大宏立(300865):成都大宏立机器股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函的回复
原标题:大宏立:成都大宏立机器股份有限公司关于对深圳证券交易所年报问询函的回复 成都大宏立机器股份有限公司 关于对深圳证券交易所年报问询函的回复 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 2024年5月16日，成都大宏立机器股份有限公司（以下简称“公司”或“本公司”）收到《深圳证券交易所关于对成都大宏立机器股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2024】第116号），根据函件要求，现对该函中提出的相关问题回复如下： 问题 1：报告期内，你公司实现营业收入 5.44亿元，同比增加 9.40%，实现归属于上市公司股东的净利润（以下简称净利润）-0.33亿元，同比下降 263.07%。其中，第四季度实现营业收入 2.76亿元，占比 50.74%，实现净利润-0.25亿元，占比 75.76%。报告期内，公司实现实物销售量 972台，同比下降 39.81%。年报显示，你公司本报告期亏损主要由两个重大项目亏损导致。你公司本报告期综合毛利率 17.76%，同比下降 10.27个百分点，其中配件产品毛利率 27.62%，同比下降 11.48个百分点，安装维修及其他产品毛利率-29.80%，同比下降 57.45个百分点。请你公司： （1）结合行业概况、可比公司情况、毛利率变动、销售及收入确认政策变化情况、重大项目具体情况，包括但不限于客户、金额、交易内容、发生时间、收入确认时点及应收账款回款情况、项目毛利率、退货及收入冲减情况等，说明你公司本期营业收入、净利润变动不匹配的原因，重大项目产生损失的具体原因及合理性，相应收入确认是否合理审慎， （2）结合第四季度销售情况、主要客户、毛利率水平、成本费用构成、可比公司情况等，说明第四季度营业收入、净利润占比较高的原因及合理性； （3）结合实物销售业务具体开展情况，说明实物销售量与报告期营业收入变动幅度不一致的原因及合理性； （4）结合配件、安装维修及其他产品的市场行情、定价标准、业务模式、主要客户、收入确认方式、公司的技术优势及核心竞争力、行业地位、可比公司情况等，分析说明产品毛利率较低且大幅下滑原因及合理性，与可比公司毛利率是否存在明显差异，安装维修及其他产品毛利率为负的原因及合理性，相应收入及成本确认是否准确； 请年审会计师核查并发表明确意见。 回复： （一）结合行业概况、可比公司情况、毛利率变动、销售及收入确认政策变化情况、重大项目具体情况，包括但不限于客户、金额、交易内容、发生时间、收入确认时点及应收账款回款情况、项目毛利率、退货及收入冲减情况等，说明你公司本期营业收入、净利润变动不匹配的原因，重大项目产生损失的具体原因及合理性，相应收入确认是否合理审慎 1、公司本期营业收入、净利润变动不匹配的原因 （1）砂石骨料行业概况 根据中国砂石协会发布的《2023年中国砂石行业运行报告》指出，2023年全国砂石产量 168.35亿吨，较去年下降 3.35%，降幅较 2022年有所缩小。2023年，新设砂石矿权释放也体现出砂石矿山规模化发展的趋势，超大型、大型砂石矿权占比有所提升，中型、小型砂石矿权占比随之下降。砂石骨料行业存量竞争压力加重，对公司的市场份额及产品毛利率存在一定影响。 为了适应下游行业的变化，砂石生产设备开始朝着整线化、大型化、智能化方向发展。 目前比较普遍的整线模式为 EPC 工程总承包，设备生产公司受业主委托，按照合同约定对工程建设项目的设计、采购、施工、试运行等实行全过程或若干阶段的承包。 （2）公司关于 EPC项目收入确认方法和确认时点 根据 EPC 销售合同或协议条款约定，公司需负责项目设计、设备采购以及现场安装调试等履约义务，客户在安装调试完成并试机（部分合同未约定试机）完成最终验收，在项目安装调试完成并经客户验收通过后按合同金额确认销售收入。公司历年销售及收入确认政策均保持了一贯性。 （3）公司重大 EPC项目对公司盈利状况的影响 ① 重大 EPC项目对毛利率的影响 公司原主要客户为民营小型矿山企业，由于砂石骨料行业受到国家产业及环保政策的影响，原来小、散的民营砂石矿山企业逐步退出市场，现在转变为大型、规模化的国有企业为主。同时砂石生产设备开始朝着整线化、大型化、智能化方向发展。由于客户群体改变，公司关于大型 EPC项目经营经验积累不足、项目议价能力较弱，导致 EPC项目盈利能力减弱。 经统计，公司2023年度 EPC项目收入金额 25,595.47 万元，占营业收入比重为47.05%，EPC项目整体毛利率为 5.70%；而 2022年度 EPC项目收入金额 21,213.04万元，占营业收入为 42.66%，整体毛利率为 29.53%；扣除 EPC 项目影响后，公司 2023 年整体毛利率为28.48%，公司 2022年整体毛利率为 26.92%，未发生明显变化；故公司 2023年度毛利率相较于上期有较大幅度下降，主要系 2023年度部分大型 EPC项目毛利率较低进而拉低了整体盈利能力。 影响 2023年度毛利率的重要 EPC项目，如下：
②本期重大项目产生损失导致本期亏损金额增大 A.公司承建的成都上一建材有限责任公司 EPC 项目，项目位于四川省成都市天府新区万安街道双泉村，项目一直未开展实际运营，无法取得最终验收报告，故尚未确认项目收入。 该项目因相关政策调整致使该项目终止，公司被迫拆除并运回该项目设备，以减少公司相关损失。基于上述项目实际情况，公司就该项目计提了 1,949.32万元的存货跌价准备。 B.2021年 6月 22日，公司与广西贵港钢铁集团有限公司（以下简称“广西贵港”）签订了《广西贵港钢铁集团有限公司石灰石矿破碎生产线 PC 总承包合同》（合同号为GGG2021059XM），合同总价款为 9467.81万元（固定总价合同）。该项目于 2021年 6月开工，原定工期为 278天，但在项目实施过程中由于公共卫生事件、极端恶劣天气等客观因素影响，该项目最终于 2023年 10月才由甲方进行验收通过。项目延期完工导致项目的人工成本有所增加，同时根据双方合同关于工期的约定，公司按照合同约定的逾期违约金条款预计相应的违约金。另外，该项目在投标报价时依据的图纸与实际施工蓝图存在较大差异，使得项目建设成本大幅增加（如破碎车间、筛分车间等），实际造价在原预计金额基础上有较大金额增加；因重大设计变更或应由广西贵港承担的土地平整费等土建工程（桩基、破碎车间、产品仓、筛分车间等）实际造价在原预计金额基础上也有较大增加。综上原因导致该项目总计亏损 1,515.75万元。该项目收入确认及回款情况详见本题（一）、1、（3）、①。 上述两个项目累计减少 2023年度经营利润 3,465.07万元。 综上，造成公司本期营业收入、净利润变动不匹配，主要系公司 EPC 项目拉低公司的毛利率，另外公司成都上一建材有限责任公司建设配套碎石加工厂及材料堆场项目因政策原因导致项目终止，进而产生重大亏损；公司 EPC 项目严格按照既定收入政策确认收入，相应的收入确认准确无误。 （二）结合第四季度销售情况、主要客户、毛利率水平、成本费用构成、可比公司情况等，说明第四季度营业收入、净利润占比较高的原因及合理性 1、公司重大 EPC项目在第四季度达到收入确认条件，进而导致第四季度营业收入、净利润占比较高 公司广西贵港钢公司广西贵港钢铁集团有限公司石灰石矿破碎生产线 PC 总承包项目、南充市嘉陵区河西砂石生产基地绿色发展建设项目于第四季度取得验收合格报告，公司根据验收报告确认了项目的销售收入，进而导致第四季度营业收入占比明显增加。若不考虑此两个项目的收入影响，2023年第四季度收入为 12,387.01万元，占全年收入比例为 22.77%，与前两年第四季度收入占全年收入比例基本相当。 上述 EPC项目具体情况如下：
