五名客户合计营业收入合计分别为 8,219.45万元、13,280.14万元，主轴业务前五名客户收入本期较上期减少 5,060.70万元，降幅 38.11%，主要系 PCB行业客户业务收入的下降。
（2）维修、零配件业务
①维修、零配件业务 2022-2023年度前五名客户
单位：人民币/万元
| 客户名称 | 2023年度 | | | 2022年度 | | | 同比增
减（%） |
| | 收入
排名 | 维修、零
配件收
入 | 占同类业
务营业
收入比重
（%） | 收入
排名 | 维修、零
配件收
入 | 占同类业
务营业
收入比重
（%） | |
| 客户一 | 1 | 1,112.30 | 10.96 | 1 | 1,045.07 | 9.78 | 6.43 |
| 客户二 | 2 | 1,066.20 | 10.51 | 4 | 577.41 | 5.40 | 84.65 |
| 客户三 | 3 | 642.01 | 6.33 | 2 | 885.96 | 8.29 | -27.54 |
| 客户四 | 4 | 587.05 | 5.79 | 3 | 850.41 | 7.96 | -30.97 |
| 客户五 | 5 | 413.37 | 4.07 | —— | 51.00 | 0.48 | 710.53 |
| 客户六 | —— | 96.96 | 0.96 | 5 | 388.58 | 3.64 | -75.05 |
| | | 3,917.89 | 38.61 | | 3,798.43 | 35.54 | 3.15 |
从上表分析得出，维修、零配件业务重要客户 2023年合计营业收入较 2022年有所下降。
5、与同行业可比公司对比情况
目前，国内公众公司中，与公司业务相同的公司较少，仅有全国
中小企业股份转让系统挂牌公司速锋科技（871882.OC）主要从事主轴相关业务。2023年公司与速锋科技的相关业务对比情况如下：
单位：人民币/万元
| 业务类型 | 公司名称 | 2023年度
营业收入 | 2023年度
营业成本 | 2023年度
毛利率
（%） | 2022年度
毛利率
（%） | 毛利率增
减变动额
（%） |
| 主轴业务（电主
轴中心） | 速锋科技 | 3,887.69 | 2,171.41 | 44.15 | 47.56 | -3.41 |
| | 昊志机电 | 38,564.44 | 25,913.93 | 32.80 | 35.90 | -3.10 |
| 维修、零配件业
务（维修中心） | 速锋科技 | 530.69 | 434.88 | 18.05 | 49.13 | -31.08 |
| | 昊志机电 | 10,147.37 | 8,410.03 | 17.12 | 25.95 | -8.83 |
注：（1）上述同行业公司的数据取自其公开披露的 2023年年度报告；（2）主轴业务（电主轴中心）指标取自公司主轴业务数据，取自速锋科技电主轴中心业务数据；（3）维修、零配件业务（维修中心）指标取自公司维修、零配件业务数据，取自速锋科技维修中心业务数据。
由上表可见，公司主轴业务及维修、零配件业务与速锋科技毛利率两期变动趋势一致，其中，速锋科技维修中心业务毛利率下降幅度更大。
6、公司拟采取的改善措施
（1）经营方面
公司将加强产品销售力度，加大重点业务的市场拓展，扩大国内、国外的业务体量；进一步提升产品质量与服务水平，以高性能、高稳定性的产品赢得客户满意与支持，并通过高质量的产品与服务赢得市场声誉，形成品牌效应。同时，公司将加强经营管理和内部控制，严格把控成本费用，降低运营成本及制造成本，提升经营效率和盈利能力。
（2）技术研发方面
公司将结合市场需求并充分利用自身技术优势，加大研发投入和产品创新力度，加快调整产品结构，进一步丰富公司的产品布局，以不断满足下游行业的发展需求，提升公司产品的领先优势。
（二）结合实物销售业务具体开展情况，说明实物销售量与报告期营业收入变动幅度不一致的原因及合理性。
公司主轴、转台、直线电机、减速器等功能部件、运动控制产品业务销售情况如下：
| 项目 | 2023年度 | | | 2022年度 | | | 比上年同期
增减幅度（%） | | |
| | 营业收入
（万元） | 销量 | 单位价格
（元） | 营业收入
（万元） | 销量 | 单位价格
（元） | 营业收入
（万元） | 销量 | 单位价格 |
| （1）主轴 | 38,564.44 | 50,501 | 7,636.37 | 40,470.14 | 54,768 | 7,389.38 | -4.71 | -7.79 | 3.34 |
| （2）转台、直线电机、减速器等功能部件 | 12,475.39 | 79,158 | 1,576.01 | 11,294.25 | 42,047 | 2,686.10 | 10.46 | 88.26 | -41.33 |
