*ST豆神(300010):对深圳证券交易所年报问询函的回函

时间：2024年06月05日 20:35:28 中财网

原标题:*ST豆神:关于对深圳证券交易所年报问询函的回函

豆神教育科技（北京）股份有限公司
关于对深圳证券交易所年报问询函的回函
深圳证券交易所创业板公司管理部:
我公司于 2024年 4月 26日收到贵部的创业板年报问询函〔2024〕第 36号《关于对豆神教育科技（北京）股份有限公司的年报问询函》。收到问询函后，我公司高度重视并立即组织相关人员对问询函中的问题进行认真分析，现就问询函中提及的问题回复如下：
1.2023年 4月 25日，中兴财光华会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“年审会计师”）因你公司持续经营存在重大不确定性对公司 2022年财务报告出具了带有持续经营能力存在重大不确定性段落的无保留意见审计报告。2024年4月 24日，年审会计师出具了《关于豆神教育科技（北京）股份有限公司 2022年度财务报表审计报告所涉非标事项消除情况的专项说明》。

（1）请说明公司未来十二个月到期债务情况，包括但不限于债务具体金额、到期时间、还款计划等，进一步说明破产重整执行完毕后公司偿债能力是否得到实质性改善。

回复：
公司现有负债之后清偿的资金来源主要分为两种情况：
① 还款资金来源主要为公司自有资金；
② 还款资金来源主要为重整过程中预留至管理人银行账户以及股票账户的现金和股票。

公司未来十二个月到期债务情况，包括但不限于债务具体金额、到期时间、还款计划表详见下表：
1、还款资金来源主要为公司自有资金：
单位：万元

客商名称	截至 2024.4.30 账面余额	到期时间	还款计划	欠款形成原因 以及尚未达到 付款条件的说 明	是否因债务逾 期存在诉讼或 仲裁情形
江南信安（北京） 科技有限公司	4,208.23	2023.12.31	确定欠款金额 后偿还	欠款为业绩补 偿款，具体金 额需要公司对 江南信安业绩 完成审计后协 商具体付款事 宜，公司出于 谨慎性原则， 按照业绩补偿 款中约定，全 额计提预计负 债。	否
北京福石重整管 理咨询有限公司	2,650.00	2024.1.18	2024年内清偿	重整期间发生 的咨询费用	否
池燕明	2,192.00	2022.6.30	公司在与对方 协商还款方 案，待方案确 认后，将分批 分期支付	此项负债为公 司因资金紧 张，从公司原 大股东处借入 的现金以补充 流动资金的不 足	否
王玉兰	1,623.91	2017.12.31	公司在与对方 协商还款方 案，待方案确 认后，将分批 分期支付	此项负债为公 司因资金紧张 借入的现金， 以补充流动资 金的不足	否
豆语星辰网络科 技（北京）有限公 司	1,238.87	2024年	2024年内清偿	供应商欠款， 按月或按季度 结算，截至目 前债务未到期	否
**税务局	1,158.24	不适用	预计未来几年 内逐步偿还	2021年中文未 来未缴纳所得 税形成的滞纳 金，目前本金 已偿还	否
赵雷	923.00	2024年	还款时间尚未 最终确认，需 要双方进一步 协商	此负债为康邦 科技收购新疆 瑞特威后尚未 支付的股权转 让款	否
刘玉君	839.09	2024年	还款时间尚未 最终确认，需 要双方进一步 协商	此负债为康邦 科技收购新疆 瑞特威后尚未	否