2、公司第四季度与前三季度对比情况如下：
3、与同行业可比公司对比情况 经公开检索信息，同行业可比公司 2023年第四度营业收入、净利润占全年的比例情况如下：
（三）结合实物销售业务具体开展情况，说明实物销售量与报告期营业收入变动幅度不一致的原因及合理性 报告期内营业收入与实物销售量变动幅度不一致的原因系公司近年来承接的 EPC 项目，项目需要为客户提供集设计、制造、安装和服务一体化的破碎筛分整体解决方案，具有单个项目合同总价较高、项目开展周期长等特点。公司关于 EPC 项目的收入确认方法为在完成项目设计、设备采购以及现场安装调试等履约义务，客户在安装调试完成并试机（部分合同未约定试机）完成最终验收后按照合同金额一次性确认收入。 公司 2023年度报告中披露的销售数量仅为本年度实际发货的数量，因此与本年营业收入变动存在不匹配的情形。 经统计，报告期内，公司产品销量与营业收入情况如下：
（四）结合配件、安装维修及其他产品的市场行情、定价标准、业务模式、主要客户、收入确认方式、公司的技术优势及核心竞争力、行业地位、可比公司情况等，分析说明产品毛利率较低且大幅下滑原因及合理性，与可比公司毛利率是否存在明显差异，安装维修及其他产品毛利率为负的原因及合理性，相应收入及成本确认是否准确 1、公司配件收入毛利率下滑具有合理性 报告期公司配件收入、成本及毛利率情况 单位：万元
非 EPC 项目的配件基本为标准配件，公司可以通过批量化生产控制其成本价，因此其配件毛利率相对比较稳定。如上表，公司 2023 年非 EPC 项目配件收入毛利率相较于 2022年度还有所上涨，上涨的主要原因系 2023年原材料价格有所下降，导致非 EPC项目配件收入毛利率有小幅增加。 2、安装维修及其他产品毛利率为负具有合理性，相应收入及成本确认准确 安装维修及其他收入由安装工程收入、项目运营收入、二手设备收入及其他收入构成，其中安装收入（5,447.34万元）和运营项目收入（1,612.52万 元）占比达 95.35%，运营项目收入毛利率未发生明显变化，导致本期安装维修及其毛利率为负的主要原因系本期主要 EPC项目安装工程收入出现负毛利 所致，涉及的主要项目有：
石矿破碎生产线 PC总承包工程，该项目主要系签订固定总价合同，在项目实施过程中由于受到公共卫生事件、极端恶劣天气影响，项目工期拉长，同时 在项目实施过程中原材料等价格大幅上涨，导致该项目安装毛利率为负；二是如南充砂石生产基地工程砂石加工设备采购项目，该项目由国有企业招投标 而来，合同中约定为设备采购业务（实际含安装义务），但合同中未分拆设备和安装业务金额，因此在营业收入确认时未确认安装收入，进而导致安装收 入和安装成本不匹配的情形，这也是导致本期安装维修及其他收入毛利率相较于上期存在大幅下滑的重要原因之一。 公司安装收入在项目安装调试完成并经客户验收通过后按合同金额一次性确认销售收入的实现，安装项目成本按照项目进行独立归集，并在项目收 入确认时再结转至主营业务成本，安装营业收入及营业成本一一匹配，相应收入及成本确认准确。 3、与同行业可比公司对比情况 经公开检索信息，同行业可比公司收入披露方式存在一定差异，大多可比公司配件收入、安装维修及其他产品均未披露，因此无法与同行业横向可比性。 