| 其中：转台、直线电机、减速器等 | 10,381.54 | 20,311 | 5,111.29 | 10,204.13 | 15,098 | 6,758.60 | 1.74 | 34.53 | -24.37 |
| 导轨和丝杆（丝杆模组） | 2,093.84 | 58,847 | 355.81 | 1,090.12 | 26,949 | 404.51 | 92.07 | 118.36 | -12.04 |
| （3）运动控制产品 | 38,232.13 | 50,735 | 7,535.65 | 33,162.82 | 48,405 | 6,851.11 | 15.29 | 4.81 | 9.99 |
| 合计 | 89,271.95 | 180,394 | 4,948.72 | 84,927.21 | 145,220 | 5,848.18 | 5.12 | 24.22 | -15.38 |
如上表，公司 2023年度总销量比上年同期增长 24.22%，但营业收入比上年同期仅增长 5.12%，具体按产品类别分析如下：
（1）主轴业务
主轴业务 2023年度销量比上年同期减少 7.79%，营业收入比上年同期减少 4.71%，营业收入下降的幅度比销量下降的幅度稍小，
主要是相对其他主轴（如加工中心电主轴、车床主轴、雕铣电主轴等）售价较低的 PCB成型机主轴、PCB钻孔机主轴销量下降 61.90%，
其他售价相对较高的主轴产品占比上升，产品细分结构发生变化所致。
（2）转台、直线电机、减速器等功能部件业务
转台、直线电机、减速器等功能部件业务销量比上年同期增长 88.26%，但是营业收入仅比上年同期增长 10.46%，主要原因有两
方面：
①由于市场需求不足、行业竞争加剧的原因，转台、直线电机、减速器等产品单位价格下降；
②子公司广州昊志传动机械有限公司产品丝杆模组的销量增长较大，但其单位售价远远低于其他产品的售价。子公司广州昊志传动机械有限公司主要的产品为丝杆模组，2022年才开始开展该项业务，2022年度营业收入和销量均较小，2023年度其业务拓展情况良好，产品销量增长较大。
（3）运动控制业务
运动控制业务主要集中在子公司 Infranor集团，该业务 2023年度销量增长4.81%，但是营业收入增长 15.29%，营业收入增长幅度高于销量增长，主要系受2023年度瑞士法郎对人民币的汇率上升影响所致。2023以来，瑞士法郎对人民币的汇率呈现上升趋势，截至 2023年 12月 31日，瑞士法郎对人民币的汇率为8.4184，2023年度全年平均汇率为 7.8762，而截至 2022年 12月 31日瑞士法郎对人民币的汇率为 7.5432，2022年度的全年平均汇率为 7.0400，两期汇率变动较大。
综上所述，公司 2023年度销量增长幅度远大于营业收入增长幅度，主要原因是转台、直线电机、减速器等功能部件业务销量增长幅度较大，但是该业务产品 2023年度单位售价比上年同期下降，而且减速器、丝杆模组等单位售价比主轴、运动控制产品价格低，尤其是丝杆模组，其 2023年度相比上年销量增长了118.36%，但是其单位售价仅约为 350元，单位售价远低于其他产品。
（三）请年审会计师核查并发表明确意见
会计师意见请详见广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）出具的《广东司农会计师事务所（特殊普通合伙）关于深圳证券交易所对广州市
昊志机电股份有限公司 2023年年报问询函的回复》。
二、问询函问题 2
年报显示，公司“运动控制产品”业务主要由境外子公司瑞士Infranor集团运营，2023年运动控制产品业务收入38,232.13万元，同比增加15.29%，毛利率37.43%，同比下降2.19个百分点。Infranor集团为公司2020年1月收购而来，主要产品为定制中高端产品，2023年Infranor集团部分客户采购策略发生一定变化，Infranor集团盈利能力较预期弱，故商誉存在较大减值，2023年公司对Infranor集团计提商誉减值准备15,437.55万元,商誉期末余额为4,780.78万元。
请你公司：
（1）说明公司运动控制产品业务的具体地区分布、收入构成、主要客户情况，应收账款余额及期后回款情况，与以前年度是否存在差异及差异原因（如适用）；
（2）列示Infranor集团近两年前十大客户的具体情况，包括客户名称、合同签订时间、销售内容、发货时间、收入确认金额、时间及依据、货款收回时间及金额，截至回函日应收账款余额，是否存在销售退回情形，以及相关客户与公司、实际控制人、控股股东、5%以上股东、董监高是否存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系；
（3）说明Infranor集团近两年客户是否发生变化，如是，说明原因，是否存在跨期确认收入的情形，收入确认是否合规，公司判断Infranor集团盈利能力较预期弱的原因及合理性；