支付的股权转
让款

张家口智投云教 信息科技有限公 司	516.28	2021年	尚未达到付款 条件	此负债为公司 在张家口 PPP 项目中产生的 采购款	是
扶绥浩友信息技 术合伙企业（有 限合伙）	514.00	2020年	公司在与对方 协商还款方 案，待方案确 认后，将分批 分期支付	股权转让款	否
深圳绘景致远传 媒有限公司	498.71	2024年	2024年内清偿	应付采购款	否
北京抖微快乐文 化传播有限公司	485.13	2024年	2024年内清偿	应付采购款	否
临汾市京师智达 教育科技有限公 司	477.11	2024年	2024年内清偿	应付采购款	否
鄢陵县教育投资 有限公司	430.00	2024年	尚未达到付款 条件	应付采购款	是
北京信科联物业 管理有限公司	399.26	2024年	2024年内清偿	公司大厦物业 费	否
青岛金网智杨科 技有限公司	368.41	2021年、 2024年	尚未达到付款 条件	应付采购款	否
新疆听雷信息科 技有限公司	358.41	2021年	尚未达到付款 条件	应付采购款	否
北京明月千里网 络科技有限公司	357.24	2024年	尚未达到付款 条件	应付采购款	否
乌鲁木齐经济技 术开发区锦鸿投 资有限合伙企业	335.64	2024年	2024年内清偿	应付采购款	否
金岭教育科技 （北京）有限公 司	307.93	2024年	2024年内清偿	应付采购款	否
杭州立思辰安科 科技有限公司	299.00	2024年	正在与对方协 商付款计划， 预计未来一到 两年结清	应付采购款	否
郑州东华诚信软 件有限公司	294.65	2021年	公司正在与对 方协商还款方 案，预计 2024 年内清偿	应付采购款	否
北京纵横百河网 络科技有限公司	287.69	2024年	2024年内清偿	应付采购款	否

河北胜策文化传 应付采购款
272.36 2024年 2024年内清偿 否
媒有限公司

北京嘀嘀无限科 技发展有限公司	269.01	2018年	公司与对方有 涉诉事宜，待 法院判决后再 执行	公司大厦租赁 押金	是
厦门国际银行股 份有限公司北京 分行	261.58	2018年	2024年内清偿	子公司银行贷 款	是
寓乐湾（武汉）教 育科技有限公司	238.23	2024年	尚未达到付款 条件	应付采购款	否
北京京科鹏飞科 贸有限公司	227.68	2024年	尚未达到付款 条件	应付采购款	否
北京场圈科技有 限公司	226.66	2024年	尚未达到付款 条件	应付采购款	否
北京沃尔卡普技 术发展有限公司	223.85	2022年	公司正在与对 方协商还款方 案	应付采购款	否
交通银行幸福路 支行	200.00	2024年	尚未达到付款 条件	应付采购款	否
宁夏立思辰银山 教育产业有限公 司	186.25	2024年	公司正在与对 方协商还款方 案	应付采购款	否
宁波市利宏信息 系统工程有限公 司	171.01	2020年	公司正在与对 方协商还款方 案	应付采购款	否
北京立思辰网络 技术有限公司	150.00	2020年	2024年内清偿	应付采购款	否
泰安东华合创软 件有限公司	147.83	2015年	公司正在与对 方协商还款方 案	应付采购款	否
北京敏特昭阳科 技发展有限公司	146.73	2018年	公司正在与对 方协商还款方 案	与子公司的往 来款	否
湖州博惠信息科 技有限公司	140.92	2024年	收到甲方技术 服务费后即时 付款	应付采购款	否
北京嘉名扬投资 有限公司	131.14	2024年	2024年清偿	公司建造大厦 的保证金	否
天津微迪加科技 有限公司	127.07	2024年	2024年内清偿	应付采购款	否
北京源美世纪科 技有限公司	122.91	2019年	尚未达到付款 条件	应付采购款	否

东华合创软件有 应付采购款
119.01 2020年 2024年内清偿 否
限公司

北京柯印数码信 息技术有限公司	103.60	2024年	2024年内清偿	应付采购款	否
北京古文方程文 化传播有限公司	100.72	2024年	2024年内清偿	应付采购款	否
刘利华	100.50	2025年	根据合同偿还	应付采购款	否
龙强	100.22	2025年	与对方有诉 讼，待判决后 再确认是否需 要支付	对方提出应支 付的房租，遵 循会计准则的 谨慎性原则， 作为预计负债	是
其他	8,188.34	2022年	按协议约定， 到期后陆续支 付	公司日常经营 产生的应付采 购款项
合计	32,718.42

