晓程科技(300139):对深圳证券交易所年报问询函回复
原标题:晓程科技:关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告 北京晓程科技股份有限公司 关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露的内容真实、准确、完整，没有虚 假记载、误导性陈述或重大遗漏。 北京晓程科技股份有限公司（以下简称“晓程科技”或 “公司”）董事会于 2024年 5 月 24日收到深圳证券交易 所《关于对北京晓程科技股份有限公司的年报问询函》（创 业板年报问询函〔2024〕第 212号）。收到问询函后，公司 立即组织相关部门对问询函提出的问题进行自查核实。现对 问询函提及的相关问题回复如下： 1.报告期内，你公司实现营业收入 2.37亿元，同比增 长8%，其中境外收入占比达96%；实现归属于上市公司股东 的净利润（以下简称“净利润”）-0.34亿元；经营活动现金 流量净额260.66万元，同比增长113%；销售商品、提供劳 务收到的现金2.63亿元，同比增长28%。报告期末，你公司 存放在境外的货币资金0.32亿元，较年初减少73%。请你公 司： （1）结合主营业务开展情况、毛利率变化、同行业公司 情况等，说明营业收入、经营活动现金流量净额增长但净利 润持续亏损的原因及合理性。 公司回复：公司业务开展情况及毛利率情况如下：
发电业务、黄金业务的毛利率下降。 （2）太阳能发电业务的同行业情况 ①同行业---隆基绿能（601012） （单位：万元）
（单位：万元）
建设的第一座太阳能光伏发电站，原来具有价格红利，目前 加纳经济通胀，财政吃紧，国际货币基金组织要求加纳政府 进行能源改革，加纳电力公司（ECG）从2023年7月份调整 了电价，是公司太阳能发电业务毛利率降低的主要原因。基 于上述原因，公司与国内的同行业公司不具有可比性。 （3）黄金业务同行业情况 ①同行业情况---紫金矿业（601899） （单位：万元）
（单位：万元）
口至迪拜销售，收入变动与同行业公司一致。但在 2023年 度由于矿石品位降低，选矿厂的改造、非洲经济落后，关键 部件需从国内采购，运输时间长等原因导致 2023年非正常 停工损失时间长，矿委会要求公司成立工会组织，要求改善 加纳员工待遇等情况导致成本上升，毛利率降低，基于上述 原因，公司与国内的同行业公司不具有可比性。 公司营业收入、经营活动现金流量净额增长但净利润持 续亏损的主要原因是本期太阳能发电业务收入降低、黄金业 务成本增加、本期对加纳国家电力公司（以下简称“ECG” 公司）计提大额信用减值损失造成的。 （4）太阳能业务情况如下： （单位：万）
能电价的降低。2023年7月份开始电价从20.1372美分/KWH 降低至7.5美分/ KWH。 加纳近些年面临严重的外部经济冲击，加剧了其财政和 债务负担，通胀上升、汇率贬值甚至大额内部债务无法如期 偿还，故向国际货币基金组织(IMF)申请30亿美金信贷援助， 但IMF要求政府需满足其一系列的指示性指标和结构基准性 改革，如23年加纳政府完成了大部分内部国债的债务重组， 收到IMF的第一笔6亿美金后，通胀有所下降、财务和外部 状况均有所改善。2024年初IMF提出了新一轮的政策改革要 求，需进一步推进结构性财政改革，改善税收管理，加强支 出控制和政府部门的债务管理，改善国有企业管理，包括能 源部门和农业可可部门等。 根据国际货币基金组织官网查询到的2024年1月19日 的报告（IMF Country Report No. 24/30）《国际货币基金 组织执行委员会 2023年结束与加纳的第四条磋商，并根据 延长信贷安排完成首次审查》政策讨论中的第三项实施结构 性财政改革、巩固财政纪律能源行业中明确说明 ECG（加纳 电力公司）每单位购电平均成本常年高于平均终端用户电价， 对于 IPP(独立电力生产商)合作性质的欠款将持续增加。