[年报]国盾量子(688027):国元证券股份有限公司关于科大国盾量子技术股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管问询函的核查意见

时间:2024年05月30日 19:20:40 中财网

原标题:国盾量子:国元证券股份有限公司关于科大国盾量子技术股份有限公司2023年年度报告的信息披露监管问询函的核查意见

国元证券股份有限公司
关于科大国盾量子技术股份有限公司
2023年年度报告的信息披露监管问询函的核查意见

上海证券交易所:
科大国盾量子技术股份有限公司(以下简称“国盾量子”、“公司”)于2024年 5月 17日收到贵所下发的《关于科大国盾量子技术股份有限公司 2023年度报告的信息披露监管问询函》(上证科创公函【2024】0107号,以下简称“问询函”)。国元证券股份有限公司(以下简称“持续督导保荐机构”、“国元证券”)作为国盾量子首次公开发行股票并在科创板上市的持续督导保荐机构,根据《证券发行上市保荐业务管理办法》《上海证券交易所科创板股票上市规则》《上海证券交易所科创板上市公司自律监管指引第1号——规范运作》等相关法律法规的规定和问询函的要求,对问询函中相关问题进行了审慎核查和落实,现回复说明如下:

1、关于经营业绩下滑
2023年度,公司实现营业总收入15,611.11万元,比上年同期增长15.87%;归属于上市公司股东的净利润-12,391.71万元,比上年同期下降43.78%。分产品看,量子通信产品收入 5,384.71万元,同比增长 64.13%,占主营业务收入36.23%;量子计算产品收入4,478.25万元,同比增长44.16%;相关技术服务收入本期仅实现收入 3468.76万元,同比减少 43.87%。毛利率方面,本期综合毛利率49.49%,同比增长12.56个百分点。

(1)请公司结合行业趋势、公司经营、上下游变化、销售采购单价及变动趋势等,分产品补充说明公司收入、毛利率等波动的原因及合理性。

(2)根据产销量明细,公司 2023年量子通信产品销量同比减少 67.24%,产量同比减少78.63%。但2023年量子通信产品销售收入同比增长64.13%。请公司说明:量子通信产品产销量同比减少但销售收入增长的原因,并结合客户情况、产品定价、期后回款情况说明相关收入和会计处理是否真实准确。

(3)2023年第四季度营业收入占全年的53.07%,收入季节性特征明显。请说明第四季度确认收入主要客户的合同执行情况,是否存在放宽信用政策的情况及原因,是否存在提前确认收入的情况。

【回复】:
一、请公司结合行业趋势、公司经营、上下游变化、销售采购单价及变动趋势等,分产品补充说明公司收入、毛利率等波动的原因及合理性
(一)公司主营业务收入和毛利率的变动情况分析
2022年度和2023年度,公司主营业务收入和毛利率的变动情况如下: 单位:万元

产品类别主营业务收入 毛利率 
 2023年度2022年度2023年度2022年度
量子通信产品5,384.713,280.7264.26%69.42%
量子计算产品4,478.053,102.0439.89%28.42%
量子精密测量产品1,529.37312.3933.94%20.06%
相关技术服务3,468.766,179.3845.82%24.81%
合计14,860.8912,874.5249.49%36.93%
公司2023年量子通信产品收入5,384.71万元,同比增长64.13%,主要系前期公司对参股公司中电信量子科技有限公司(以下简称“中电信量子科技”)、浙江国盾量子电力科技有限公司(以下简称“浙江国盾电力”)的顺流交易形成的未实现内部交易损益于2023年实现收入所致。顺流交易包括2021年中电信量子科技的合肥城域网项目2,084.96万元、2022年浙江国盾电力的浙江电力项目582.74万元。

公司2023年量子计算产品收入4,478.05万元,同比增长44.36%,毛利率由28.42%上升至39.89%,主要系坚持量子计算产品的研制开发,包括稀释制冷机、量子计算操控系统及其组件等;随着量子计算产品系列不断丰富,下游客户不断拓展,相应产品收入、毛利率有所提升。

公司2023年量子精密测量产品收入1,529.37万元,同比增长389.57%,基于量子信息领域的技术积淀,公司量子精密测量业务于2022年起步,并于2023年进一步丰富了单光子探测、光学传感等量子精密测量组件产品,下游客户不断拓展,量子精密测量收入规模增长较快,相应产品毛利率亦有所提升。

公司前期承接的特种行业技术开发项目于2022年完成验收结算,该项目收入金额较大且毛利率较低,对2022年相关技术服务的收入和毛利率影响较大,致2023年较2022年相关技术服务收入减少、毛利率增长。

