逸豪新材(301176):深圳证券交易所年报问询函的回复公告
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时间:2024年06月04日 19:00:57 中财网 |
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原标题: 逸豪新材:关于深圳证券交易所年报问询函的回复公告
证券代码:301176 证券简称: 逸豪新材 公告编号:2024-032
赣州 逸豪新材料股份有限公司
关于深圳证券交易所年报问询函的回复公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整,没有虚假
记载、误导性陈述或重大遗漏。
赣州 逸豪新材料股份有限公司(以下简称“公司”)于2024年5月21日收到深圳证券交易所创业板公司管理部出具的《关于对赣州 逸豪新材料股份有限公司的年报问询函》(创业板年报问询函〔2024〕第160号)(以下简称“年报问询函”)。公司收到年报问询函后,积极组织相关部门对关注事项进行了认真核查,现就关注问题回复如下。
关于回复内容释义、格式及补充更新披露等事项的说明:
一、本回复除另有注明外,所有金额均以人民币万元为货币单位;
二、本回复中若出现总计数尾数与所列数值总和尾数不符的情况,均为四舍五入所致。
三、本年报问询函回复中的字体代表以下含义:
黑体(加粗) | 年报问询函所列问题 | 宋体(加粗) | 年报问询函回复内容标题 | 宋体(不加粗) | 年报问询函回复内容正文 |
目 录
问题1.关于公司经营情况 ............................................ 3
问题2.关于公司电子电路铜箔业务情况 ............................... 18
问题3.关于公司印制电路板(PCB)业务情况 .......................... 32
问题4.关于公司其他业务收入情况 ................................... 35
问题5.关于公司库存商品情况 ....................................... 42
问题6.关于公司在建工程情况 ....................................... 48
问题 1.报告期内,公司实现营业收入 12.77亿元,同比减少 4.34%,归属于上市公司股东的净利润(以下简称“净利润”)-3,296万元,同比下降146.86%。
2023年第一季度至第四季度分别实现净利润-278万元、-832万元、-399万元、-1,786万元,经营活动现金流量净额分别为-6,423万元、-1,379万元、195万元、4,541万元。请你公司:
(1)结合主营业务开展情况、行业需求变化、产品毛利率变动等说明本期净利润大幅下滑且为负的原因及合理性,与同行业公司相比是否存在较大差异,说明净利润变动幅度远大于营业收入的原因及合理性。
(2)结合公司业务季节性特点、销售收入确认周期、以往年度情况等说明报告期内亏损集中于第二、第四季度的原因及合理性,与同行业可比公司相比是否存在重大差异,如是,说明差异的原因及合理性。
(3)结合经营销售模式、各季度现金收入情况说明第四季度经营活动现金流量集中流入的原因及合理性,各季度净利润变动与经营活动现金流量净额不匹配的原因及合理性,是否符合公司经营模式、行业特点。
(4)核实并说明招股说明书等前期信息披露文件是否充分提示业绩大幅下滑风险。
请年审会计师核查,并就本期及前期营业收入的真实性、准确性发表明确意见。
【回复】
一、结合主营业务开展情况、行业需求变化、产品毛利率变动等说明本期净利润大幅下滑且为负的原因及合理性,与同行业公司相比是否存在较大差异,说明净利润变动幅度远大于营业收入的原因及合理性。
(一)结合主营业务开展情况、行业需求变化、产品毛利率变动等说明本期净利润大幅下滑且为负的原因及合理性,与同行业公司相比是否存在较大差异
1、本期净利润大幅下滑且为负的原因及合理性
2022年和2023年,公司利润表主要科目变动情况如下:
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动率 | 营业收入 | 127,673.78 | 133,470.95 | -4.34% | 营业成本 | 123,980.86 | 118,687.90 | 4.46% | 项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动率 | 毛利 | 3,692.92 | 14,783.05 | -75.02% | 利润总额 | -4,567.98 | 6,175.94 | -173.96% | 净利润 | -3,295.59 | 7,032.58 | -146.86% |