（4）结合上述Infranor集团经营情况、在手订单情况、同行业可比公司业绩情况等因素，说明Infranor集团可收回金额及商誉减值测算方法中关键参数的确定方法，是否与收购时及以前年度存在差异，如是，请说明差异的原因及合理性，收购至今的商誉减值准备计提时点及金额是否恰当，是否存在通过不当会计处理调节利润的情形。
回复：
（一）说明公司运动控制产品业务的具体地区分布、收入构成、主要客户情况，应收账款余额及期后回款情况，与以前年度是否
存在差异及差异原因（如适用）；
1、地区分布
单位：万元
| 地区 | 2023年度营业收入 | | | 2022年度营业收入 | | | 比上年同期增减 | |
| | 瑞士法郎金额 | 人民币金额 | 收入占比（%） | 瑞士法郎金额 | 人民币金额 | 收入占比（%） | 营业收入幅度-
瑞士法郎 | 占比变动
额（%） |
| 法国 | 1,257.75 | 9,906.32 | 25.91 | 1,225.17 | 8,625.23 | 25.93 | 2.66% | -0.02 |
| 中国 | 812.30 | 6,397.87 | 16.73 | 880.66 | 6,199.86 | 18.64 | -7.76% | -1.91 |
| 西班牙 | 517.62 | 4,076.85 | 10.66 | 352.77 | 2,483.49 | 7.47 | 46.73% | 3.20 |
| 美国 | 502.36 | 3,956.68 | 10.35 | 452.32 | 3,184.35 | 9.57 | 11.06% | 0.77 |
| 意大利 | 327.65 | 2,580.60 | 6.75 | 302.02 | 2,126.24 | 6.39 | 8.48% | 0.36 |
| 瑞士 | 290.33 | 2,286.67 | 5.98 | 388.03 | 2,731.75 | 8.21 | -25.18% | -2.23 |
| 德国 | 253.14 | 1,993.75 | 5.21 | 310.23 | 2,184.00 | 6.57 | -18.40% | -1.35 |
| 土耳其 | 140.29 | 1,104.92 | 2.89 | 141.06 | 993.10 | 2.99 | -0.55% | -0.10 |
| 印度 | 101.65 | 800.64 | 2.09 | 84.05 | 591.71 | 1.78 | 20.94% | 0.32 |
| 拉脱维亚 | 79.89 | 629.26 | 1.65 | 67.55 | 475.59 | 1.43 | 18.27% | 0.22 |
| 以色列 | 76.83 | 605.15 | 1.58 | 37.69 | 265.37 | 0.80 | 103.83% | 0.78 |
| 地区 | 2023年度营业收入 | | | 2022年度营业收入 | | | 比上年同期增减 | |
| | 瑞士法郎金额 | 人民币金额 | 收入占比（%） | 瑞士法郎金额 | 人民币金额 | 收入占比（%） | 营业收入幅度-
瑞士法郎 | 占比变动
额（%） |
| 斯洛伐克 | 67.44 | 531.16 | 1.39 | 66.54 | 468.42 | 1.41 | 1.35% | -0.02 |
| 瑞典 | 52.21 | 411.25 | 1.08 | 21.82 | 153.62 | 0.46 | 139.29% | 0.61 |
| 荷兰 | 40.31 | 317.46 | 0.83 | 37.32 | 262.75 | 0.79 | 8.00% | 0.04 |
| 英国 | 16.04 | 126.34 | 0.33 | 47.38 | 333.56 | 1.00 | -66.14% | -0.67 |
| 其他 | 318.33 | 2,507.21 | 6.56 | 309.62 | 2,179.76 | 6.55 | 2.81% | 0.00 |
| 合计 | 4,854.13 | 38,232.13 | 100 | 4,724.25 | 33,258.79 | 100 | 2.75% | |
公司业务地区主要分布于欧美及中国地区，两期地区分布占比差异较小。
2、收入构成
单位：万元
| 项目 | 2023年度营业收入 | | | 2022年度营业收入 | | | 比上年同期增减 | |
| | 瑞士法郎金额 | 人民币金额 | 收入占比（%） | 瑞士法郎金额 | 人民币金额 | 收入占比（%） | 营业收入幅度-
瑞士法郎 | 占比变
动额% |
| 伺服电机 | 2,755.29 | 21,701.25 | 56.76 | 2,558.38 | 18,011.02 | 54.15 | 7.70% | 2.61 |
| 伺服驱动器 | 925.98 | 7,293.19 | 19.08 | 1,089.41 | 7,669.45 | 23.06 | -15.00% | -3.98 |