(二)请公司结合行业趋势、公司经营、上下游变化、销售采购单价及变动趋势等的相关分析
从行业趋势方面看,近些年,国家出台多项产业政策和规划支持量子产业的发展,持续对量子信息技术进行前瞻部署和战略布局,继“墨子号”量子卫星写入党的十九大报告后,党的二十大报告再次指出量子信息等方面取得重大成果,将之作为我国进入创新型国家的重要标志之一,我国“十四五”规划与2035远景目标纲要中也多次提到了有关“量子科技”的内容,多个部委和地方政府出台了相关政策。从行业趋势看,量子通信发展较为成熟,网络建设不断推进,行业应用不断拓展;量子计算和量子精密测量尚处于发展初期,但发展较快,因此量子信息产业发展持续向好,具有良好的发展前景。但受多种因素影响,国家和地方政府对量子保密通信网络建设推进进度存在不确定性,且量子通信产品向行业用户和个人用户的拓展应用也需要一定的推广周期,且量子计算、量子精密测量尚处于发展初期,将对公司的业绩和毛利率产生一定影响。

从公司经营方面看,公司在持续发展量子保密通信业务的同时,不断开拓量子计算和量子精密测量业务。在量子通信业务方面,受下游量子通信网络建设项目推进落地的影响,不同时期的项目对公司量子通信具体产品类型的需求不同,导致业务规模和毛利率有所不同。在量子计算和量子精密测量业务方面,该业务尚处于发展初期,但公司加大产品开发和市场拓展,产品系列不断丰富,业务规模不断增长,相应的毛利率有所提升。

从上下游变化方面看,公司上游产业发展较为成熟,公司业务发展受上游形势影响较小,所需的主要原材料均已实现国产化替代,但受“实体清单”影响,量子信息的上游特别是集成电路行业的核心技术、关键材料、高端科学仪器设备部分仍需进口,有可能对公司后续进一步拓展新业务造成一定不利影响。公司下游的骨干网、城域网建设受到外部因素影响较大,宏观经济发展情况、不可抗力事件、网络建设项目推进力度等均可能影响公司所处行业的发展,进而对公司的业绩产生较大影响。 同时,量子计算和量子精密测量目前的下游应用主要为教学科研领域,尚未形成规模化应用需求,需求波动性大。公司积极进行相应产品开发和市场拓展,对公司业绩形成了一定支撑。

从销售单价及变动趋势看,公司目前销售的产品多为定制化产品,一般为多个产品组合,因产品性能、产品构成、产品用途等不同而价格有所差异,但同种产品一般价格差异较小,未来产品销售一般不会发生重大变化。从采购单价及变动趋势看,公司所需的大部分原材料市场供应充足,公司择优选择原材料供应商,同类原材料的采购单价未发生较大变化,从现有市场供给情况看,预计短期内不会发生重大变化。公司的经营业务和毛利率受下游市场推广应用及产品需求结构的影响较大。

综上,2023年,公司收入及毛利率变动具有合理性。

二、根据产销量明细,公司2023年量子通信产品销量同比减少67.24%,产量同比减少 78.63%。但 2023年量子通信产品销售收入同比增长 64.13%。请公司说明:量子通信产品产销量同比减少但销售收入增长的原因,并结合客户情况、产品定价、期后回款情况说明相关收入和会计处理是否真实准确
(一)量子通信产品产销量同比减少但销售收入增长的原因
2023年,公司量子通信产品产销量与上年的对比情况如下:

项目2023年度2022年度变动
产量(台)28131-78.63%
销量(台)1958-67.24%
注:上表中量子通信产品产销量为量子通信核心产品QKD产品、卫星地面站产品的产销量。

公司2023年量子通信产品产量同比减少,主要系受宏观经济环境等影响,国家及地方量子保密通信网络建设推进落地存在较大不确定性,下游市场需求呈现波动,考虑到公司2023年期初结存QKD产品184台以及市场需求情况,为加强存货管理,优先消化已有的库存QKD产品,故公司2023年QKD产品生产量同比减少。

公司2023年量子通信产品销量同比减少但销售收入增长,主要系2021年对参股公司中电信量子科技、2022年对参股公司浙江国盾电力的顺流交易产生的未实现内部交易损益在2023年实现收入,即因中电信量子科技承建的合肥城域网项目、浙江国盾电力承建的浙江电力项目均在2023年完成项目整体验收,上述顺流交易形成的未实现内部交易损益在2023年实现,因此公司2023年量子通信产品销售收入中包括该部分收入。