国 际货币基金组织要求加纳政府的债务指标、针对能源结构的 财政政策进行调整以达到结构性指标和基准的要求程度。 加纳 BXC公司太阳能电厂合作单位为加纳电力公司 （ECG），归属于能源部门，故ECG要求几家发电厂商需重新 签订购电协议(PPA)。加纳BXC公司2013年与ECG签订的购 电合同单价定位 20.1372美分/ KWH，因为售电价格已经超 过官方PURC的现行电价，必须强制将协议电价统一降为7.5 美分/ KWH，以满足政府的新一轮改革要求。 （5）黄金业务
但是成本增长72.20%，导致毛利率从53.68%降低至27.55%。 主要原因如下： ①本年开采的矿石品位较低。 Akroma 矿区地下一中段和二中段的主要矿房已经开采 完成，目前在开发四中段，由于四中段在开采初期，开采的 矿石量无法满足选矿厂满负荷生产，回采了一二三中段的边 缘贫矿品位矿石，主要出矿量来源于一中南北两端的1701、 1708矿房，二中南北两端的1303、1308和1310矿房，三中 北端301及M3矿房，虽然品位低，但由于黄金价格高，仍 有开采价值，所以拉低了全年的品位。2023年度矿石品位低， 在黄金产量小幅下滑的情况下，开采和冶炼的矿石量却在大 幅增加，导致黄金单位生产成本大幅上升；根据开采计划， 在开采四中段富矿时品位上升，毛利率将会有所提高。 ②生产效率降低。2023年对AKROMA金矿选矿厂进行改 造，加装球磨机、浸出罐等，导致2023年总停工时长1,563.00 小时 ，比2022年多870.00小时。受技改停工影响，公司 黄金产量较上年度有所减少，单位黄金冶炼成本却有所升高。 ③随着公司黄金业务逐渐稳定，为规范运营，从2022 年6月公司黄金业务的销售模式从在加纳境内销售逐步转变 为通过加纳稀有矿产销售公司（简称PMMC）出口至迪拜销售 为主的模式，由于在加纳出口销售需要通过加纳海关和PMMC 部门，加纳矿业委员会加大了对公司的管控力度，要求公司 建立工会组织、要求指派加纳方人员为金矿的主要管理人员、 改善当地员工的工作条件等措施，导致公司黄金生产、销售 成本均有较大升高。 （6）信用减值损失 （单位：万元）
值损失。 2022年度，非洲加纳面临重大的经济和金融危机，通货 膨胀激增、汇率大幅贬值，为了申请国际援助，恢复宏观经 济稳定，保持债务的可持续性的目标，加纳政府需对现有债 券进行债券重组。 加纳财政部于2022年12月5日对其发行的债券进行重 组，主要是将原债券分为17%、17%、25%、41%的四部分，分 别兑换为2027年、2029年、2032年、2037年到期的新债券， 利率由原来的20.50%降低为2023年利率为0%，2024年利率 为5%，2025年利率为10%，直至债券到期。 2022年12月12号加纳财政部在债券兑换答疑中明确， 加纳政府保留包括通过实施额外的监管措施的手段，来确保 旧债券不会因不参与国内债务兑换而受益的权利。公司持有 的债券未进行兑换，因此旧债券2023年的利率为0%，2024 年不会高于5%。 由于存在上述情况，债券流通性降低，存在减值迹象。 公司在本期计提债券信用减值损失为人民币4,882.38万元。 2023年主要是应收账款减值损失，影响较大的是对加纳 电力公司（ECG）计提坏账损失378.78万美元，折合人民币 约为2,667.47万元。计提的主要原因是加纳本国货币贬值、 通货膨胀率持续上升，为了应对经济危机，加纳政府向国际 货币基金组织(IMF)申请30亿美元信贷救助资金，国际货币 基金组织在 2024年 1月出具的对加纳的审查报告显示加纳 的能源存在不合理情况，要求加纳政府进行改革。