问题 2：报告期末，你公司首次公开发行募集资金已累计使用 2.29 亿元，其中破碎筛分（成套）设备智能化技改项目、营销服务中心项目投资进度61.74%、35.68%。请你公司补充说明募投项目截至目前具体进展情况、长期未完成建设的原因、存在的障碍及后续具体安排、能否如期达到预定可使用状态、项目可行性是否发生重大变化，募集资金的存放及使用情况，是否存在流向控股股东、实际控制人及其关联方的情形。 回复： （一）请补充说明募投项目截至目前具体进展情况、长期未完成建设的原因、存在的障碍及后续具体安排、能否如期达到预定可使用状态、项目可行性是否发生重大变化 1、募投项目截止目前具体进展情况 截止 2024年 5月 20日，公司首次公开发行股票募集资金使用情况如下： 人民币：万元
2、长期未完成建设的原因、存在的障碍及后续具体安排、能否如期达到预定可使用状态 公司募投项目因受公共卫生事件、原材料价格上涨、市场环境变动等影响，为保障公司及全体股东利益，公司适度调整了募投项目的建设进度，具体情况如下： 2021年-2022年，因受公共卫生事件影响，“破碎筛分（成套）设备智能化技改项目”设备采购、施工人员复工等多方面均有所延缓，且2021年1-3季度钢材等原材料价格大幅度上涨公司适度控制项目进度, “破碎筛分（成套）设备智能化技改项目”实施进度比预期进度有所推迟。因公共卫生事件，对“营销服务中心项目”的线下网点布局亦有所影响，人员招聘、场地租赁和装修难以按原计划进行。公司于2022年8月18日召开第四届董事会第三次会议、第四届监事会第三次会议，审议通过了《关于募投项目延期的议案》，同意公司在不改变募投项目的投资总额和建设规模的情况下，对“破碎筛分（成套）设备智能化技改项目”、“营销服务中心项目”达到预定可使用状态的时间进行调整，将项目达到预定可使用状态时间调整为2023年12月31日。 受下游基建、地产等市场环境变动，近年来砂石需求市场出现一定幅度下滑，在 2022年已同比下降10.94%的情况下，2023年我国砂石需求量又较2022年度下降 4.49%。为保障公司及全体股东利益，公司根据市场变化情况适度放缓了“营销服务中心项目”和“破碎筛分（成套）设备智能化技改项目”建设进度，以更好匹配下游市场需求。公司于2023年11月29日召开第四届董事会第十九次会议、第四届监事会第十七次会议，审议通过了《关于募投项目延期及部分募投项目重新论证的议案》，同意公司在不改变募投项目的投资总额和建设规模的情况下，对“破碎筛分（成套）设备智能化技改项目”、“营销服务中心项目”达到预定可使用状态的日期进行调整，将“破碎筛分（成套）设备智能化技改项目”、“营销服务中心项目”预定建设完成日期调整为2024年12月31 日。 公司募投项目不存在实质性障碍，均按调整后的时间计划正常推进，如期达到预定可使用状态。公司正积极推进采买工作，配套购置相关生产设备，如数控机床、铣床、行车、龙门钻、立车等高效加工设备，建立与信息化相结合的柔性生产线，提升高质量生产技术，预计2024年第四季度完成安装调试并生产。公司于今年年初在全国多地成立了相关售后服务站，目前正有重点地、差异化地推进各营销服务分中心的升级改造工作，同时，积极响应国家“一带一路”倡议，公司加快海外销售网络布局与品牌建设，增强海外销售服务能力。 3、项目可行性未发生重大变化 数字化机制砂石生产成套装备是国务院第五次全国经济普查领导小组办公室印发的《工业战略性新兴产业分类目录（2023）》重点产品，超大型砂石骨料生产技术装备被列入国家发展改革委修订发布的《产业结构调整指导目录（2024年本）》鼓励类目录。 国家《十四五水利发展规划》、《国家水网建设规划》中提到，要加强水利基础设施建设，立足流域整体和水资源空间均衡配置，加强跨行政区河流水系治理保护和骨干工程建设。 