公司顺流交易的具体情况如下:公司与参股公司中电信量子科技、浙江国盾电力交易产生的未实现内部交易损益实现收入的时点系中电信量子科技、浙江国盾电力所实施项目的建设方(业主方)对该项目的验收时点,具体如下:
关联方名称项目名称关联方 验收时点业主方整体 项目验收时点未实现内部损益 确认收入依据
中电信量子科技合肥城域网项目(合同总 金额7,220.63万元)2021年11月2023年3月项目验收报告
浙江国盾电力浙江电力项目(合同总金 额1,646.24万元)2022年12月2023年12月项目验收单
上表中“业主方整体项目终验时点”即为公司未实现内部交易损益确认实现的时点,符合企业会计准则的规定。上述客户均为公司的参股企业,保持了良好的合作关系,信息沟通较为畅通,同时公司销售人员积极通过多种渠道跟踪项目的实施进展,及时获取整体项目验收单/验收报告,并按要求进行了未实现内部交易损益的确认。

2023年,公司剔除上述顺流交易的未实现内部交易损益实现收入金额前后收入的具体情况如下:
单位:万元

项目类别2023年 销售收入2023年销售收入 (顺流交易)2023年销售收入 (剔除顺流交易)2022年 销售收入
合肥城域网项目(中电信量子 科技)2,084.962,084.96--
浙江电力项目(浙江国盾电力)582.74582.74--
其他2,717.01-2,717.013,280.72
合计5,384.712,667.702,717.013,280.72
剔除上述顺流交易的未实现内部交易损益实现收入的金额后,2023年量子通信产品收入为2,717.01万元,同比有所下降。

2023年,剔除上述顺流交易的未实现内部交易损益实现收入的金额后,公司量子通信产品收入及销量情况如下:
单位:万元、台

产品类别2023年销售收入 (不含顺流交易)2022年销售收入2023年销量 (不含顺流交易)2022年销量
QKD产品385.211,571.911658
卫星地面站产品893.81-30
其他相关产品1,437.981,708.81--
合计2,717.013,280.721958
公司2023年量子通信产品销量中不含顺流交易的对应产品销量,剔除顺流交易后的销售收入与销量匹配。

综上,公司量子通信产品产销量同比减少但销售收入增长,主要系2021年对参股公司中电信量子科技、2022年对参股公司浙江国盾电力的顺流交易产生的未实现内部交易损益在2023年实现收入所致。

(二)结合客户情况、产品定价、期后回款情况说明相关收入和会计处理是否真实准确
公司2023年量子通信产品主要客户的销售收入(100万元以上)以及2023年收入对应的应收账款余额、回款情况如下:
单位:万元

客户名称2023年度销售收入对应项目名称2023年度 销售收入2023年销售收 入对应的应收 账款余额截至 2024.5.27期 后回款
中电信量子科技合肥城域网项目、内蒙密服平台项目2,143.131,660.74400.00
国科量子通信网络 有限公司贵州和重庆量子可信云项目量子卫 星一体化工作站软硬件及系统集成 服务采购项目地面站量子设备采购、 国核示范SES系统量子通讯设备采购 项目、基于国密标准的高强度量子安 全分组加密算法设计与实现项目量 子设备及软件采购、量子安全实验系 统项目量子密钥分发设备采购项目 等776.13393.42288.37
浙江国盾电力浙江电力项目582.74493.87493.87
广州云蝶科技有限 公司武汉大学量子通信系统采购项目购 销项目505.4257.11-
河南通科仪器设备 销售有限公司四海桥项目、量子态感知体验平台359.10217.00100.00
北京神舟航天文化 创意传媒有限责任 公司星地量子密钥分发联调联试平台项 目176.20189.15189.15
国擎(山东)信息 科技有限公司毫米波、太赫兹模块采购项目149.83169.3116.93
上海宽创国际文化 科技股份有限公司“墨子号”小型化地面站演示系统销 售项目138.4393.86-

合计4,830.983,274.471,488.32
注:上表中应收账款余额为2023年量子通信产品销售收入对应的应收账款。

上述客户中,部分客户为量子保密通信网络建设项目、行业应用项目的承建方或集成商,如中电信量子科技、国科量子通信网络有限公司、浙江国盾电力,因实施项目需要,从公司采购量子通信产品。部分客户在自身长期的经营积累中,拥有了一定的客户资源,从公司采购量子通信产品满足其客户的需求,如广州云蝶科技有限公司、河南通科仪器设备销售有限公司、北京神舟航天文化创意传媒有限责任公司、上海宽创国际文化科技股份有限公司。国擎(山东)信息科技有限公司基于自身经营、研发需要从公司采购部分产品。