2、未来还款方式主要为重整过程中预留至管理人银行账户以及股票账户的现金和股票详见下表：
单位：万元

客商名称	截至 2024.4.30 账面余额	到期时间	还款计划	欠款形成原因
豆神教育科技（北京）股份有限 公司管理人	1,814.39	2024年	达到支付条件后由公 司重整管理人账户支 付	应支付的重整 服务费以及后 续可能产生的 共益债务
**分行	1,141.66	2024年	此应付款项在公司重 整中已按重整方案预 留对应的股票，对方 尚未领取	以前年度发生 的用于日常经 营的金融机构 贷款
北京天仕博科技有限公司	1,016.87	2024年	此应付款项在公司重 整中已按重整方案预 留对应的股票，对方 尚未领取	历史期发生的 采购款，该笔 款项处于诉讼 阶段，具体金 额未确定
宁波铭志企业管理有限公司	972.20	2024年	此应付款项在公司重 整中已按重整方案预 留对应的股票，对方 尚未领取	向该公司借款 用于发放员工 工资，目前处 于诉讼阶段
厦门国际银行股份有限公司北 京分行	527.02	2024年	此应付款项在公司重 整中已按重整方案预	以前年度发生 的用于日常经

留对应的股票，对方 营的金融机构
尚未领取 贷款

郑州金惠计算机系统工程有限 公司	126.00	2024年	此应付款项在公司重 整中已按重整方案预 留对应的股票，对方 尚未领取	历史期发生的 采购款
合计	5,598.14

截至2024年4月30日公司总债务情况如下：
截至2024年4月30日，公司剩余未偿还的负债总额为38,316.56万元，其中需要现金偿还的负债金额为32,718.42万元；剩余部分负债金额为5,598.14万元，该部分负债已根据公司重整计划方案进行了债权审核，并且已通过管理人账户预留了对应价值的股票，完成对于上述债权人的股票划转后将完全消除对应债务的不确定性。需要现金偿还的32,718.42万元负债中已逾期债务金额为22,526.16万元；其余未逾期的债务为10,192.26万元，主要包括应付重整投资人咨询费用、应交税费、应付供应商采购款项等。

公司预计未来可自由支配现金情况如下：
公司4月按期收到任兴集团有限公司支付的现金2,000万元，预计后续还会收到其他已到期的应收款项金额大约2.42亿元，明细如下：
单位：万元

债务人名称	应收金额
济宁任兴教育发展有限公司	8,207.09
鄢陵县教育体育和科学技术局	5,043.39
张家口智云教育云科技平台运营有限公司	10,971.36

另外，公司预计2024年逐渐恢复自身在金融机构的征信状态，并使用自有资产进行融资，计划融资约2亿元左右。融资计划主要为以公司资产作为抵押物进行融资，用于融资的资产价值远高于计划融资金额，故公司融资计划可行性较强。

融资计划预计于2024年完成。

综上所述，截至回函日，公司未来十二个月欠款总额 32,718.42万元，已逾期 22,526.16万元，其余尚未逾期款项 10,192.26万元。公司截至回函日，可自由支配的现金 9,512万元，包括银行存款 4,607万元、商业承兑汇票 4,905万元等，可用于偿还上述债务的资金有 9,512万元。计划融资 20,000万元，可用于偿还上述债务的资金有 20,000万元。另外，预计可收回应收账款现金金额为 16,014.75万元（其中不包括上表中济宁任兴应收账款，该部分已包含在银行存款以及商业承兑汇票中）。故未来预计可自由支配的现金总额为 45,526.75万元，足够覆盖截至目前公司需要现金偿付的款项总额。综上所述，公司破产重整完毕后偿债能力得到实质性改善，且有足够的能力偿还债务。
随着公司破产重整工作的顺利完成，公司大额债务得以清偿，资产负债结构有了明显的改善。2022年末公司资产负债率 129.70%，2023年末为 69.59%，截止到 2024年一季度公司资产负债率已经下降至 51.65%。

（2）请结合公司营运资金需求、可自由支配的货币资金、资产变现能力、融资能力和计划等，说明公司是否存在流动性风险，如是，说明公司已采取或拟采取的应对措施，并作出必要的风险提示。

回复：
公司现有业务对资金的需求已逐步减少。

公司的直播电商销售产品的收款模式主要为预收款，存在少量有应收账款的情况下，回款周期也较短，且直播电商业务销售成本结算方式为根据确认的销售订单进行结算，故直播电商业务不存在长期大额垫付资金的情况，资金占用的压力较小，营运资金周转较快。