2023年10月18日第三届“一带一路”国际合作高峰论坛开幕式在北京举行，新华社发布第三届国际合作高峰论坛务实合作项目清单，清单共计 369 项，合作项目类别中多数为铁路、公路、机场以及民生基础设施建设。砂石作为水利工程、基础设施建设的主要材料，其需求量将随着基础建设项目的增多而大幅提升。 国家相关政策的出台，将为推动我国砂石行业高质量发展提供重要引擎。除产品质量外，客户对设备供应商的服务网络和服务能力提出了更高的要求，并普遍把是否能够及时做好售前、售中和售后服务作为选择供应商的重要指标。 综上来看，砂石市场需求仍旧较大，“破碎筛分（成套）设备智能化技改项目”、“营销服务中心项目”仍然具备投资的必要性和可行性。“营销服务中心项目”建设完成后，会拓展公司营销服务网络的覆盖范围，增强公司的业务拓展能力，有效促进公司销售规模的增长。此外，随着公司“破碎筛分（成套） 设备智能化技改项目”的建成达产，公司主要产品的产量将提高，客观上也需要公司加强营销网络建设，提高市场销售能力，以满足公司实际经营发展的需要，使公司产、销体系相匹配。 （二）募集资金的存放及使用情况，是否存在流向控股股东、实际控制人及其关联方的情形 1、募集资金存放和管理情况 自募集资金到位以来，公司严格按照《管理制度》的规定存放、使用和管理募集资金。 同时，公司已与保荐机构国都证券股份有限公司、中国银行股份有限公司大邑支行、中国农业银行股份有限公司大邑支行、中国工商银行股份有限公司大邑支行、中国建设银行股份有限公司大邑支行于 2020年 8月共同签署了《募集资金专户存储三方监管协议》，由公司在前述 4家银行各开设 1个募集资金专用账户。 截止 2024年 5月 20日止，公司募集资金专户余额如下： 单位：人民币元
自公司上市之日（2020年8月24日）至2024年5月20日, 本公司募集资金累计投入募投项目237,155,009.82元（包括以募集资金置换预先已投入募投项目自筹资金的金额），截止2024年5月20日，募集资金专户资金活期余额3,981,859.66元，尚未到期定期存款209,965,000.00元。 3、募集资金不存在流向控股股东、实际控制人及其关联方的情形 公司在报告期内未与控股股东、实际控制人及其关联方发生资金往来，业经大信会计师事务所（特殊普通合伙）于2024年3月27日出具的大信专审字【2024】第14-00154号非经营性资金占用及其他关联资金往来情况汇总表的专项审计报告，不存在募集资金流向控股股东、实际控制人及其关联方的情形。 问题 3：报告期末，你公司应收票据余额 0.30亿元，其中商业承兑票据 0.23亿元。请结合商业承兑汇票所对应的客户名称、信用状况、形成原因、票据承兑日期、坏账准备计提政策、截至目前是否存在逾期未承兑情况，说明坏账准备计提的合理性及充分性。请年审会计师核查并发表明确意见。 回复： 公司报告期末商业承兑汇票账面余额及坏账准备情况如下： 单位：万元
单位：万元
1、报告期末商业承兑汇票对应的客户名称、信用状况、形成原因、票据承兑日期情况 （1）报告期末商业承兑汇票对应的客户名称、信用状况、形成原因 报告期末商业承兑汇票均来源于公司客户开具或流转至公司，涉及客户单位总计 8家，其中 7家为央企/国企、1家为民营企业，具体情况如下： 单位：万元
（2）报告期末商业承兑汇票票据承兑日期分布情况如下： 单位：万元
2、应收票据坏账计提政策 公司对报告期末商业承兑汇票，根据其信用风险特征，参考历史信用损失经验，结合当前状况及对未来经济状况的预测，通过违约风险敞口和整个存续期预期信用损失率，计算预期信用损失。 截止报告期末，公司商业承兑汇票及坏账准备情况： 单位：万元