公司2023年度净利润为-3,295.59万元,较2022年度下滑146.86%,公司业绩大幅下滑且为负的主要原因系:(1)2023年度铜箔产品市场终端需求持续疲软,公司实现铜箔销售量11,925.70吨,同比下降8.88%,此外铜箔行业新增产能释放,竞争加剧,铜箔加工费持续下降,公司铜箔业务销售单价、毛利率均大幅下滑;(2)PCB业务产能释放较慢,虽然PCB业务的产量和营收相较2022年度均取得较大幅度增长,但因公司PCB整体产能尚未达产,产能规模优势尚未体现,导致产品单位成本较高,尚未能全面实现盈利,对公司业绩仍产生负向影响。公司业绩变动符合行业市场状况和公司经营情况。具体情况分析: (1)2023年铜箔产品市场终端需求持续疲软,行业竞争加剧,公司铜箔业务销售量、销售单价、毛利率均大幅下滑
2022年和2023年,公司电子电路铜箔的销售量、销售单价等情况如下: 单位:吨、万元、万元/吨
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动比例 | 收入 | 91,428.44 | 108,897.80 | -16.04% | 成本 | 87,962.66 | 94,674.75 | -7.09% | 毛利 | 3,465.77 | 14,223.06 | -75.63% | 销售数量 | 11,925.70 | 13,088.29 | -8.88% | 销售单价 | 7.67 | 8.32 | -7.86% | 毛利率 | 3.79% | 13.06% | -9.27个百分点 |
2023年度公司实现铜箔销售量11,925.70吨,同比下降8.88%;毛利同比下降75.63%,毛利率下降了9.27个百分点,均出现较大幅度下滑,主要原因系受全球经济低迷、国内宏观经济变动等多种不确定因素的影响,全球电子、整机市场等终端市场需求疲软,覆铜板、印制电路板市场行情不景气,下游行业需求走弱相应的传导至上游电子电路铜箔市场,铜箔行业整体处于消库存周期,电子电路铜箔市场进入调整低迷期,同时铜箔行业前期新增产能释放导致供给增加。在供需作用下,电子电路铜箔产品定价承压,销售单价、毛利率出现较大幅度下滑,具体情况如下:
A.下游市场需求疲软,对电子电路铜箔的需求放缓
2023年度,终端消费需求不振,PCB及下游产业链的生产、制造和销售受到影响,进而导致对上游铜箔等材料的需求放缓,电子电路铜箔市场进入调整低迷期,同时叠加近年行业良好预期引发的行业内产能扩充,产能逐步释放,行业竞争较去年更为严峻,导致上游电子电路铜箔等行业承压加剧,铜箔加工费、销售单价、毛利率均大幅下滑。根据Prismark统计,2023年PCB行业全球产值同比下滑 15%,较预估下滑 4.13%的预测情况更为严峻。PCB市场需求疲软的态势加剧,上游铜箔行业面临较大挑战。
B.铜箔行业新增产能释放,导致供给增加
近年来,在 新能源、汽车行业的带动下,铜箔行业扩产速度加快,电子电路新增产能释放或拟建锂电铜箔产能向电子电路铜箔产能转移,导致电子电路铜箔行业供给增加,行业竞争加剧,改变铜箔行业的市场供需情况,进而影响铜箔行业企业的业绩水平。据CCFA统计数据,2023年我国电解铜箔新增年产能约52.3万吨,国内总计累积年产能达155.3万吨,同比增长50.19%。其中,2023年新增电子电路铜箔总产能15.07万吨/年,新增锂电铜箔产能37.26万吨/年。新增产能和新增产量大幅增加。
综上,在上述行业供求的影响下,电子电路铜箔产品定价承压,销售量、销售单价、毛利率大幅下降,行业内企业经营业绩下滑,公司电子电路铜箔盈利能力大幅下降。
(2)PCB业务产能释放较慢,整体产能尚未达产,产能规模优势尚未体现,产品单位成本较高,尚未能全面实现盈利,对公司业绩仍产生负向影响 2022年和2023年,公司PCB业务的销售收入、毛利率和毛利金额情况如下: 单位:万元、万平方米、元/平方米
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动率 | 收入 | 29,095.90 | 17,289.24 | 68.29% | 成本 | 31,462.55 | 19,678.26 | 59.88% | 毛利 | -2,366.65 | -2,389.01 | -0.94% | 销售数量 | 190.76 | 109.17 | 74.74% | 销售单价 | 152.53 | 158.37 | -3.69% | 毛利率 | -8.13% | -13.82% | 5.68个百分点 |
2023年度,公司PCB实现销售毛利-2,366.65万元,毛利率为-8.13%,亏损较大,主要原因如下:
①由于产业链供需关系变化、消费萎靡等多重因素影响,2023年电子行业表现不及预期,根据Prismark数据,2023年全球PCB产值约695亿美元,同比下降15%。短期来看,消费电子、汽车电子、通讯电子等终端消费持续需求疲软,PCB及上下游产业链的生产、制造和销售受到影响。
②公司PCB业务系2021年第三季度开始试生产,投产时间较短,受客户认证周期、客户结构等因素影响,公司PCB产品目前以单面板为主,毛利率较低; ③公司PCB业务受下游需求的影响,本年PCB产品产销量虽有提升,但产能利用率仅为59.67%,产能利用率仍处于较低水平,人工、折旧等固定成本较高,导致毛利率仍为负数。