公司对不同类型的客户均执行相同的定价原则,根据项目的产品需求、采购规模、单项目获利情况等与客户进行谈判磋商,并确定最终的销售价格。公司作为设备供应商,设备销售均在客户验收后确认销售收入。由于部分客户在经营中存在其下游客户回款不力导致其资金周转较为紧张的情况,也存在客户经营过程中受多种因素影响资金压力过大的情况,还有部分客户因经营不善或涉及诉讼纠纷等无力回款,上述多种原因导致客户回款不及时,上述情况不会对公司的收入确认和会计处理产生影响。

综上,公司量子通信产品相关收入和会计处理真实准确。

三、2023年第四季度营业收入占全年的53.07%,收入季节性特征明显。请说明第四季度确认收入主要客户的合同执行情况,是否存在放宽信用政策的情况及原因,是否存在提前确认收入的情况
公司2023年第四季度确认收入(100万元以上)的具体情况如下:
单位:万元

客户名称项目名称销售 内容收入金额验收 时间收入确 认时间收入确认依据
国科量子通信网络有限 公司贵州和重庆量子可信云项目 量子卫星一体化工作站软硬 件及系统集成服务采购项目 地面站量子设备采购合同量子通 信产品410.252023.122023.12在客户验收时点一次性确认相关合同收入
浙江国盾量子电力科技 有限公司浙江电力项目量子通 信产品582.742023.122023.12在客户验收时点一次性确认相关合同收 入,顺流交易达到收入确认条件
中电信量子科技量子密话服务相关技 术服务414.272023.122023.12客户每季度出具结算单,公司分季度确认 合同收入
上海顺测电子有限公司超导量子计算操控系统采购 项目量子计 算产品339.822023.102023.10在客户验收时点一次性确认相关合同收入
上海顺测电子有限公司超导量子计算高密低温射频 组件采购项目量子计 算产品1,371.682023.122023.12在客户验收时点一次性确认相关合同收入
上海顺测电子有限公司任意波形发生和数据采集器 销售项目量子计 算产品384.962023.122023.12在客户验收时点一次性确认相关合同收入
客户5量子计算稀释制冷机系统量子计 算产品475.932023.122023.12在客户验收时点一次性确认相关合同收入
山东国耀量子雷达科技 有限公司硬件产品销售量子精 密测量 产品430.092023.122023.12在客户验收时点一次性确认相关合同收入
客户5脉冲管制冷机测试平台量子计 算产品314.162023.122023.12在客户验收时点一次性确认相关合同收入
昆山捷得立电子有限公 司超导量子计算操控系统采购 项目量子计 算产品188.852023.112023.11在客户验收时点一次性确认相关合同收入
昆山捷得立电子有限公 司超导量子计算操控系统采购 项目量子计 算产品172.572023.122023.12在客户验收时点一次性确认相关合同收入
国擎(山东)信息科技 有限公司毫米波、太赫兹模块采购项目量子通 信产品149.832023.122023.12在客户验收时点一次性确认相关合同收入
上海宽创国际文化科技 股份有限公司宽创““墨子号”小型化地面站 演示系统销售项目量子通 信产品138.432023.122023.12在客户验收时点一次性确认相关合同收入
-涉密项目1相关技 术服务234.632023.122023.12完成技术服务要求并取得客户验收时一次 性确认收入
-涉密项目2相关技 术服务135.762023.102023.10完成技术服务要求并取得客户验收时一次 性确认收入
-涉密项目3相关技 术服务128.352023.122023.12完成技术服务要求并取得客户验收时一次 性确认收入
中国科学技术大学小型化自由运行近红外单光 子探测器研制项目相关技 术服务100.002023.122023.12完成技术服务要求并取得客户验收时一次 性确认收入
宿州市数据资源管理局宿州市“政务云”项目相关技 术服务138.402023.122023.12客户每半年出具验收单,公司分季度确认 合同收入
合计--6,110.71---
占第四季度收入比例--73.76%---
公司考虑到所处行业的发展阶段及业务开展情况,未制定统一的信用政策。

公司根据项目的产品需求、采购规模、单项目获利情况等与客户进行谈判磋商,并综合考虑客户的需求,最终与客户商定相应的付款条款,导致相关付款条款有所不同。公司存在与同一客户的交易因项目不同而合同付款条款不同,也存在同类型的项目因客户不同而合同付款条款不同的情形,但付款条款基本遵循“交付验收后支付一定比例,交付验收满一定期限后支付一定比例,质保期满后支付剩余的比例”的惯例。因此,公司对上述主要客户不存在放宽信用政策的情形。