3、报告期末商业承兑汇票截止目前是否存在逾期未承兑情况 截止 2024年 5月 28日，2023年末商业承兑汇票期后流转情况如下： 单位：万元 问题 4：报告期末，你公司存货余额 2.44亿元，其中原材料余额 1.02亿元，已计提跌价准备 0.05亿元，计提比例 4.90%；在产品余额 0.35亿元，已计提跌价准备 0.11亿元，计提比例 31.43%；发出商品余额 0.36亿元，已计提跌价准备 0.09亿元，计提比例 25%。请你公司结合在手订单、产品毛利率及变动情况、原材料类型及供应商、同行业可比公司情况等，说明在本期毛利率下滑的情况下，存货跌价准备计提是否充分合理，在产品、发出商品计提比例明显高于原材料的原因，与可比公司是否存在明显差异，原材料跌价准备计提比例较低是否合理审慎。请年审会计师核查并发表明确意见。 回复： （一）结合在手订单、产品毛利率及变动情况、原材料类型及供应商、同行业可比公司情况等，说明在本期毛利率下滑的情况下，存货跌价准备计提是否充分合理 1、公司存货跌价准备计提政策 公司根据《会计准则》相关规定，对期末存货进行全面清查后，按存货的成本与可变现净值孰低提取或调整存货跌价准备。具体如下： （1）产成品、库存商品和用于出售的材料等直接用于出售的商品存货，在正常生产经营过程中，以该存货的估计售价减去估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；（2）需要经过加工的材料存货，在正常生产经营过程中，以所生产的产成品的估计售价减去至完工时估计将要发生的成本、估计的销售费用和相关税费后的金额，确定其可变现净值；（3）有订单支持而持有的存货，其可变现净值以预计合同售价为基础计算，如无订单支持的存货，期后存在对外销售的，按照期后销售价格为基础计算；如期后不存在销售的，则按照年度平均售价或近似产品销售价格为基础计算；（4）公司按照单个存货项目根据存货的存放状态、适用特点，对原材料跌价准备予以单项认定；同时对于数量繁多、且单价较低的原材料，按照存货类别计提存货跌价准备。 2、在手订单情况变动情况 公司 2023 年末已签订合同但尚未履行或履行完毕的在手订单金额为 21,633.00 万元，而 2022 年末已签订合同但尚未履行或履行完毕的在手订单金额为 20,860.89 万元，本年末在手订单情况与 2022年末在手订单整体情况并无明显变动，公司已结合在手订单涵盖存货的情况，对相应存货按照前述存货跌价准备计提政策计算并计提了存货跌价准备。 3、公司毛利率变动情况 公司 2023年整体毛利率为 17.76%、2022年整体毛利率为 28.03%，本年度综合毛利率较上期下降 10.27 个百分点，导致本期毛利率大幅下滑主要原因系本年度 EPC 项目毛利率相较于上期有较大幅度下降，进而拉低整体毛利率。 EPC项目受议价能力、项目难度、所在区域、施工自然条件等因素影响，不同 EPC项目综合毛利率各有不同。经统计公司 2023年度 EPC项目收入金额 25,595.47 万元，占营业收入比重为 47.05%，EPC 项目整体毛利率为 5.70%；而 2022 年度 EPC 项目收入金额21,213.04万元，占营业收入为 42.66%，整体毛利率为 29.53%；扣除 EPC项目影响后，公司 2023年整体毛利率为 28.48%，公司 2022年整体毛利率为 26.92%，未发生明显变化。公司按照存货跌价准备计提政策计提的存货跌价准备是充分的。 4、与同行业可比公司对比情况 经过公开检索同行业可比公司存货跌价准备计提情况，如下：