公司的智慧校园业务对现金流进行了较好的控制，为保证资金尽快回笼，对客户进行了充分的筛选，在客户资金条件较好的情况下才会与其签订销售合同，并且都会有预付条件，同时有专人对应收款项进行追踪收款，较好的改善了智慧校园业务长期大量占压资金的情况。

结合2023年公司美育业务、直播电商销售业务以及智慧校园业务对未来2024年公司核心业务营运资金净流量粗略测算。公司按照2023年收入规模，预测2024年稳步增长，收入约100,000万元至120,000万元，2023年营运净利率综合各业务约为5%，估算2024年营运资金净流量为5,000万至6000万，营运资金净流量为正预计2024年存在资金富余。
经测算，营运资金净流量为正值，公司预计2024年运营资金存在结余。

公司可自由支配货币资金包括：
1、 经营性收入，公司的主营业务主要包括美育业务、电商直播销售业务以及智慧校园业务。美育及电商直播销售业务运营成本主要包括支付的渠道分佣成本、代运营成本以及技术服务成本、投流支出、研发支出以及人工费用等，预计2024年的运营成本总额约占收入的92%至94%；智慧校园业务运营成本主要包括支付的软件、硬件产品采购成本、委托外部施工的工程服务成本、其他技术服务费成本、研发支出以及人工费用等，预计2024年的运营成本总额约占收入的93%至99%。

2、 公司在2023年度完成了破产重整工作，重整过程中收到现金投资款109,528.67万元，该部分现金主要用于偿还公司债务以及重整涉及的相关费用。

扣除预计未来需要清偿的重整债务金额，公司收到管理人账户转入可自由支配的现金金额为6,978.31万元。公司将该部分现金用于偿还已逾期的税款、金融机构欠款以及支付员工薪酬，大幅减少了公司高息负债，降低了公司的流动性风险，支付上述税款、金融机构欠款、员工薪酬后剩余现金金额为213.96万元，除此之外，管理人账户还存放暂时未达到支付条件的现金6,343.61万元，该笔款项主要用于支付重整管理人报酬、管理人执行职务的费用、司法扣划的印花税和手续费、现金支付的手续费、未来债权核查费用等破产费用及共益债务；用于支付债权人已申报和未申报的债权。

3、 公司于2024年4月按期收到任兴集团有限公司支付的现金2,000万元、预计后续还会收到其他已到期的应收款项金额大约2.5亿元。该部分资金均为公司可自由支配的货币资金。相关项目交易背景、诉讼背景以及还款计划细节具体内容详见公司于2024年4月19日在巨潮资讯网披露的《关于诉讼事项的进展公告》（公告编号：2024-018）
公司资产变现能力：2023年度，公司实施司法重整，通过引入重整投资人提供资金支持等方式，有效化解公司债务危机，解决了因债务逾期引发多起诉讼及仲裁案件产生的问题，公司资产负债结构得到了根本性改善，重回良性发展轨道。

公司逐步偿还了历史期债务，公司及管理人正积极推动解除对公司资产、银行账户的冻结、保全措施。另外，公司截至2023年报告日，新业务基本完成转型并进入稳步上升的发展状态，公司2023年在核心业务的加持下开设了游研学业务。公司业务收款方式主要以预收款为主，故公司主营业务现金流将保持稳定正向增长的状态。截至2023年12月31日，公司流动资产总额为183,614.23万元，其中受限资产总额为133,367.88万元（主要包括管理人账户预留的用于偿还重整债权人的现金、保函保证金、贷款抵质押的应收账款、固定资产以及无形资产），扣除受限资产后可用变现资产金额为50,246.35万元。可变现资产主要组成为应收账款、预付账款、其他应收款以及存货，该部分资产均为经营性流动资产，可变现能力较强。因此，公司的相关资产流动比率提高，变现能力增加。

融资计划：重整完成后，公司债务得到陆续清偿，公司资产负债结构优化明显，公司主要资产如子公司股权、房产等的抵质押权得到解除。公司偿还了金融机构的债务，解除了征信逾期等负面状态，公司的融资能力朝着良性发展。公司已经逐步恢复融资能力，并有序与金融机构重新建立合作（包括不限于银行、券商、租赁公司，担保公司、信托公司等），公司计划开展的融资品种包括但不限于银行授信、融资租赁、商业保理等，以作为公司如有短期资金需求的资金储备。