2、与同行业公司相比是否存在较大差异
(1)电子电路铜箔业务与同行业可比公司比较
2023年度,公司电子电路铜箔业务的销售收入、毛利和毛利率与同行业可比公司的比较情况如下:
项目 | 销售收入 | | 毛利 | | 毛利率 | | | 数值 | 变动率 | 数值 | 变动率 | 数值 | 变动率 | 诺德股份 | 404,564.57 | -5.63% | 32,799.53 | -61.04% | 8.11% | -11.53% | ST超华 | 50,690.92 | -57.16% | -796.31 | -104.93% | -1.57% | -15.22% | 嘉元科技 | 23,334.46 | 33.77% | -2,068.44 | -318.79% | -8.86% | -14.28% | 铜冠铜箔 | 223,580.62 | 6.92% | 5,890.23 | -64.44% | 2.63% | -5.29% | 中一科技 | 90,061.60 | 18.14% | 5,131.71 | -48.70% | 5.70% | -7.42% | 德福科技 | 134,603.64 | 68.50% | 3,225.70 | -37.38% | 2.40% | -4.05% | 均值 | 154,472.64 | -0.31% | 7,363.74 | -66.78% | 4.77% | -9.54% | 逸豪新材 | 91,428.44 | -16.04% | 3,465.77 | -75.63% | 3.79% | -9.27% |
注: 诺德股份上述财务数据指铜箔业务(含锂电铜箔)的相关指标,其他同行业可比公司均为其电子电路铜箔业务的相关指标;江铜铜箔未披露2023年度数据。
2023年度,公司电子电路铜箔毛利、毛利率与同行业可比公司基本一致。
公司电子电路铜箔的营业收入较同行业可比公司下降幅度大,主要系2023年度公司实现铜箔销售量11,925.70吨,同比下降8.88%,同行业可比公司销量整体在扩大,因此,公司电子电路铜箔产品的经营业绩符合行业情况。
(2)PCB业务与同行业可比公司比较情况
2023年度,公司PCB业务的销售收入、毛利和毛利率与PCB行业可比公司的比较情况如下:
序号 | 证券代码 | 证券名称 | 营业收入 | | 毛利率 | | 净利润 | | | | | 数值 | 同比变动率 | 数值 | 同比变动
率 | 数值 | 同比变动率 | 1 | 000823.SZ | 超声电子 | 545,735.56 | -18.22% | 0.18 | -1.46% | 22,856.11 | -53.99% | 2 | 002134.SZ | 天津普林 | 64,626.68 | 11.29% | 0.22 | 6.48% | 2,625.72 | 63.51% | 3 | 002288.SZ | ST超华 | 67,668.70 | -60.82% | -0.15 | -21.76% | -54,960.90 | 62.45% | 4 | 002384.SZ | 东山精密 | 3,365,120.55 | 6.56% | 0.15 | -2.42% | 196,505.02 | -16.99% | 5 | 002436.SZ | 兴森科技 | 535,992.39 | 0.11% | 0.23 | -5.34% | 12,406.94 | -74.53% | 6 | 002463.SZ | 沪电股份 | 893,830.93 | 7.23% | 0.31 | 0.89% | 148,951.85 | 9.40% | 7 | 002579.SZ | 中京电子 | 262,376.70 | -14.10% | 0.11 | 2.33% | -13,529.07 | -24.46% | 8 | 002636.SZ | 金安国纪 | 357,121.92 | -5.03% | 0.09 | -3.15% | -7,639.82 | -178.91% | 9 | 002815.SZ | 崇达技术 | 577,224.02 | -1.68% | 0.26 | -1.48% | 42,165.53 | -37.57% | 10 | 002913.SZ | 奥士康 | 432,986.99 | -5.20% | 0.27 | 2.89% | 51,862.85 | 69.05% | 11 | 002916.SZ | 深南电路 | 1,352,642.60 | -3.33% | 0.23 | -2.09% | 139,762.55 | -14.78% | 12 | 002938.SZ | 鹏鼎控股 | 3,206,604.78 | -11.45% | 0.21 | -2.66% | 328,679.05 | -34.42% | 13 | 300476.SZ | 胜宏科技 | 793,124.76 | 0.58% | 0.21 | 2.55% | 