从上表可知,2023年,公司依据合同/协议内容及取得相关资料后,并根据公司的收入确认政策确认相应的收入,不存在提前确认收入的情况。

综上,公司不存在放宽信用政策的情况,也不存在提前确认收入的情况。

四、持续督导保荐机构核查意见
保荐机构进行了以下核查:查阅公司2023年年度报告、收入和成本统计表和年审会计师出具的《关于国盾量子2023年度营业收入扣除情况的专项审核报告》,并结合行业趋势、公司经营、上下游变化、销售采购单价及变动趋势等对收入和毛利率变动情况进行分析;对2023年量子通信产品的收入进行核查和分析,了解量子通信产品产销量同比减少但销售收入增长的原因以及相关收入确认的真实性和准确性;统计2024年第四季度收入情况,查阅主要收入对应的资料,核查确认是否存在放宽信用政策、提前确认收入的情况;对公司相关人员进行访谈确认。

经核查,保荐机构认为:
公司2023年收入及毛利率变动具有合理性;公司2023年量子通信产品产销量同比减少但销售收入增长,主要系2021年对参股公司中电信量子科技、2022年对参股公司浙江国盾电力的顺流交易产生的未实现内部交易损益在2023年实现收入所致,相关收入和会计处理真实准确;公司不存在放宽信用政策的情况,也不存在提前确认收入的情况。

2、关于主要客户供应商
年报披露,本期前五名客户销售额8,578.79万元,占年度销售总额54.95%;其中关联方销售额5,109.35万元,占年度销售总额32.73%。前五大客户与上年同期相比变化四家,分别为客户1、客户2、客户3、客户5,其中客户1、5与上市公司存在关联关系。本期前五名供应商采购额5,187.50万元,占年度采购总额31.93%;其中关联方采购额1,112.62万元,占年度采购总额6.85%。前五大供应商与上年同期相比变化三家,分别是供应商1、3、4,与公司既往年度已有合作,报告期内公司对其采购额增加,导致其进入前五大供应商,其中供应商3与上市公司存在关联关系。

请公司详细披露:本期主要客户供应商变动原因及合理性,补充新增客户及供应商、关联关系客户的相关交易信息,包括交易对象名称、业务获取方式、交易时间、合同签订时间、交易产品信息、付款安排等,交易方式是否符合商业惯例,相关交易对价是否公允。