截至目前，公司主要资产已经解除质押，随着公司各方面的信用状态的恢复，公司未来将结合业务的开展需求以及历史遗留债务的回收情况来制定融资计划。
综上，公司借助重整投资人的投资款、收回的大额应收款项作为可自由支配的现金流大幅降低了公司短期流动性风险。同时，公司积极的恢复公司的征信状态，通过未来的长期融资计划降低未来长期的流动性风险。故公司长短期流动性风险较低。

（3）2018年至 2023年，公司扣非后归母净利润持续为负。截至 2023年末，公司未弥补亏损达到实收股本总额的三分之一。请说明扣非后归母净利润持续为负的原因，公司是否面临较大的经营风险，公司持续经营能力是否存在重大不确定性及判断依据。

回复：
2018年-2023年扣非后归母净利润金额详见下表：
单位：万元

年份	扣非后归母净利润
2018年	-139,834.56
2019年	-2,563.04
2020年	-264,423.90
2021年	-74,661.60
2022年	-65,008.17
2023年	-50,455.73

	2023年	2022年	2021年	2020年	2019 年	2018 年
基本每股收益（元/股）	0.017	-0.3688	-0.6821	-2.9557	0.0259	-1.6005
加权平均净资产收益率	20.20%	248.90%	- 138.71%	-125.02%	0.68%	- 29.77%
毛利率	31.32%	29.82%	28.77%	32.61%	40.44%	39.06%

说明：上表可见，公司盈利能力主要指标均呈现上涨趋势，其中2022年平均净资产收益率较高原因为2022年净资产为负导致。

公司2018年至2023年扣非后归母净利润持续为负的主要原因为：
1、 公司对外投资的部分子公司、联营企业在这几年中，由于国内外大环境原因、相关行业政策的实施、市场需求紧缩以及公司经营管理等问题，出现了较大的业绩下滑的情况，公司的投资出现减值迹象，导致公司自2018年至2023年大额计提了商誉和长期股权投资的减值准备。

2、 公司自2018年逐渐向教育行业转型，同时开拓了 TOB以及 TOC端的教育服务业务。为了配合教育业务的发展，公司开发出众多相关软件、专利等无形资产以迎合市场需求。在公司逐步开展稳定教育行业业务模型的发展过程中，受到教培业务新政实施的影响，导致公司多项研究开发的内容产品和 IT产品无法投入市场或者需要根据转型后新业务的市场开拓以及行业重新定位。在此过程中，公司自主研发的软件产品出现了被淘汰或在短周期内的更新迭代问题，故自2018年至2023年，公司根据持续出现无形资产减值的迹象计提了无形资产减值准备。

3、 公司的智慧校园、内容安全等集成类型的业务，在合同中都会有实施、验收、维保等相关内容，特别是有些较大的项目，维保期在3－5年，合同尾款在维保结束后才会支付，导致此类业务存在回款周期较长的特点。2019年末，受到政策和大环境的影响，公司部分集成业务实施周期延长甚至暂时停工，使在施项目的验收无法顺利进行，大部分客户资金紧张无法按时支付货款，加大了公司应收款项的回款周期和发出商品验收的时间。导致公司应收款项账龄以及存货库龄逐年增长，因此公司在2018年至2023年遵照会计准则相关规定，计提了应收款项坏账准备以及存货跌价。

4、 2018年起，为了更加快速全面转型到教育业务，公司加大了对教育业务的支持。在急需开拓教育业务市场以确保行业地位、扩大公司影响力的需求下，公司向金融机构进行了融资，同时公司的大股东、实控人为了公司更好的发展也对公司进行了资金上的支持。由于公司融资金额较大，每年需要承担金额较大的融资借款利息费用。

