科净源(301372):民生证券股份有限公司关于北京科净源科技股份有限公司2023年度持续督导跟踪报告
|
时间:2024年05月27日 12:01:37 中财网 |
|
原标题:
科净源:民生证券股份有限公司关于北京
科净源科技股份有限公司2023年度持续督导跟踪报告
民生证券股份有限公司
关于北京
科净源科技股份有限公司持续督导
2023年度跟踪报告
保荐机构名称:民生证券 | 被保荐公司简称:科净源 |
保荐代表人姓名:谢国敏 | 联系电话:010-85127540 |
保荐代表人姓名:崔增英 | 联系电话:010-85127540 |
一、保荐工作概述
项目 | 工作内容 |
1.公司信息披露审阅情况 | |
(1)是否及时审阅公司信息披露文件 | 是 |
(2)未及时审阅公司信息披露文件的
次数 | 无 |
2.督导公司建立健全并有效执行规章
制度的情况 | |
(1)是否督导公司建立健全规章制度
(包括但不限于防止关联方占用公司
资源的制度、募集资金管理制度、内控
制度、内部审计制度、关联交易制度) | 是 |
(2)公司是否有效执行相关规章制度 | 违规对外担保
公司全资子公司存在以银行定期存单质押的方
式提供对外担保的情形,上述担保事项在实施
前未履行公司董事会、监事会及股东大会等相
关审批决策程序,未及时进行信息披露。
截至 2024年 3月末,上述违规对外担保已全部
解除,截至本报告出具日,公司已经召开董事会、
监事会及股东大会对上述事项进行补充审议,相
关决议文件已对外披露。 |
3.募集资金监督情况 | |
(1)查询公司募集资金专户次数 | 每月 1次 |
(2)公司募集资金项目进展是否与信
息披露文件一致 | 是 |
4.公司治理督导情况 | |
(1)列席公司股东大会次数 | 无,已审阅会议文件 |
(2)列席公司董事会次数 | 无,已审阅会议文件 |
(3)列席公司监事会次数 | 无,已审阅会议文件 |
项目 | 工作内容 |
5.现场检查情况 | |
(1)现场检查次数 | 2 |
(2)现场检查报告是否按照交易所规
定报送 | 是 |
(3)现场检查发现的主要问题及整改
情况 | 1、定期现场检查
督导小组于 2023年 12月 28日开展现场检查,
发现以下问题:
截至 2023年 9月 30日,公司应收账款余额较
高,为 55,839.51万元,较 2022年 12月 31日余
额增加 66.22%。保荐机构提请公司关注应收账款
余额较高的风险,加强应收账款管理,关注应收
账款是否存在坏账的情形。
2、专项现场检查
督导小组在得知科净源子公司发生对外担保未
履行必要审议程序且未及时披露相关信息后,及
时开展专项现场检查。截至本报告出具日,专项
现场检查尚在执行中。督导小组将于专项现场检
查结束后在规定时间内及时披露专项核查报告。 |
6.发表独立意见情况 | |
(1)发表独立意见次数 | 6次 |
(2)发表非同意意见所涉问题及结论
意见 | 无 |
7.向交易所报告情况(现场检查报告除
外) | |
(1)向交易所报告的次数 | 无 |
(2)报告事项的主要内容 | 不适用 |
(3)报告事项的进展或者整改情况 | 不适用 |
8.关注职责的履行情况 | |
(1)是否存在需要关注的事项 | 是 |
(2)关注事项的主要内容 | 1、违规担保
违规担保事项的主要内容请参阅本年度持续督
导跟踪报告“一、/2、/(2)公司是否有效执行相
关规章制度”部分的内容;
2、公司经营业绩存在波动
公司 2023年度营业收入为 3.02亿元;净利润
1,906.73万元;扣除非经常性损益后的归属母公
司股东净利润 638.09万元,较上年下降幅度较
大。关注公司经营业绩的波动情况。公司于 2024
年 5月 20日收到了深圳证券交易所年报问询函,
保荐人提请投资者特别关注这些事项引致的相
关风险:
(1)公司 2021年至 2023年营业收入分别为 4.8
亿元、4.39亿元、3.02亿元,存在收入持续下滑
的情形; |
项目 | 工作内容 |
| (2)公司 2021年至 2023年归属于上市公司股
东的净利润分别为 0.92亿元、0.86亿元、0.19亿
元,存在净利润持续下滑的情形;
(3)公司 2021年至 2023年经营活动产生的现
金流量净额分别为 0.05亿元、-0.25亿元、-1.84
亿元,经营活动现金流净额与净利润差异较大;
(4)公司 2023年末应收账款原值为 6.56亿,计
提坏账准备金额 1.52亿元,存在回款周期拉长和
坏账计提不足的风险;
(5)2023年末及 2024年一季度末存货持续增
加,存在存货跌价准备计提不足和与经营业绩
不匹配的风险。 |
(3)关注事项的进展或者整改情况 | 1、违规担保
(1)截至 2024年 3月末,公司违规担保已全
部解除;
(2)截至本报告出具日,公司已经召开董事
会、监事会及股东大会对上述违规担保进行补