67,134.64 | -15.09% | 14 | 300657.SZ | 弘信电子 | 347,829.67 | 24.56% | 0.02 | -2.41% | -49,292.96 | 52.96% | 15 | 300739.SZ | 明阳电路 | 161,864.99 | -17.79% | 0.25 | 0.22% | 10,186.48 | -44.10% | 16 | 300814.SZ | 中富电路 | 124,112.76 | -19.24% | 0.12 | -2.56% | 2,614.67 | -72.93% | 17 | 300852.SZ | 四会富仕 | 131,469.14 | 7.85% | 0.27 | -1.71% | 20,432.60 | -9.41% | 18 | 300903.SZ | 科翔股份 | 296,248.69 | 12.36% | 0.08 | -6.00% | -17,215.33 | -469.96% | 19 | 300936.SZ | 中英科技 | 27,804.44 | 12.14% | 0.28 | 0.79% | 14,526.63 | 321.84% | 20 | 300964.SZ | 本川智能 | 51,094.26 | -8.64% | 0.17 | -2.39% | 482.69 | -89.87% | 21 | 301041.SZ | 金百泽 | 63,569.81 | -2.45% | 0.29 | 2.57% | 3,895.88 | 16.47% | 22 | 301132.SZ | 满坤科技 | 121,699.39 | 16.81% | 0.20 | 0.23% | 10,978.15 | 2.76% | 23 | 301282.SZ | 金禄电子 | 133,109.97 | -11.05% | 0.14 | -6.24% | 4,240.95 | -69.92% | 24 | 301366.SZ | 一博科技 | 78,613.54 | 0.19% | 0.36 | -4.99% | 9,837.00 | -35.38% | 25 | 600183.SH | 生益科技 | 1,658,607.28 | -7.93% | 0.19 | -2.79% | 114,865.61 | -29.61% | 26 | 600601.SH | 方正科技 | 314,893.30 | -35.59% | 0.18 | 2.05% | 13,507.72 | -131.75% | 27 | 603186.SH | 华正新材 | 336,151.71 | 2.31% | 0.09 | -4.09% | -12,038.85 | -396.24% | 28 | 603228.SH | 景旺电子 | 1,075,730.17 | 2.31% | 0.23 | 0.82% | 91,102.86 | -15.73% | 29 | 603328.SH | 依顿电子 | 317,732.62 | 3.90% | 0.22 | 4.90% | 35,500.13 | 32.20% | 30 | 603386.SH | 骏亚科技 | 242,732.98 | -5.66% | 0.20 | -1.90% | 6,855.47 | -57.85% | 31 | 603920.SH | 世运电路 | 451,908.09 | 1.96% | 0.21 | 2.49% | 46,681.89 | 16.30% | 32 | 603936.SH | 博敏电子 | 291,330.83 | 0.03% | 0.10 | -6.28% | -56,576.25 | -801.34% | 33 | 605058.SH | 澳弘电子 | 108,244.86 | -3.88% | 0.25 | 2.46% | 13,292.46 | -0.11% | 34 | 605258.SH | 协和电子 | 73,343.20 | 6.65% | 0.21 | -0.31% | 3,733.19 | -25.23% | 35 | 688020.SH | 方邦股份 | 34,514.93 | 10.40% | 0.28 | -0.67% | -6,468.41 | -0.22% | 36 | 688183.SH | 生益电子 | 327,301.28 | -7.40% | 0.15 | -9.29% | -2,499.36 | -107.99% | 37 | 688519.SH | 南亚新材 | 298,283.05 | -21.05% | 0.04 | -4.15% | -12,949.00 | -388.49% | 序号 | 证券代码 | 证券名称 | 营业收入 | | 毛利率 | | 净利润 | | | | | 数值 | 同比变动率 | 数值 | 同比变动