2018年至2023年上述原因对每年扣非后归母净利润的影响明细如下：

减值项目（损失以 “﹣”列示）	2018年	2019年	2020年	2021年	2022年	2023年
商誉减值金额	-107,690.21	-4,391.17	-209,874.11	-22,308.99	-4,066.45	-559.27
占净利润比例	77.15%	-108.59%	77.53%	31.38%	5.73%	-21.13%
长期股权投资减值金 额	-130.78		-4,751.54	-5,707.31	-3,343.13	-762.28
占净利润比例	0.1%	0.0%	1.8%	8.0%	4.7%	-28.8%
无形资产减值金额	-4,221.50	-283.25	-4,017.55	-1,420.52	-19,326.82	-4,969.46
占净利润比例	3.02%	-7.00%	1.48%	2.00%	27.22%	-187.71%
存货跌价准备金额	-1,894.12	-254.95	-489.54	-1,927.04	-1,673.06	-2,247.67
占净利润比例	1.36%	-6.30%	0.18%	2.71%	2.36%	-84.90%
可供出售金融资产减 值损失	-3,675.50	--	--	--	--	--
占净利润比例	2.63%
合同资产减值准备	--	--	-138.24	188.51	281.27	487.56
占净利润比例			0.05%	-0.27%	-0.40%	18.42%
坏账准备金额	-19,826.09	-10,370.99	-11,170.48	-21,446.80	-12,501.97	-16,124.28
占净利润比例	14.20%	-256.47%	4.13%	30.17%	17.61%	-609.06%
小计	-137,438.20	-15,300.36	-230,441.46	- 52,622.15	- 40,630.16	- 24,175.40
借款利息费用	7,666.05	7,998.88	10,097.95	12,293.45	15,236.38	16,304.36
对净利润影响	-145,104.25	-23,299.24	-240,539.41	-64,915.60	-55,866.54	-40,479.76
归母净利润	-139,494.26	2,248.59	-256,653.95	-59,232.49	-68,693.26	3,159.50
净利润	-139,578.99	4,043.78	-270,692.29	-71,093.08	-70,996.75	2,647.42

公司2023年度完成重整计划后，通过引入重整投资人投资款、收回大额应收款项等方式，有效化解公司债务危机，解决了因债务逾期引发多起诉讼及仲裁案件产生的问题公司债务得以消除，公司积极推动解除对公司资产、银行账户的冻结、保全措施，截至2023年12月31日，公司被冻结账户52个，实际冻结到货币资金1,163万元，主要案件为：公司在中国银行的贷款逾期，被司法冻结银行账户额度76,826万元并且查封公司之子公司固定资产15,556万元，查封无形资产6,839万元；公司在浦东发展银行的贷款逾期，被司法冻结银行账户额度13,377万元；公司在中信银行开出的两张商业汇票逾期未能兑付，被司法分别冻结账户资金元；公司之子公司在厦门国际银行的贷款逾期，被司法冻结账户额度390万元。