【回复】:
一、前五大客户及变动情况
公司2023年度前五大客户相关交易信息及变动情况如下:
单位:万元

客户名称收入合计项目销售收入业务获取方式交易时间合同签订时间交易产品信息付款安排
中电信量 子科技有 限公司3,173.93合肥城域网项目2,084.96商务谈判2023年3月2021年10月量子通信产品合同签署后支付合同总价的10%;验收 合格后支付合同总价的10%;余下货款 分四次支付,进度如下:验收满一年支 付10%,满两年支付23%,满三年支付 23%,满四年支付24%
  量子密话服务845.01商务谈判按季度2022年12月 /2023年7月相关技术服务季度开票后10个工作日付款。
  房租及电费181.76商务谈判按季度2022年5月房租及电费提前10日预付3个月租金;电费计费 周期结束后第一天抄表,抄表结束后 15日内支付。
  内蒙密服平台项目58.17商务谈判2023年12月2023年2月量子通信产品合同签订之日起5个工作内,支付30% 货款,到货验收合格后5个工作日内 支付65%货款,质保到期后5个工作日 内,支付5%货款。
  材料销售2.62商务谈判2023年8月2023年8月材料销售合同签订5个工作日内支付100%
  设备租赁1.41商务谈判2023年11月2023年8月设备租赁合同签订5个工作日内支付100%
上海顺测 电子有限 公司2,143.52超导量子计算高密低温 射频组件采购项目1,371.68商务谈判2023年12月2023年11月量子计算产品在设备交付验收合格后,三个月内付 20%款;验收后 6个月支付 75%款;验 收后 2年支付 5%款;乙方在付款前开 具等额发票。
  任意波形发生和数据采 集器销售项目384.96商务谈判2023年12月2023年11月量子计算产品在设备交付验收合格后乙方开具全额 发票,甲方在 3个月内付 100%款,即 人民币435万元整。
  超导量子计算操控系统 采购项目339.82商务谈判2023年10月2023年8月量子计算产品在设备交付验收合格后乙方开具全额 发票,甲方在 1个月内付 100%货款, 即人民币384万元整。
  电子学测控组件采购项 目30.97商务谈判2023年12月2023年11月量子计算产品在设备发货前支付30%款,设备验收后 3个月内支付70%款。
  自由运行探测器销售8.56商务谈判2023年11月2022年8月量子精密测量产 品货物全部验收合格支付全款。
  偏置信号发生器采购项 目7.52商务谈判2023年12月2023年11月量子计算产品在设备交付验收合格后开具全额发票 1个月内付100%款,即人民币8.50万 元整。
客户名称收入合计项目销售收入业务获取方式交易时间合同签订时间交易产品信息付款安排
河南通科 仪器设备 销售有限 公司1,325.92河南通科超导量子计算 操控系统采购431.42商务谈判2023年4月2023年1月量子计算产品送货至甲方指定地点并完成安装调试 培训,经最终用户验收合格并付款后, 在15日内向方支付100%货款。
  河南通科超导量子计算 低温制冷系统采购300.88商务谈判2023年8月2023年5月量子计算产品送货至指定地点并完成安装调试培训, 经最终用户验收合格并付款后,在 15 日内向乙方支付100%货款。
  四海桥项目280.53商务谈判2023年7月2023年5月量子通信产品送货至买方指定地点并完成安装调试 及培训,最终用户在调试完毕后30天 内组织进行验收,经确认验收合格,且 收到最终用户单位支付的项目款项后 15个工作日内支付本合同的 100%货 款。
  河南通科超导量子计算 器件组采购234.51商务谈判2023年6月2023年5月量子计算产品送货至指定地点并完成安装调试培训 经最终用户验收合格并付款后,在 15 日内向乙方支付100%货款。
  量子态感知体验平台购 销合同78.57商务谈判2023年5月2022年3月量子通信产品合同签订后,送货至指定地点并完成安 装调试,,经最终用户确认验收合格后 收到最终用户95%款项后5个工作日内 支付合同总金额的95%,货物质保期满 后 5个工作日内,支付合同总金额的 5%。
国科量子 通信网络 有限公司1,145.33贵州和重庆量子可信云 项目量子卫星一体化工 作站软硬件及系统集成 服务采购项目地面站量 子设备采购合同410.25商务谈判2023年12月2023年11月量子通信产品设备到货并安装调试后,收到付款申请 及合同金额 40%的有效增值税专用发 票原件后15个工作日内支付合同总金 额的40%;一年期满,收到付款申请及 合同金额 25%的有效增值税专用发票 原件后15个工作日内支付合同总金额 的25%;三年期满,收到付款申请及合 同金额 25%的有效增值税专用发票原 件后15个工作日内支付合同总金额的 25%;五年期满,收到付款申请及合同 金额 10%的有效增值税专用发票原件 后 15个工作日内支付合同总金额的 10%。
  量子保密通信京沪干线 技术验证及应用示范项 目量子设备维保197.17商务谈判按季度2023年7月相关技术服务服务期满后的10个工作日内,完成年 度《服务确认单》确认,并依据验收标 准和验收方法完成验收工作。收到开具 的有效增值税专用发票《服务确认单》 评估考核结果等相关资料后15个工作 日内,支付服务费,付款金额=合同总 金额X考核系数。
客户名称收入合计项目销售收入业务获取方式交易时间合同签订时间交易产品信息付款安排
  浙江国科国核示范SES系 统量子通讯设备采购项 目83.62商务谈判2023年11月2023年8月量子通信产品完成货物到货验收和现场安装调试验 收后双方签署终验证书,收到合同金额 100%的有效增值税专用发票原件后 45 个工作日内支付合同总金额的95%,质 保期满1年,支付合同价款的5%。
  基于国密标准的高强度 量子安全分组加密算法 设计与实现项目量子设 备及软件采购合同81.42商务谈判2023年10月2023年7月量子通信产品项目初验完成,收到合同金额30%的有 效增值税专用发票原件后15个工作日 内支付合同总金额的30%,项目终验完 成,收到合同金额70%的有效增值税专 用发票原件后15个工作日内支付合同 总金额的65%;质保维护期满,收到付 款申请15个工作日内支付合同总金额 的5%。
  量子安全实验系统项目 量子密钥分发设备采购 项目67.07商务谈判2023年12月2022年12月量子通信产品设备到货验收完毕,甲乙双方签署到货 验收单,收到50%的有效增值税专用发 票原件后 30日内支付合同总金额的 50%,项目安装调试验收完成后,收到 提供的合同金额 50%的有效增值税专 用发票原件后30日内支付合同总金额 的45%;质保维护期满,收到付款申请 30日内支付合同总金额的5%。
  国科量子农行项目服务39.16商务谈判按季度2022年11月相关技术服务自 2022年 4月 18日起每半年付一次 款131072.53元,一共6期。先开票后 付款。
  量子随机数采购项目31.86商务谈判2023年5月2023年2月量子通信产品产品到货验收完成后,收到合同金额 100%的有效增值税专用发票原件后 15 个工作日内支付合同总金额的95%;质 保维护期满,收到付款申请15个工作 日内支付合同总金额的5%。
  量子保密通信央行 RCPMIS项目量子设备维 保服务合同31.27商务谈判按季度2022年5月 /2023年7月相关技术服务服务期满开票后7个工作日内付款。
  合肥量子城域网B段项目 量子设备维保服务合同24.98商务谈判按季度2022年5月 /2023年7月相关技术服务服务期满开票后7个工作日内付款。
  涉密项目423.17商务谈判2023年12月2023年3月量子通信产品完成验收后,凭乙方开具的等额增值税 专用发票,支付合同总价额的95%,免 费质保维护期满,甲方在收到乙方付款 申请15个工作日内支付合同总金额的 5%。
  涉密项目523.01商务谈判2023年12月2023年5月量子通信产品产品到货后,收到提供的合同金额 100%的有效增值税专用发票原件后 15 个工作日内支付合同总金额的95%,质
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        保维护期满,收到付款申请15个工作 日内支付合同总金额5%。
  新疆天文台星地一体化 量子保密通信广域网项 目量子设备维保服务19.43商务谈判按季度2022年5月 /2023年7月相关技术服务服务期满开票后7个工作日内付款。
  中国银行“人民银行金融 业量子加密应用量子设 备维保”项目17.17商务谈判按季度2023年4月相关技术服务每 12月通知付款且收票 30日后支付 91000元。
  浙江国科恩施州“两山” 创新数字化建设项目-数 字底座一期政务云项目15.93商务谈判2023年12月2023年11月量子通信产品项目初步验收合格且收到项目初验款 项后,并收到文件后10日内,支付本 合同总价的70%,全网最终验收合格且 采购方收到项目终验款项后10日内, 向乙方支付本合同总价款的25%。
  国科量子工行营业机构 长距离量子保密通讯组 网项目14.00商务谈判按季度2023年5月相关技术服务2024年1月1日开票后45日内付款。
  其他零星项目65.80-----
客户5790.09量子计算稀释制冷机系 统475.93商务谈判2023年12月2023年11月量子计算产品合同签订后30日内,支付合同总价款 的50%预付款;验收合格后,支付合同 总价款的40%;设备正常运行3个月后 支付合同总价款的10%尾款。
  脉冲管制冷机测试平台314.16商务谈判2023年12月2023年11月量子计算产品项目验收后支付142万元,验收后三个 月支付剩余213万元。
合计8,578.79-8,578.79-----
注:中电信量子科技有限公司、国科量子通信网络有限公司、客户5为公司关联方,其中中电信量子科技有限公司为公司的联营企业,国科量子通信网络有限公司的董事张莉担任公司董事,客户5为公司持股5%以上的股东中国科学院控股有限公司控制的企业。