率 | 数值 | 同比变动率 | 38 | 688655.SH | 迅捷兴 | 46,411.80 | 4.38% | 0.18 | -4.93% | 1,346.97 | -70.94% | 39 | 837821.BJ | 则成电子 | 30,570.37 | -6.93% | 0.27 | 0.97% | 2,654.50 | -5.35% | 均值 | 502,569.99 | -4.12% | 0.19 | -1.07% | 30,423.49 | -31.29% | | |
注:数据来源于 同花顺iFinD,上述为A股PCB行业上市公司。
由上表可知,①2023年度PCB市场需求疲软的态势加剧,根据Prismark统计,2023年PCB行业全球产值同比下滑15%,较预估下滑4.13%,A股PCB行业上市公司营业收入、毛利率、净利润整体呈下降趋势;②公司 PCB业务系 2021年第三季度开始试生产,产能仍处于爬坡阶段,存在亏损,因此,公司PCB业务符合行业情况和经营情况。
(二)说明净利润变动幅度远大于营业收入的原因及合理性
2022年和2023年,公司利润表主要科目变动情况如下:
项目 | 2023年度 | 2022年度 | 变动率 | 营业收入 | 127,673.78 | 133,470.95 | -4.34% | 营业成本 | 123,980.86 | 118,687.90 | 4.46% | 毛利 | 3,692.92 | 14,783.05 | -75.02% | 利润总额 | -4,567.98 | 6,175.94 | -173.96% | 净利润 | -3,295.59 | 7,032.58 | -146.86% |
2023年度,公司营业收入同比下降4.34%,净利润同比下降146.86%,净利润下降幅度大于营业收入的变动,主要系:(1)铜箔业务:报告期内铜等原材料成本略涨,铜箔产品市场终端需求持续疲软,下游需求不足且行业竞争加剧导致定价压力大,公司电子电路铜箔销售量、销售单价、毛利、毛利率均大幅下降;(2)PCB业务:报告期内公司 PCB业务以单面板为主,产能释放较慢,产能利用率总体不高,且客户验证周期长,PCB业务毛利率仍为负数。
公司PCB和铜箔产品的销售收入、销售数量、毛利率情况如下:
单位:万元、吨、万平方米
项目 | | 2023年度 | 2022年度 | 变动率 | 铜箔
产品 | 收入 | 91,428.44 | 108,897.80 | -16.04% | | 毛利 | 3,465.77 | 14,223.06 | -75.63% | | 销售数量 | 11,925.70 | 13,088.29 | -8.88% | | 销售单价 | 7.67 | 8.32 | -7.86% | | 毛利率 | 3.79% | 13.06% | -9.27个百分点 | 项目 | | 2023年度 | 2022年度 | 变动率 | PCB
产品 | 收入 | 29,095.90 | 17,289.24 | 68.29% | | 毛利 | -2,366.65 | -2,389.01 | -0.94% | | 销售数量 | 190.76 | 109.17 | 74.74% | | 销售单价 | 152.53 | 158.37 | -3.69% | | 毛利率 | -8.13% | -13.82% | 5.68个百分点 |
综上所述,公司净利润变动幅度远大于营业收入是合理的。
二、结合公司业务季节性特点、销售收入确认周期、以往年度情况等说明报告期内亏损集中于第二、第四季度的原因及合理性,与同行业可比公司相比是否存在重大差异,如是,说明差异的原因及合理性。
(一)报告期内亏损集中于第二、第四季度的原因及合理性
2023年度第二、第四季度亏损较大,主要系:(1)2023年度受消费电子等下游终端需求疲软及电子行业持续库存变动影响,供求关系阶段性失衡,导致第二、第四季度铜箔、PCB产品销售价格存在较大幅度下降,公司产品毛利率下降;(2)铜箔产品第二、第四季度销量也呈现下降。
2023年各个季度,公司各产品的销售情况如下:
单位:吨、万平方米、万元/吨、元/平方米
业务 | 项目 | 一季度 | 二季度 | 三季度 | 四季度 | 铜箔 | 营业收入 | 23,215.05 | 21,631.83 | 24,973.26 | 21,608.31 | | 销量 | 2,949.76 | 2,860.71 | 3,277.62 | 2,837.60 | | 销售单价 | 7.87 | 7.56 | 7.62 | 7.61 | PCB | 营业收入 | 5,045.16 | 6,571.22 | 8,655.96 | 8,823.56 | | 销量 | 32.62 | 43.11 | 56.06 | 58.97 | | 销售单价 | 154.66 | 152.43 | 154.41 | 149.63 |
综上,报告期内亏损集中于第二、第四季度合理,主要系终端市场需求疲软、供求关系变化,第二、第四季度铜箔销量下降以及铜箔、PCB业务销售价格及毛利率下降影响。
(二)与同行业可比公司相比不存在重大差异
公司2023年各季度经营业绩与同行业对比情况如下:
公司名称 | 项目 | 一季度 | 二季度 | 三季度 | 四季度 | 诺德股份 | 营业收入 | 110,232.04 | 107,047.08 | 128,927.11 | 110,953.62 | 公司名称 | 项目 | 一季度 | 二季度 | 三季度 | 四季度 | | 营业成本 | 93,872.68 | 95,095.48 | 118,487.82 | 102,178.97 | | 净利润 | 6,653.99 | 3,887.44 | -5,128.77 | -538.07 | ST超华 | 营业收入 | 23,410.39 | 40,116.97 | 12,527.83 | -8,386.48 | | 营业成本 | 20,080.18 | 33,557.18 | 10,616.46 | 13,796.58 | | 净利润 | -2,047.27 | 2,950.97 | -583.86 | -55,280.74 | 嘉元科技 | 营业收入 | 98,383.77 | 109,385.09 | 162,817.33 | 126,273.53 | | 营业成本 | 87,806.90 | 106,203.78 | 154,411.93 | 119,451.74 | | 净利润 | 3,672.57 | -1,545.04 | 970.74 | -1,440.41 | 铜冠铜箔 | 营业收入 | 85,394.98 | 89,875.06 | 102,401.46 | 100,782.98 | | 营业成本 | 80,737.11 | 88,155.29 | 101,873.38 | 98,831.53 | | 净利润 | 2,594.99 | 224.65 | -2,235.12 | 1,135.50 | 中一科技 | 营业收入 | 74,580.86 | 81,164.87 | 91,525.50 | 94,269.29 | | 营业成本 | 64,639.66 | 77,414.26 | 88,233.99 | 90,316.48 | | 净利润 | 4,468.63 | -1,079.40 | -889.86 | 2,810.69 | 德福科技 | 营业收入 | 127,763.01 | 165,340.63 | 201,478.87 | 158,549.85 | | 营业成本 | 111,936.19 | 154,663.99 | 185,526.10 | 151,610.30 | | 净利润 | 3,917.47 | -64.53 | 1,903.83 | 5,554.57 | 均值 | 营业收入 | 86,627.51 | 98,821.62 | 116,613.02 | 97,073.80 | | 营业成本 | 76,512.12 | 92,515.00 | 109,858.28 | 96,030.93 | | 净利润 | 3,210.06 | 729.01 | -993.84 | -7,959.74 | 逸豪新材 | 营业收入 | 29,538.83 | 29,886.18 | 35,867.83 | 32,380.94 | | 营业成本 | 28,084.53 | 29,227.14 | 34,643.24 | 32,025.96 | | 净利润 | -277.70 | -832.40 | -399.21 | -1,786.27 |
注:同行业可比公司数据来自其年报,江铜铜箔未披露上述季度数据。
由上表可知,2023年度铜箔行业整体处于低迷期,公司各季度净利润逐步下滑,与同行业可比公司趋势基本一致,不存在重大差异,符合行业情况。
三、结合经营销售模式、各季度现金收入情况说明第四季度经营活动现金流量集中流入的原因及合理性,各季度净利润变动与经营活动现金流量净额不匹配的原因及合理性,是否符合公司经营模式、行业特点。
(一)第四季度经营活动现金流量集中流入的原因及合理性
2023年度,公司各季度经营活动现金流量变动主要受“销售商品、提供劳务收到的现金”、“购买商品、接受劳务支付的现金”“和支付给职工以及为职工支付的现金”综合影响,具体情况如下:
项目 | 第一季度 | 第二季度 | 第三季度 | 第四季度 | 销售商品、提供劳务收到的现金① | 26,539.35 | 28,168.59 | 38,083.37 | 27,132.61 | 购买商品、接受劳务支付的现金② | 31,570.65 | 27,300.07 | 34,432.69 | 20,241.78 | 支付给职工以及为职工支付的现金③ | 2,452.10 | 2,296.93 | 2,480.29 | 2,699.29 | 主要因素综合影响①-②-③ | -7,483.40 | -1,428.40 | 1,170.38 | 4,191.54 | 经营活动产生的现金流量净额 | -6,422.82 | -1,378.64 | 194.92 | 4,541.04 |
第四季度经营活动现金流量集中流入的原因主要系: (未完)
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