*ST园城(600766):烟台园城黄金股份有限公司关于前期会计差错更正提示性公告
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时间：2024年05月31日 20:20:53 中财网 |
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原标题: *ST园城:烟台园城黄金股份有限公司关于前期会计差错更正提示性公告
证券代码：600766 证券简称： *ST园城 公告编号：2024-038
烟台园城黄金股份有限公司
关于前期会计差错更正提示性公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述
或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连带责任。
重要内容提示：
? 烟台园城黄金股份有限公司（以下简称“公司”），由于公司2023年三季度对酒水贸易业务收入、利润进行确认，与公司2023年年报确认方法不一致，年报中酒水贸易业务收入不确认，形成的利润计入资本公积，故本次会计差错更正2023年三季报，影响当期营业收入、营业成本，及当期利润。
一、会计差错更正概述
（一）会计差错更正的主要内容
1、烟台园城黄金股份有限公司（以下简称“公司”），由于公司2023年三季度对酒水贸易业务收入、利润进行确认，与公司2023年年报确认方法不一致，年报中酒水贸易业务收入不确认，形成的利润计入资本公积，故本次会计差错更正2023年三季报，影响当期营业收入、营业成本，及当期利润。
（二）董事会审议情况
公司于2024年5月31日召开了第十三届董事会第三十六次会议，会议以7 票同意，0票否决，0票弃权审议通过了《关于公司前期会计差错更正的议案》。
董事会认为，本次会计差错更正符合《企业会计准则第28号——会计政策、 会计估计变更和差错更正》《编报规则第19号》等相关准则的规定，更正后的财务数据及财务报表能够客观、公允地反映公司的财务状况。因此，董事会同意本次会计差错更正事项。
二、本次会计差错更正事项
（一）、对2023年三季报报告及对应数据的影响：
| 本报告期/2023年9月30日 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 变动比例 | | 营业收入 | 126,912,966.58 | -16,649,455.74 | 110,263,510.84 | -13.12% | | 归属于上市公司股东的净利润 | 6,610,512.24 | -8,440,072.02 | -1,829,559.78 | -127.68% | | 归属于上市公司股东的扣除非
经常性损益的净利润 | 6,493,668.49 | -8,323,225.66 | -1,829,557.17 | -128.17% | | 归属于上市公司的净资产 | 63,727,594.90 | 49,363.11 | 63,776,958.01 | 0.08% |
2、主要财务指标
| 年初至报告期末/2023年9月30日 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 变动比例 | | 基本每股收益（元/股） | 0.03 | -0.04 | -0.01 | -133.33% | | 稀释每股收益（元/股） | 0.03 | -0.04 | -0.01 | -133.33% | | 加权平均净资产收益率 | 10.94 | -14.19 | -3.26 | -129.8% |
（二）、对2023年三季度财务报表的更正及影响
1、合并资产负债表
| 2023年9月30日 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 变动比例 | | 其他应付款 | 56,074,591.98 | -49,363.11 | 56,025,228.87 | -0.09% | | 资本公积 | 237,087,924.90 | 8,489,435.13 | 245,577,360.03 | 3.58% | | 未分配利润 | -398,727,479.00 | -8,440,072.02 | -407,167,551.02 | -2.12% |
2、合并利润表
| 本报告期 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 变动比例 | | 主营业务收入 | 126,912,966.58 | -16,649,455.74 | 110,263,510.84 | -13.12% | | 营业成本 | 119,059,734.60 | -8,209,383.72 | 110,850,350.88 | -6.90% | | 利润总额 | 7,969,764.14 | -8,440,072.02 | -470,307.88 | -105.90% | | 净利润 | 6,417,695.46 | -8,440,072.02 | -2,022,376.56 | -131.51% | | 归属母公司的净利润 | 6,610,512.24 | -8,440,072.02 | -1,829,559.78 | -127.68% |
3、合并现金流量表
| 本报告期 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 变动比例 | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 216,100,960.35 | -8,160,020.61 | 207,940,939.74 | -3.78% | | 收到其他与经营活动有关的现金 | 215,123,866.00 | -49,363.11 | 215,074,502.89 | -0.02% | | 购买商品、接受劳务支付的现金 | 359,560,777.48 | -8,209,383.72 | 351,351,393.76 | -2.28% |
4、资产负债表
| 2023年9月30日 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 变动比例 | | 资本公积 | 237,087,924.90 | 8,440,072.02 | 245,527,996.92 | 3.56% | | 未分配利润 | -406,688,572.16 | -8,440,072.02 | -415,128,644.18 | -2.08% |
5、利润表
| 本报告期 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 变动比例 | | 主营业务收入 | 60,080,680.99 | -16,649,455.74 | 43,431,225.25 | -27.71% | | 营业成本 | 52,918,582.59 | -8,209,383.72 | 44,709,198.87 | -15.51% | | 利润总额 | 5,448,253.66 | -8,440,072.02 | -2,991,818.36 | -154.91% | | 净利润 | 4,086,118.24 | -8,440,072.02 | -4,353,953.78 | -206.55% |
6、现金流量表
| 本报告期 | 更正前 | 更正数额 | 更正后 | 变动比例 | | 销售商品、提供劳务收到的现金 | 135,332,246.48 | -8,209,383.72 | 127,122,862.76 | -6.07% | | 购买商品、接受劳务支付的现金 | 83,905,755.86 | -8,209,383.72 | 75,696,372.14 | -9.78% |
三、独立董事、监事会意见
（一）独立董事意见
公司董事会三名独立董事针对本事项发表如下意见：本次会计差错更正是根据《企业会计准则第 28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》 等相关规定进行的合理调整，更正后的财务数据及财务报表能够更加客观、公允地反映公司的财务状况和经营成果；公司将本次会计差错更正事项提交董事会审议的程序合法合规。综上，我们同意公司本次会计差错更正事项。
（二）监事会意见
公司于2024年5月31日召开第十三届监事会第十九次会议，审议通过上述会计差错更正事项。监事会认为：根据《企业会计准则第28 号——会计政策、会计估计变更和差错更正》《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19 号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，公司对本次会计差错进行了更正，更正后的财务数据及财务报表更加客观、公允地反映公司的财务状况，有助于提高公司财务信息质量，本次会计差错更正的审议、表决程序符合有关法律、法规和《公司章程》的规定。
根据《公开发行证券的公司信息披露编报规则第 19号—财务信息的更正及相关披露》的规定，公司已完成 2023年第三季度财务报表的更正工作，因本次更正给投资者造成的不便，公司致以诚挚的歉意。
特此公告。
烟台园城黄金股份有限公司
2024年6月1日
中财网
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