[年报]殷图网联(835508):收到北京证券交易所对公司2023年年度报告问询函
北京殷图网联科技股份有限公司 关于收到北京证券交易所对公司2023年年度报告问询函的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承 担个别及连带法律责任。 北京殷图网联科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年5月22日收到北京证券交易所上市公司管理部发出的《关于对北京殷图网联科技股份有限公司的年报问询函》（年报问询函【2024】第020号）（以下简称“《问询函》”），现将《问询函》内容公告如下： 北京殷图网联科技股份有限公司（殷图网联）董事会、大信会计 师事务所（特殊普通合伙）： 我部在上市公司2023年年度报告事后审查中关注到以下情况： 1、关于经营业绩 报告期内你公司实现营业收入7,753.29万元，同比增长5.64%； 毛利率为32.98%，与上年基本持平；归属于上市公司股东的净利润为266.39万元，同比减少58.90%；归属于上市公司股东的扣除非经常 性损益后的净利润为198.36万元，同比减少14.89%。你公司自上市 以来业绩持续下滑。 请你公司： （2）结合行业发展态势、公司业务开展情况及同行业可比公司 情况等，说明业绩持续下滑的原因及合理性，以及公司为改善盈利能力采取的应对措施。 请年审会计师就上述问题进行核查并发表明确意见。 2、关于应收票据及应收账款 报告期末你公司应收票据及应收账款账面余额合计 7,969.94万 元，较期初增长15.54%，占营业收入的102.79%，计提坏账准备704.29万元。期末因出票人未履约而转为应收账款的票据金额 60.00万元，计提坏账准备48.00万元。按欠款方归集的应收账款及合同资产余额 前五名中，有四名不属于主要客户。 请你公司： （1）结合收入确认政策、销售信用政策及实际结算周期等，说 明应收账款占营业收入比例较高的原因及合理性，前期收入确认是否审慎； （2）说明与未履约出票人的业务往来、合作年限、票据信用期 等，公司得知其无法履约的时间，已采取的催收措施，后续款项回收是否存在重大不确定性，坏账准备计提是否充分； （3）列示应收账款前五名的交易内容、账龄、期后回款情况， 说明应收账款前五名与主要客户存在较大差异的原因及合理性，相应坏账准备计提是否充分。 请年审会计师就上述问题进行核查并发表明确意见。 3、关于期间费用 报告期内你公司研发费用1,337.31万元，同比增长20.91%，占 营业收入的17.25%，其中职工薪酬828.20万元，同比增长55.83%， 委外服务费 435.09万元；销售费用526.79万元，同比增长 0.55%， 其中职工薪酬244.18万元，同比增长9.25%；管理费用998.67万元， 同比增长16.32%，其中职工薪酬440.23万元，同比增长26.07%，聘 请中介机构费用 107.74万元，同比增长 40.14%。你公司年报披露：年初数字化部门职责重新划分，数字化部薪酬由销售费用调整至管理费用，同时数字化部人员增加及部分管理人员本年度工资涨薪，导致管理费用-职工薪酬增加。报告期末你公司预付款项余额 440.55万 元，较期初增加 43.04%，你公司解释预付账款主要为研发委外服务 费。 请你公司： （1）结合各职能人员人数及平均薪酬变动情况，量化说明各项 费用中职工薪酬增长的原因及合理性； （2）结合数字化部门的职责分工，说明数字化部薪酬由销售费 用调整至管理费用的原因及合理性； （3）列示委外研发项目的具体情况，包括但不限于项目名称及 目的、受托方名称及技术能力、项目完成及成果产出情况等，并说明预付大额委外研发费用的原因及合理性； （4）结合中介机构费用的主要内容，说明本期大幅增长的原因 及合理性。 请年审会计师就上述问题进行核查并发表明确意见。 4、关于对外投资 2023-2024年，你公司进行多笔对外投资：（1）2023年10月， 出资900.00万元取得道克特斯（天津）新能源科技有限公司（以下 简称道克特斯）2.571%的股权，确认为其他权益工具投资900.00万 元，道克特斯主营业务为固态/半固态新能源电池研发、制造、销售；（2）2023年12月，出资153.00万元设立北京殷图硕能科技有限公 司（以下简称殷图硕能），持股51%，殷图硕能主营业务为风力、光伏等新兴能源领域产品研发、销售、服务；（3）2024年2月，出资336.51万元取得佛山道善智能机器人有限公司（以下简称道善智能）33.6513%的股权，道善智能主营业务为特种机器人研发、制造及生产。 请你公司： （1）结合各标的公司的主营业务及经营业绩，说明上述投资的 交易背景、投资目的及商业合理性，是否存在与关联方共同投资的情形，你公司是否拟进入新的业务领域； （2）说明道克特斯、道善智能投资前估值所采用的估值方法、 主要财务数据与参数的依据及合理性，是否存在较高溢价，是否损害上市公司利益； （3）说明将对道克特斯的投资划分为其他权益工具投资的依据 及合理性，是否符合会计准则的规定，并说明对道善智能公允价值的判断过程、依据及合理性，期末公允价值未发生变动的原因及合理性。 请年审会计师就上述问题进行核查并发表明确意见。 5、关于主要客户 报告期内你公司向主要客户销售金额合计5,496.21万元，占比 71.11%。经公开信息查询，第一大客户国家电网有限公司相关下属 单位、第三大客户福建和盛置信智能电气有限公司及第五大客户安 徽南瑞继远电网技术有限公司均由国家电网有限公司最终控制。 请你公司核实上述客户的控制权关系，并按同一控制人控制的 客户合并列示的原则，重新披露前五名客户的销售情况。 请你公司及年审会计师就上述问题做出书面说明，并于2024年 6月5日前将有关说明材料报送我部邮箱（[email protected]）并对 外披露。 特此函告。 公司将按照《问询函》的要求，尽快组织回复，并及时履行信息披露义务。 特此公告。 北京殷图网联科技股份有限公司 董事会 2024年5月22日 中财网
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