（二）在产品、发出商品计提比例明显高于原材料的原因，与可比公司是否存在明显差异，原材料跌价准备计提比例较低是否合理审慎 1、在产品、发出商品计提比例明显高于原材料的原因 截止 2023年末，公司在产品、发出商品期末账面余额分别为 3,539.97万元、3,577.09万元，成都上一建材有限责任公司建设配套碎石加工厂及材料堆场项目在期末在产品、发出商品的余额分别为 1,091.21 万元、858.11 万元。该项目因相关政策调整致使该项目终止，公司被迫拆除并运回该项目设备，以减少公司相关损失。故公司将在产品、发出商品报告期末的存货余额予以全额计提存货减值准备。因此导致在产品、发出商品减值准备计提比例较高。 公司原材料主要为钢材、加工坯件或配件、其他配件及其他辅助材料等，其中钢材等金属材料 741.84万元、加工坯件或配件 6,048.08万元、其他配件 2,773.75万元、其他辅助材料 600.23 万元，公司原材料具有通用性强、保存周期寿命较长等特点。公司对于原材料存货跌价准备计提政策按照本问题（一）、1存货跌价准备计提政策提取或调整原材料跌价准备。经计算，截止 2023年末原材料计提存货减值准备 523.66万元。公司对原材料跌价准备计提方法合理审慎，计提充分。 综上，导致原材料跌价准备比例明显低于半成品、发出商品的跌价准备，主要系特定事项导致在产品、发出商品单项认定的跌价准备所致。 2、与同行业可比公司对比情况 通过公开检索同行业可比公司存货跌价准备计提情况，同行业可比公司原材料计提基本高于半成品、发出商品计提比例，公司半成品、发出商品存货跌价准备计提偏高主要因特定事项所导致，可比公司不存在相似情况，因此与同行业存货跌价准备计提情况不可比。 问题 5：报告期内，你公司向客户提供融资租赁回购担保、质押担保等，请你公司说明被担保人的具体信息，包括名称、成立日期、注册地点、法定代表人、主营业务、与上市公司存在的关联关系或其他业务联系，财务状况及信用等级情况等，以及对担保对象的销售金额、报告期末应收账款余额、账龄、担保余额、担保期限等，同时说明你公司是否实际承担了担保责任，对相关预计负债的计算依据，计提金额是否充分、合理，并结合可比公司情况说明相关担保是否合理必要。请年审会计师核查并发表明确意见。 回复： （一）请你公司说明被担保人的具体信息，包括名称、成立日期、注册地点、法定代表人、主营业务、与上市公司存在的关联关系或其他业务联系，财务状况及信用等级情况等，以及对担保对象的销售金额、报告期末应收账款余额、账龄、担保余额、担保期限等 1、截止报告期末，公司为符合条件的客户提供担保余额为 8,970.03万元，明细如下： 单位：万元
以客户名义将贷款直接支付给公司，客户与公司之间货款结清。公司为控制业务风险、银行为降低贷款风险，会对客户的采矿规模、资金实力、经营业绩，股东信用记录、大额负 债情况等进行综合考察。在公司与客户签订设备销售合同，客户与银行签订设备采购贷款合同的同时，银行要求客户股东等关联方提供关联担保，公司为客户贷款提供保证金质 押。 注 2：融资租赁回购担保具体模式：由公司向永赢租赁推荐拟拥有设备的最终用户即公司客户，并经永赢租赁审核、评估后作为开展直接融资租赁业务的承租人。在《业务合 作协议》期限内，永赢租赁、公司及客户将采用融资租赁的模式开展业务合作。由永赢租赁、公司及客户（承租人）三方签订《买卖合同》后，永赢租赁向公司购买客户（承租人） 指定的租赁设备，并由永赢租赁与客户（承租人）签订《融资租赁合同（直租-零售）》，将租赁物出租给客户（承租人）使用，客户（承担人）按约向永赢租赁支付租金及其他费 用。在触发约定的回购情形时，公司根据永赢租赁《回购通知书》的具体要求，将向永赢租赁承担回购保证责任，向永赢租赁支付相应价款，回购租赁物。 2、被担保人的基本情况，包括名称、成立日期、注册地点、法定代表人、主营业务、与上市公司存在的关联关系或其他业务联系，财务状况及信用等级情况等 （1）河北湡航实业有限公司
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