充审议,相关决议文件已对外披露;
(3)公司在发现上述对外担保事项后第一时间
成立了以董事长为组长的专项核查小组,根据
调查结果,对相关责任人员进行处罚。责令相
关人员吸取教训、总结经验。要求公司所有部
门和全体员工高度重视,强化责任担当,认真
履职;
(4)公司已对中层以上人员就对外担保、资金
使用等方面进行重点培训,并统一进行考试,
要求参与培训人员认真学习和掌握相关法规,
并在今后工作中严格执行;
(5)公司对内部控制整改方案进行充分讨论,
后续将对公司内部控制进行全面整改。
2、公司经营业绩存在波动
敦促公司加强市场开拓以及营销部门的管理,
努力提升收入、利润水平;同时引进高素质人
才增强营销团队能力;降本增效,开源节流,
加强费用管控;加强应收账款管理。公司于
2024年 5月 20日收到深圳证券交易所年报问询
函,截至本报告出具日,公司尚未完成年报问
询函的回复及对外披露。 |
9.保荐业务工作底稿记录、保管是否合
规 | 是 |
10.对上市公司培训情况 | |
(1)培训次数 | 1次 |
项目 | 工作内容 |
(2)培训日期 | 2023年 12月 28日 |
(3)培训的主要内容 | 1、关于募集资金规范管理及使用培训;
2、上市公司治理具体内控制度 |
11.其他需要说明的保荐工作情况 | 无 |
二、保荐机构发现公司存在的问题及采取的措施
事 项 | 存在的问题 | 采取的措施 |
1.信息披露 | 1、违规担保未及时披露
公司全资子公司存在以银行
定期存单质押的方式提供对
外担保的情形,公司未按照
《深圳证券交易所创业板股
票上市规则》的相关要求及
时对外披露;
2、业绩预告未及时披露
公司 2023年度净利润较上
年同期下降 50%以上,公司
未按照《深圳证券交易所创
业板股票上市规则》的相关
要求及时披露业绩预告;
3、定期报告会计差错更正
由于公司财务人员对企业会
计准则理解不到位,导致公
司定期报告会计差错更正。 | 民生证券作为保荐人对公
司存在的上述问题采取了
以下措施:
1、违规担保
(1)核查公司违规对外担
保和解除的情况并获取相
关资料;
(2)敦促公司董事会、监
事会及股东大会对违规担
保事项进行补充审议;
(3)敦促公司就对外担
保、资金使用等方面对公
司相关人员进行重点培
训,要求参与培训人员认
真学习和掌握相关法规,
并在今后工作中严格执
行;
(4)公司对内部控制整
改方案进行充分讨论,后
续将对公司内部控制进行
全面整改;
2、业绩预告未及时披露
公司已在年度报告中对经
审计的财务数据进行了披
露。
3、定期报告会计差错更正
敦促公司及时对存在差错
的定期报告进行更正并对
外公告。 |
2.公司内部制度的建立和执行 | 公司已建立《对外担保管理
制度》和《信息披露管理制
度》,但公司违规担保事项在
实施前未履行公司董事会、
监事会及股东大会等相关审
批决策程序。 | 请参阅本持续督导跟踪报
告“二、/1、信息披露”部
分的内容; |
3.“三会”运作 | 无 | 不适用 |
4.控股股东及实际控制人变动 | 无 | 不适用 |
5.募集资金存放及使用 | 无 | 不适用 |
6.关联交易 | 无 | 不适用 |
7.对外担保 | 公司全资子公司存在以银行
定期存单质押的方式提供对
外担保的情形,上述担保事
项在实施前未履行公司董事
会、股东大会等相关审批决
策程序,未及时进行信息披
露。 | 请参阅本持续督导跟踪报
告“二、/1、信息披露”部
分的内容; |
8.收购、出售资产 | 无 | 不适用 |
9.其他业务类别重要事项(包
括对外投资、风险投资、委托
理财、财务资助、套期保值等) | 无 | 不适用 |
10.发行人或者其聘请的中介
机构配合保荐工作的情况 | 无 | 不适用 |
11.其他(包括经营环境、业务
发展、财务状况、管理状况、
核心技术等方面的重大变化
情况) | 无 | 不适用 |
三、公司及股东承诺事项履行情况
公司及股东承诺事项 | 是否履行承诺 | 未履行承诺的原因及解决
措施 |
1.股份限售承诺 | 是 | 不适用 |
2.股份减持承诺 | 是 | 不适用 |
3.股份回购承诺 | 是 | 不适用 |
4.分红承诺 | 是 | 不适用 |
5.关于同业竞争、关联交易、
资金占用方面的承诺 | 是 | 不适用 |
6.稳定股价承诺 | 是 | 不适用 |
7.其他承诺 | 是 | 不适用 |
四、其他事项
报告事项 | 说 明 |
1.保荐代表人变更及其理由 | 不适用 |
2.报告期内中国证监会和交易所对保荐机构或者其保荐的公
司采取监管措施的事项及整改情况 | 不适用 |
3.其他需要报告的重大事项 | 不适用 |
(以下无正文)
(此页无正文,为《民生证券股份有限公司关于北京
科净源科技股份有限公司持续督导 2023年度跟踪报告》之签章页)
保荐代表人:
谢国敏 崔增英
民生证券股份有限公司
年 月 日
中财网