| 数字控制设备 | 1,170.07 | 9,215.70 | 24.10 | 1,072.59 | 7,551.06 | 22.70 | 9.09% | 1.40 |
| 其他 | 2.79 | 21.99 | 0.06 | 3.87 | 27.25 | 0.08 | -27.87% | -0.02 |
| 合计 | 4,854.13 | 38,232.13 | 100.00 | 4,724.25 | 33,258.79 | 100.00 | | |
由上表可见，伺服电机及控制系统收入规模及比重增长，伺服驱动器收入规模及比重下降，主要是客户需求变动导致。
3、主要客户情况
单位：万元
| 客户 | 2023年度营业收入（万元） | | | 2022年度营业收入（万元） | | | 比上年同期增减 | | |
| | 瑞士法郎金
额 | 人民币金额 | 收入占比
（%） | 瑞士法郎
金额 | 人民币金额 | 收入占比
（%） | 营业收入
幅度-瑞士
法郎 | 占比变
动额% | 说明 |
| 客户一 | 668.29 | 5,263.58 | 13.77 | 538.09 | 3,788.15 | 11.39 | 24.20% | 2.38 | 客户订单增加 |
| 客户二 | 312.18 | 2,458.82 | 6.43 | 276.75 | 1,948.35 | 5.86 | 12.80% | 0.57 | |
| 客户三 | 196.28 | 1,545.93 | 4.04 | 86.65 | 610.05 | 1.83 | 126.51% | 2.21 | 客户订单增加 |
| 客户四 | 195.58 | 1,540.40 | 4.03 | 305.55 | 2,151.05 | 6.47 | -35.99% | -2.44 | 客户前期囤货 |
| 客户五 | 187.74 | 1,478.66 | 3.87 | 165.59 | 1,165.76 | 3.51 | 13.37% | 0.36 | |
| 客户六 | 160.37 | 1,263.07 | 3.30 | 99.56 | 700.93 | 2.11 | 61.07% | 1.20 | 客户订单增加 |
| 客户七 | 96.93 | 763.46 | 2.00 | 83.58 | 588.44 | 1.77 | 15.97% | 0.23 | |
| 客户八 | 92.20 | 726.21 | 1.90 | 57.41 | 404.14 | 1.22 | 60.61% | 0.68 | 客户需求增加 |
| 客户九 | 82.77 | 651.89 | 1.71 | 83.49 | 587.74 | 1.77 | -0.86% | -0.06 | |
| 客户十 | 82.13 | 646.88 | 1.69 | 46.67 | 328.58 | 0.99 | 75.97% | 0.70 | 客户需求增加 |
| 客户十一 | 32.83 | 258.60 | 0.68 | 124.10 | 873.70 | 2.63 | -73.54% | -1.95 | 客户业务变动 |
| 客户十二 | 24.20 | 190.60 | 0.50 | 118.58 | 834.82 | 2.51 | -79.59% | -2.01 | 客户项目需求
变动 |
| 客户 | 2023年度营业收入（万元） | | | 2022年度营业收入（万元） | | | 比上年同期增减 | | |
| | 瑞士法郎金
额 | 人民币金额 | 收入占比
（%） | 瑞士法郎
金额 | 人民币金额 | 收入占比
（%） | 营业收入
幅度-瑞士
法郎 | 占比变
动额% | 说明 |
| 客户十三 | 79.89 | 629.26 | 1.65 | 67.55 | 475.59 | 1.43 | 18.27% | 0.22 | |
| 客户十四 | 71.11 | 560.10 | 1.47 | 37.33 | 262.77 | 0.79 | 90.52% | 0.67 | |
| 客户十五 | 64.53 | 508.28 | 1.33 | 37.11 | 261.27 | 0.79 | 73.89% | 0.54 | |
| 客户十六 | 48.08 | 378.66 | 0.99 | 81.84 | 576.16 | 1.73 | -41.26% | -0.74 | |
| 合计 | 2,395.11 | 18,864.39 | 49.34 | 2,209.87 | 15,557.48 | 46.78 | 8.38% | 2.56 | |
4、应收账款余额及期后回款情况
单位：人民币/万元
| 分类 | 2023.12.31余额 | | | 2022.12.31余额 | | |
| | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
| 单项计提 | | | | | | |
| 1年以内 | 119.24 | 2.35 | 1.97% | 9.23 | 9.23 | 100.00% |
| 1-2年 | - | - | - | - | - | - |
| 2-3年 | - | - | - | - | - | - |
| 3年以上 | 135.00 | 64.03 | 47.43% | 2.63 | 2.21 | 84.06% |
| 小计 | 254.24 | 66.38 | 26.11% | 11.86 | 11.44 | 96.46% |
| 账龄组合 | | | | | | |
| 分类 | 2023.12.31余额 | | | 2022.12.31余额 | | |
| | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 | 账面余额 | 坏账准备 | 计提比例 |
| 1年以内 | 4,679.72 | 140.39 | 3.00% | 5,934.22 | 178.03 | 3.00% |
| 1-2年 | 60.63 | 6.06 | 10.00% | 128.12 | 12.81 | 10.00% |
| 2-3年 | - | - | - | 2.07 | 0.62 | 30.00% |
| 3年以上 | 0.89 | 0.89 | 100.00% | 3.93 | 3.93 | 100.00% |
| 小计 | 4,741.23 | 147.34 | 3.11% | 6,068.35 | 195.39 | 3.22% |
| 合计 | 4,995.47 | 213.72 | 4.28% | 6,080.20 | 206.83 | 3.40% |
截至 2024年 4月 30日，期后共收到客户款项 11,176.76万元，回款情况良好。
（二）列示Infranor集团近两年前十大客户的具体情况，包括客户名称、合同签订时间、销售内容、发货时间、收入确认金额、
时间及依据、货款收回时间及金额，截至回函日应收账款余额，是否存在销售退回情形，以及相关客户与公司、实际控制人、控股股
东、5%以上股东、董监高是否存在关联关系或可能造成利益倾斜的其他关系； 1、2023年前十大客户情况
单位：人民币/万元
| 客户 | 合同签
订时间 | 销售内容 | 发货时间 | 收入确认金
额（不含税） | 收入确
认时间 | 确认依
据 | 2023年度
收款金额 | 2024年
1-4月收
款金额 | 截至
2024.4.30
应收账款余
额 | 是否存在销
售退回情形 |
| 客户一 | 2023年 | 伺服电机 | 2023年 | 5,263.58 | 2023年 | 送货单 | 5,926.45 | 1,157.49 | 682.09 | 否 |
| 客户二 | 2023年 | 电机 | 2023年 | 2,458.82 | 2023年 | 送货单 | 2,438.15 | 639.46 | 372.30 | 否 |
| 客户三 | 2023年 | 驱动器 | 2023年 | 1,545.93 | 2023年 | 送货单 | 1,881.78 | 396.87 | 118.40 | 否 |
| 客户四 | 2023年 | 伺服驱动器 | 2023年 | 1,540.40 | 2023年 | 送货单 | 1,968.81 | 303.19 | 122.83 | 否 |
| 客户五 | 2023年 | 数字控制设
备 | 2023年 | 1,478.66 | 2023年 | 送货单 | 1,329.93 | 1,854.35 | 85.55 | 否 |
| 客户六 | 2023年 | 数字控制设
备 | 2023年 | 1,263.07 | 2023年 | 送货单 | 1,447.02 | 664.69 | 8.66 | 否 |
| 客户七 | 2023年 | 数字控制设
备 | 2023年 | 763.46 | 2023年 | 送货单 | 949.84 | 341.32 | 5.50 | 否 |
| 客户八 | 2023年 | 电机 | 2023年 | 726.21 | 2023年 | 送货单 | 958.48 | 578.66 | 95.24 | 否 |
| 客户九 | 2023年 | 电机 | 2023年 | 651.89 | 2023年 | 送货单 | 916.28 | 202.21 | 76.87 | 否 |
| 客户十 | 2023年 | 伺服电机、驱
动器 | 2023年 | 646.88 | 2023年 | 送货单 | 298.42 | 763.38 | 247.30 | 否 |
| 合计 | | | | 16,338.88 | | | 18,115.16 | 6,901.62 | 1,814.74 | |
2、2022年前十大客户情况 （未完）
