| 保荐机构名称：中信建投证券股份有限
公司 | 被保荐公司简称：迪阿股份 | | |
| 保荐代表人姓名：胡方兴 | 联系电话：0755-23953946 | | |
| 保荐代表人姓名：方逸峰 | 联系电话：0755-23953946 | | |
| 现场检查人员姓名：胡方兴、方逸峰、林东悦 | | | |
| 现场检查对应期间：2023年度 | | | |
| 现场检查时间：2024年 4月、5月 | | | |
| 一、现场检查事项 | 现场检查意见 | | |
| （一）公司治理 | 是 | 否 | 不适用 |
| 现场检查手段：查阅公司章程、内部控制制度、公司“三会”议事规则及会议资
料等资料；与公司相关负责人等进行沟通等。 | | | |
| 1.公司章程和公司治理制度是否完备、合规 | 是 | | |
| 2.公司章程和三会规则是否得到有效执行 | 是 | | |
| 3.三会会议记录是否完整，时间、地点、出席人员及会议
内容等要件是否齐备，会议资料是否保存完整 | 是 | | |
| 4.三会会议决议是否由出席会议的相关人员签名确认 | 是 | | |
| 5. 公司董监高是否按照有关法律法规和本所相关业务规
则履行职责 | 是 | | |
| 6.公司董监高如发生重大变化，是否履行了相应程序和信
息披露义务 | | | 不适
用 |
| 7.公司控股股东或者实际控制人如发生变化，是否履行了
相应程序和信息披露义务 | | | 不适
用 |
| 8.公司人员、资产、财务、机构、业务等方面是否独立 | 是 | | |
| 9.公司与控股股东及实际控制人是否不存在同业竞争 | 是 | | |
| （二）内部控制 | | | |
| 现场检查手段：查阅公司内部审计制度及相关内部控制制度，检查相关的董事会
记录、审计委员会会议决议、内审部门提交的工作计划和报告，访谈相关人员等。 | | | |
| 1.是否按照相关规定建立内部审计制度并设立内部审计部
门（如适用） | 是 | | |
| 2.是否在股票上市后 6个月内建立内部审计制度并设立内
部审计部门（如适用） | | | 不适
用 |
| 3.内部审计部门和审计委员会的人员构成是否合规（如适 | 是 | | |
| 用） | | | |
| 4.审计委员会是否至少每季度召开一次会议，审议内部审
计部门提交的工作计划和报告等（如适用） | 是 | | |
| 5.审计委员会是否至少每季度向董事会报告一次内部审计
工作进度、质量及发现的重大问题等（如适用） | 是 | | |
| 6.内部审计部门是否至少每季度向审计委员会报告一次内
部审计工作计划的执行情况以及内部审计工作中发现的问
题等（如适用） | 是 | | |
| 7.内部审计部门是否至少每季度对募集资金的存放与使用
情况进行一次审计（如适用） | 是 | | |
| 8.内部审计部门是否在每个会计年度结束前二个月内向审
计委员会提交次一年度内部审计工作计划（如适用） | 是 | | |
| 9.内部审计部门是否在每个会计年度结束后二个月内向审
计委员会提交年度内部审计工作报告（如适用） | 是 | | |
| 10.内部审计部门是否至少每年向审计委员会提交一次内
部控制评价报告（如适用） | 是 | | |
| 11.从事风险投资、委托理财、套期保值业务等事项是否建
立了完备、合规的内控制度 | 是 | | |
| （三）信息披露 | | | |
| 现场检查手段：查阅公司与信息披露相关的管理制度；查阅公司“三会”资料、
信息披露档案资料；查阅公司信息披露公告、传递及审核相关资料；查询深交所
网站等。 | | | |
| 1.公司已披露的公告与实际情况是否一致 | 是 | | |
| 2.公司已披露的内容是否完整 | 是 | | |
| 3.公司已披露事项是否未发生重大变化或者取得重要进展 | 是 | | |
| 4.是否不存在应予披露而未披露的重大事项 | 是 | | |
| 5.重大信息的传递、披露流程、保密情况等是否符合公司
信息披露管理制度的相关规定 | 是 | | |
| 6.投资者关系活动记录表是否及时在交易所互动易网站刊
载 | 是 | | |
| （四）保护公司利益不受侵害长效机制的建立和执行情况 | | | |
| 现场检查手段：查阅公司与信息披露相关的管理制度；查阅公司“三会”资料、
信息披露档案资料；查阅公司信息披露公告、传递及审核相关资料；查询深交所
网站等。 | | | |
| 1.是否建立了防止控股股东、实际控制人及其关联人直接
或者间接占用上市公司资金或者其他资源的制度 | 是 | | |
| 2.控股股东、实际控制人及其关联人是否不存在直接或者
间接占用上市公司资金或者其他资源的情形 | 是 | | |