公司2023年前五大客户与2022年相比变化四家,分别为中电信量子科技有限公司、上海顺测电子有限公司、河南通科仪器设备销售有限公司、客户5。上述变化原因主要系公司整体收入规模较小,且对单一客户的销售规模也较小;量子通信业务销售规模波动性较大,量子计算和量子精密测量业务发展较快,受业务结构变化的影响,单个金额较大的销售客户均可能进入前五大客户名单。

上述客户变动的合理性具体分析如下:
1、中电信量子科技有限公司:公司对2021年对参股公司中电信量子科技的顺流交易的未实现内部交易损益在2023年度因项目整体完成验收实现收入确认,同时2023年量子密话用户量大幅上升,公司对应实现的量子密话服务收入有所增长。

2、上海顺测电子有限公司:上海顺测电子有限公司近年来一直从事量子信息技术产品的推广与应用,积累了一定的客户资源;该公司自2021年起与公司开展合作,2023年其根据下游客户需求,采购了较多量子计算产品,进入前五大。

3、河南通科仪器设备销售有限公司:河南通科仪器设备销售有限公司于2011年成立,经过多年经营积累了一定的客户资源;2023年其根据下游客户需求,采购了量子计算、量子通信等产品,进入前五大。

4、客户5:客户5系深交所上市公司,是国内测试仪器、仪表、设备领域规模较大的贸易商和集成商,资源渠道多,能迅速帮助客户制定解决方案。为满足下游客户需求,2023年从公司采购量子计算产品,进入前五大。