被冻结账户明细如下：
单位：万元

公司	开户行	银行账号	受限 资金 类型	冻结到的 资金	当前状态
豆神教育科技（北 京）股份有限公司	北京银行股份有限公司 大钟寺支行	01090326500120109185944	冻结	0.00	已解冻
豆神教育科技（北 京）股份有限公司	北京银行股份有限公司 大钟寺支行	01090326500120109260456	冻结	0.00	已解冻
豆神教育科技（北 京）股份有限公司	北京银行股份有限公司 大钟寺支行	20000003441400002120959	冻结	0.00	已解冻
豆神教育科技（北 京）股份有限公司	北京银行股份有限公司 万柳支行	20000003441400026100787	冻结	0.01	已解冻
豆神教育科技（北 京）股份有限公司	北京银行股份有限公司 双榆树支行	20000003441400038516586	冻结	0.09	已解冻
豆神教育科技（北 京）股份有限公司	上海浦东发展银行股份 有限公司北京崇文门支 行	91120078801800000965	控制	0.00	已解冻
豆神教育科技（北 京）股份有限公司	上海浦东发展银行股份 有限公司北京崇文门支 行	91120078801988660808	冻结	0.00	已解冻
豆神教育科技（北 京）股份有限公司	盛京银行股份有限公司 北京中关村支行	0110200102000028018	冻结	0.01	已解冻
豆神教育科技（北 京）股份有限公司	招商银行股份有限公司 北京清华园支行	110906764310501	冻结	0.00	已解冻
豆神教育科技（北 京）股份有限公司	招商银行股份有限公司 北京中关村软件园支行	110906764310606	冻结	0.00	已解冻
豆神教育科技（北 京）股份有限公司	中国工商银行股份有限 公司北京万寿路南口支 行	0200186419200050506	额度 冻结	0.00	已解冻
豆神教育科技（北 京）股份有限公司	中国民生银行股份有限 公司北京中关村软件园 支行	632568478	未知	0.05	已解冻
豆神教育科技（北 京）股份有限公司	中国银行股份有限公司 北京学清路支行	328556031135	冻结	1.04	冻结
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北京立思辰合众科 技有限公司	北京银行股份有限公司 橡树湾支行	01091855100120109003269	冻结	0.12	已解冻
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北京立思辰新技术 有限公司	中国建设银行股份有限 公司北京菜市口南街支 行	11001176400053002981	冻结	0.00	已解冻
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北京立思辰新技术 有限公司	民生银行中关村软件园 支行	633465834	冻结	29.62	冻结
苏州立思辰新技术 有限公司	招商银行股份有限公司 苏州分行新区支行	512903512210206	久悬	0.27	久悬
苏州立思辰新技术 有限公司	中信银行股份有限公司 苏州高新技术开发区支 行	7323810182600648241	久悬	0.66	久悬
北京汇金科技有限 责任公司	招商银行股份有限公司 北京清华园科技金融支 行	110907577510901	冻结	0.31	冻结
北京汇金科技有限 责任公司	北京银行股份有限公司 中关村海淀园支行	01091448700120105031347	冻结	0.01	冻结
北京汇金科技有限 责任公司	北京银行股份有限公司 清华园支行营业部	01090334600120105358093	冻结	3.46	冻结
北京汇金科技有限 责任公司	甘肃农村信用社榆中东 方红广场支行	062810122000084258	冻结	0.01	已解冻
中文未来教育科技 （北京）有限公司	招商银行股份有限公司 北京上地支行	110931866810601	冻结	17.39	冻结
中文未来教育科技 （北京）有限公司	中国民生银行股份有限 公司北京中关村软件园 支行	632190990	未知	14.56	冻结
中文未来教育科技 （北京）有限公司	中国银行股份有限公司 北京上地信息路支行	340269419985	冻结	0.01	冻结
中文未来教育科技 （北京）有限公司	中信银行股份有限公司 北京福码大厦支行	8110701013802028456	冻结	1.36	已解冻
中文未来教育科技 （北京）有限公司	上海浦东发展银行股份 有限公司北京崇文门支 行	91120078801500000961	冻结	0.01	冻结
中文未来教育科技 （北京）有限公司	上海浦东发展银行股份 有限公司北京知春路支 行	91170154740010996	冻结	7.02	冻结
中文未来教育科技 （北京）有限公司	上海浦东发展银行股份 有限公司北京知春路支 行	91170154740011000	冻结	0.00	冻结
中文未来教育科技 （北京）有限公司	中国工商银行股份有限 公司翠微路万寿路南口 支行	0200186419200056290	冻结	0.30	已解冻
中文未来教育科技 （北京）有限公司	北京银行股份有限公司 中关村分行营业部	20000029627800005305204	冻结	170.13	冻结
北京豆神未来教育 科技有限公司	上海浦东发展银行股份 有限公司北京慧忠支行	91420078801900000762	冻结	20.86	冻结
郑州市中原区百分 无忧培训学校有限 公司	上海浦东发展银行股份 有限公司建西支行	76100078801400000739	控制	0.15	已解冻
豆神凹凸教育科技 （北京）有限公司	招商银行股份有限公司 北京静安里支行	110931853610301	冻结	0.34	冻结
酷马教育科技（上 海）有限公司	交通银行股份有限公司 上海田林支行	310066166018800020954	未知	0.56	冻结
北京市西城区京华 实创培训学校	交通银行股份有限公司 北京市分行营业部	110060149013001630424	无法 确定	42.04	监管户
北京市西城区京华 实创培训学校	北京银行股份有限公司 中关村分行营业部	20000003472800038674617	冻结	0.00	已解冻
鄢陵县思学教育科 技有限公司	中原银行股份有限公司 鄢陵支行	411025010110061401	冻结	0.02	已解冻
北京康邦科技有限 公司	广发银行股份有限公司 清华东路支行	137351516010000450	冻结	61.51	冻结
北京康邦科技有限 公司	中国银行股份有限公司 北京上地信息路支行	319469436469	冻结	78.59	冻结
新疆瑞特威科技有 限公司	昆仑银行股份有限公司 软件园支行	88102100316420000017	受控 制	1.03	已解冻
合计				1,163.72

（未完）