| 3.关联交易的审议程序是否合规且履行了相应的信息披露
义务 | | | 不适
用 |
| 4.关联交易价格是否公允 | 是 | | |
| 5.是否不存在关联交易非关联化的情形 | 是 | | |
| 6.对外担保审议程序是否合规且履行了相应的信息披露义
务 | 是 | | |
| 7.被担保方是否不存在财务状况恶化、到期不清偿被担保
债务等情形 | 是 | | |
| 8.被担保债务到期后如继续提供担保，是否重新履行了相
应的审批程序和披露义务 | | | 不适
用 |
| （五）募集资金使用 | | | |
| 现场检查手段：查阅公司募集资金管理制度、募集资金三方监管协议、募集资金
专户明细账及银行对账单、募集资金存放与使用的专项报告，相关董事会决议、
监事会决议、独立董事意见、会计师鉴证报告等资料；与公司相关人员进行沟通；
了解募投项目实施情况等。 | | | |
| 1.是否在募集资金到位后一个月内签订三方监管协议 | 是 | | |
| 2.募集资金三方监管协议是否有效执行 | 是 | | |
| 3.募集资金是否不存在第三方占用、委托理财等情形 | 是 | | |
| 4.是否不存在未履行审议程序擅自变更募集资金用途、暂
时补充流动资金、置换预先投入、改变实施地点等情形 | 是 | | |
| 5.使用闲置募集资金暂时补充流动资金、将募集资金投向
变更为永久性补充流动资金或者使用超募资金补充流动资
金或者偿还银行贷款的，公司是否未在承诺期间进行风险
投资 | 是 | | |
| 6.募集资金使用与已披露情况是否一致，项目进度、投资
效益是否与招股说明书等相符 | 是 | | |
| 7.募集资金项目实施过程中是否不存在重大风险 | 是 | | |
| （六）业绩情况 | | | |
| 现场检查手段：查阅财务报告等资料，与公司相关人员进行沟通，查阅同行业业
绩情况，分析财务报表及重大财务事项等。 | | | |
| 1.业绩是否存在大幅波动的情况 | 是 | | |
| 2.业绩大幅波动是否存在合理解释 | 是 | | |
| 3.与同行业可比公司比较，公司业绩是否不存在明显异常 | 是 | | |
| （七）公司及股东承诺履行情况 | | | |
| 现场检查手段：查阅公司定期报告等资料，核查公司有关承诺事项的履行情况等。 | | | |
| 1.公司是否完全履行了相关承诺 | 是 | | |
| 2.公司股东是否完全履行了相关承诺 | 是 | | |
| （八）其他重要事项 | | | |
| 现场检查手段：查阅《公司章程》、分红计划及相关审议资料、公司定期报告等
资料，核查公司有关承诺事项的履行情况等。 | | | |
| 1.是否完全执行了现金分红制度，并如实披露 | 是 | | |
| 2.对外提供财务资助是否合法合规，并如实披露 | | | 不适
用 |
| 3.大额资金往来是否具有真实的交易背景及合理原因 | 是 | | |
| 4.重大投资或者重大合同履行过程中是否不存在重大变化
或者风险 | 是 | | |
| 5.公司生产经营环境是否不存在重大变化或者风险 | 是 | | |
| 6.前期监管机构和保荐机构发现公司存在的问题是否已按
相关要求予以整改 | | | 不适
用 |
| 二、现场检查发现的问题及说明 | | | |
| 保荐机构于 2024年 4月及 5月期间，开展了对公司的现场检查。现场检查发现
的主要问题及说明如下：
1、2023年度，公司实现营业收入 218,027.77万元，较上年同期下降 40.78%；归
属于上市公司股东的净利润 6,895.76万元，较上年同期下降 90.54%。公司业绩
下滑幅度较大，主要原因如下：
宏观环境使得居民对不确定性和风险的认知发生了较大变化，消费信心难以迅速
回升，短期内消费者相较以往更重视消费品的实用性和性价比，钻石作为可选属
性较强的消费品，受外部宏观经济环境、居民可支配收入影响较大，导致钻石镶
嵌饰品需求不足，复苏缓慢。加之黄金的避险属性在近年来被越来越多的消费者
重视，黄金需求显著提升，对钻石镶嵌行业也造成一定的冲击。此外，媒体的负
面舆论亦对公司的销售产生了负面影响。上述因素的综合影响下，公司业绩下滑
幅度较大。
保荐机构通过现场检查及访谈等形式，了解公司本年度业绩下滑的原因及未来的
发展战略与拟采取的措施，并督促公司及时履行相关信息披露义务，在定期报告
中对相关情况准确披露。
2、公司按照《深圳证券交易所上市公司自律监管指引第 2号——创业板上市公
司规范运作》规定和相关决议购买安全性高的投资产品进行闲置募集资金现金管
理。
保荐机构已进一步提示公司，进行闲置募集资金现金管理需要严格遵守相关法律
法规及规范性文件要求，持续做好相关风险管控。 | | | |
