[分配]天准科技(688003):海通证券关于天准科技差异化分红事项的核查意见
关于苏州天准科技股份有限公司 差异化分红事项的核查意见 海通证券股份有限公司（以下简称“保荐机构”、“海通证券”）担任苏州天准科技股份有限公司（以下简称“天准科技”、“公司”）首次公开发行股票并在科创板上市的持续督导机构。根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7号——回购股份》等相关法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件的相关规定，本保荐机构对天准科技 2023年年度利润分配所涉及的差异化分红（以下简称“本次差异化分红”）相关事项进行了审慎核查，并出具核查意见如下： 一、本次差异化分红的原因 2024年 2月 5日公司召开第三届董事会第二十八次会议，审议通过了《关于以集中竞价交易方式回购公司股份的方案》，同意公司以集中竞价交易方式回购公司股份，回购资金总额不低于人民币 3,000万元（含），不超过人民币 6,000万元（含），回购价格不超过人民币 35.00元/股，回购期限自公司董事会审议通过回购方案之日起 12个月内。截至本核查意见出具日，公司回购专用证券账户余额 1,213,000股。 根据《中华人民共和国公司法》《中华人民共和国证券法》《上海证券交易所上市公司自律监管指引第 7号——回购股份》等相关法律、行政法规、部门规章及其他规范性文件以及《公司章程》的有关规定，上述公司回购的股份不享有股东大会表决权、利润分配、公积金转增股本、认购新股和配股等权利。 因此，公司 2023年年度利润分配实施差异化分红。 二、本次差异化分红方案 案>的议案》，公司拟以实施权益分派股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数分配利润，拟向全体股东每 10股派发现金红利 6.00元（含税）。公司不进行公积金转增股本，不送红股。 三、本次差异化分红的计算依据 公司拟以实施权益分配方案的股权登记日登记的总股本扣减公司回购专用证券账户中股份为基数分配利润。 截至本核查意见出具日，公司总股本为 192,445,000股，扣除已回购且尚未过户的股份 1,213,000股，本次实际参与分配的股本数为 191,232,000股。公司申请按照以下公式计算除权除息开盘参考价： 除权（息）参考价格=（前收盘价格-现金红利）÷（1+流通股份变动比例）。 根据公司 2023年年度股东大会审议通过的利润分配方案，公司本次仅进行现金分红，无资本公积金转增股本和送红股。因此，公司流通股不会发生变化，流通股份变动比例为 0。 虚拟分派的现金红利=（参与分配的股本总数×实际分派的每股现金红利）÷总股本=191,232,000×0.6/192,445,000≈0.5962元／股。 以本核查意见出具之前一交易日 2024年 5月 13日公司股票收盘价 34.69元测算。 根据虚拟分派计算的除权除息参考价格：(34.69-0.5962)÷（1+0）=34.0938元／股。 根据实际分派计算的除权除息参考价格：(34.69-0.60)÷（1+0）=34.09元／股。 除权除息参考价格影响=|根据实际分派计算的除权除息参考价格—根据虚拟分派计算的除权除息参考价格|÷根据实际分派计算的除权除息参考价格=|34.09-34.0938|/34.09=0.0111%，小于 1%。 参考价格影响的绝对值在 1%以下，影响较小。 四、保荐机构核查意见 经核查，保荐机构认为，公司本次差异化分红事项符合相关法律、法规、规范性文件以及天准科技《公司章程》的规定，不存在损害上市公司和全体股东利益的情形。 中财网
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