公司与上述客户经过谈判磋商后,签订正式销售合同,交易方式符合商业惯例;相关交易对价基于市场化原则经谈判后确定,定价公允。

二、前五大供应商及变动情况
公司2023年度向前五大供应商的采购及变化情况如下:
单位:万元

序号供应商 名称采购金额 合计分项采购 金额业务获取 方式交易 时间合同签 订时间交易产品信息付款安排
1供应商11,197.39924.39商务谈判2023.122023.12量子计算线缆组件验收合格后60天支付100%
   107.68商务谈判2023.082023.06量子计算线缆组件验收合格后30天支付100%
   70.56商务谈判2023.062023.05量子计算线缆组件验收合格后30天支付100%
   26.97商务谈判2023.012022.10量子计算线缆组件验收合格后30天支付100%
   26.90商务谈判2023.102023.05量子计算线缆组件验收合格后30天支付100%
   16.22商务谈判2023.042023.02维修服务验收合格后90天支付100%
   8.12商务谈判2023.112023.09量子计算线缆组件验收合格后30天支付100%
   7.37商务谈判2023.042022.09量子计算线缆组件验收合格后30天支付100%
   5.31商务谈判2023.102023.08量子计算线缆组件验收合格后30天支付100%
   2.17商务谈判2023.012022.11量子计算线缆组件验收合格后30天支付100%
   1.27商务谈判2023.012022.11量子计算线缆组件验收合格后30天支付100%
   0.31商务谈判2023.042023.03量子计算线缆组件验收合格后30天支付100%
   0.07商务谈判2023.122023.10量子计算线缆组件验收合格后90天支付100%
   0.06商务谈判2023.122023.11量子计算线缆组件验收合格后90天支付100%
2供应商21,196.65500.71商务谈判2023.112022.12量子计算制冷模块预付90%,验收合格后支付10%
   377.36商务谈判2023.062022.12定制开发量子计算 产品组件预付60%,验收合格后支付40%
   318.58商务谈判2023.122023.12定制开发量子计算 产品组件验收合格后支付95%,质保5%
3供应商31,112.62422.34商务谈判2023.122022.12定制开发量子计算 产品组件合同签署后 5个工作日内支付 160万 元,最终研究开发任务完成并通过验收 后5个工作日支付373万元
   213.59商务谈判2023.112022.12定制开发量子计算 产品组件合同签署后5个工作日内支付66万元 最终研究开发任务完成并通过验收后 5 个工作日支付154万元
   87.38商务谈判2023.122022.12定制开发量子计算 产品组件合同签署后5个工作日,甲方支付36万 元,完成研发开发任务并通过验收后 5 个工作日支付54万元
   169.73商务谈判2023.122023.01专利使用费被许可方每年向许可方支付由所实施专 利技术(专利申请技术)及专有技术生产 的产品销售利润的 30%作为许可方专利 技术(专利申请技术)及专有技术销售额 提成
   69.64商务谈判2023.122023.11专利使用费被许可方每年向许可方支付由所实施专 利技术(专利申请技术)及专有技术生产 的产品销售利润的 25%作为许可方专利 技术(专利申请技术)及专有技术销售额 提成
   48.54商务谈判2023.082022.01专利使用费合同签订后30日内支付50万元
   46.77商务谈判2023.122024.02专利使用费被许可方每年向许可方支付由所实施专 利技术(专利申请技术)及专有技术生产 的产品销售利润的 30%作为许可方专利 技术(专利申请技术)及专有技术销售额 提成
   44.58商务谈判2023.122023.11专利使用费被许可方每年向许可方支付由所实施专 利技术(专利申请技术)及专有技术生产 的产品销售利润的 25%作为许可方专利 技术(专利申请技术)及专有技术销售额 提成
   5.49商务谈判2023.122024.02专利使用费被许可方每年向许可方支付由所实施专 利技术(专利申请技术)及专有技术生产 的产品销售利润的 30%作为许可方专利 技术(专利申请技术)及专有技术销售额 提成
   4.56商务谈判2023.122023.11专利使用费被许可方每年向许可方支付由所实施专 利技术(专利申请技术)及专有技术生产 的产品销售利润的 25%作为许可方专利
        技术(专利申请技术)及专有技术销售额 提成
4供应商41,017.23510.15商务谈判2023.072023.05定制开发量子计算 产品组件合同生效收到专票后15个工作日内,支 付 40%,完成首版样件落地并通过性能 测试支付36%,验收合格且收到专票后 支付24%
   507.08商务谈判2023.102023.07定制开发量子计算 产品组件合同生效15个工作日内,支付50%,完 成首版样机落地25%验收合格支付25%
5供应商5663.61272.57商务谈判2023.082023.04量子计算微波源预付80%,验收合格付30天付20%
   123.89商务谈判2023.052023.03量子计算微波源预付80%,验收合格付30天付20%
   86.73商务谈判2023.112023.09量子计算微波源预付80%,验收合格付30天付20%
   72.57商务谈判2023042023.03量子计算微波源预付80%,验收合格付30天付20%
   61.95商务谈判2023.122023.10量子计算微波源预付80%,验收合格付30天付20%
   43.36商务谈判2023.042023.03量子计算微波源预付80%,验收合格付30天付20%
   2.54商务谈判2023.042023.03量子计算混频器预付80%,验收合格付30天付20%
合计5,187.505,187.50----- 
注:供应商3系公司关联方。(未完)
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