在此大环 境下，加纳电力公司（ECG）对本公司之子公司加纳 BXC公 司在本期交易款和前期拖欠款确认和付款上提出了苛刻要 求，在合同款结算和付款环节提出各种理由扣减欠款，，基 于上述情况，公司出于谨慎性考虑计提了 2,667.47万元的 信用减值损失。 上述三个原因导致公司营业收入、经营活动现金流量净 额增长但净利润持续亏损的主要原因，符合公司经营的实际 情况，具备合理性。 （2）结合公司主要资产分布、业务模式、各项业务经 营主体、生产基地及产能情况、主要销售地区等，说明你公 司境外业务占比较高的原因及合理性。 公司回复： 1、公司主要经营主体资产分布、业务模式、生产销售 地区、资产规模等情况： （单位：人民币万元）
2、境内、外收入情况：
加纳BXC公司太阳能发电站项目现场共有44台逆变器， 21台变压器，89,056.00块组件等设备。公司所发电力全部 出售给加纳国家电力公司（ECG），以该公司确认的上网电量 和合同约定电价确认销售收入，报告期内取得收入2,527.07 万元。 AKROMA于2019年末正式进入黄金生产阶段，2023年度 黄金销售分加纳境内和加纳境外（迪拜）两部分，加纳境内 销售以经对方确认的销售结算单确认收入，境外销售是在黄 金报关出口后，以迪拜客户的结算单确认收入。报告期内取 得黄金销售收入15,504.72万元。 2008年向SAIMAN CORPORATION LTD客户销售电能表， 2023年度销售收入3,856.35万元。 综上，公司境外业务主要以金矿及光伏发电为主，占比 较高具备合理性。 （3）说明境外存款的存放地点、归集主体、存放类型、 管控措施、资金安全性等，结合境外业务开展情况，说明本 期境外资金规模大幅下降的原因、与境外业务规模的匹配性。 公司回复： ①公司存放境外的货币资金情况 （单位：人民币万元）
（单位：人民币万元）
公司在 2021年收到降损项目回款，其中货币资金金额 为3,642.00万美元,并且公司在2021年处置了ESLA债权， 收回现金 1,363.97万美元，因此公司在境外的货币资金较 大。 公司历年从境外加纳的回款情况如下： （单位：万元、美元）
项汇回国内。 2023年年末较年初境外货币资金较少 8,869.18万元， 一是支付GE的设备购置款584.00万欧元，二是支付RAL的 Akoase探矿权费用212.00万美元，三是汇回国内400万美 元，上述三项导致公司存放在境外的货币资金减少折合人民 币约为8,868.29万元。 目前公司主要经营的业务是黄金业务和太阳能发电业 务，黄金业务需要支付当地人员工资及部分物资的采购等， 需要加纳塞地货币，而黄金业务主要采取出口的方式销售， 回款为美元货币，太阳能是以美元计量，但是以塞地进行结 算，因此正常经营的情况下，公司能够维持目前的经营情况， 如果塞地货币资金不足，则采取部分黄金业务在本地进行销 售的策略，回款塞地资金。2023年黄金业务在加纳本地销售 的金额为100.24万美元，占黄金总收入的比例为4.55%。 综上，公司在2022年、2023年境外货币资金大幅减少 有其合理性，期末留存的货币资金与境外业务规模匹配。 （4）结合海关数据、出口退税、出库单等数据说明境 外销售的真实性，报备最近三年境外客户交易情况，就你公 司境外业务开展可能面临的问题及风险作出充分风险提示。 公司回复： 公司的境外收入主要包括国内销售到哈萨克斯坦的电 能表业务、在加纳境内的太阳能发电业务以及从加纳生产黄 金销售到迪拜的业务。 1、海关报关数据，申报日自 2023年 1月 7日至 2023 年12月20日，运货单/集装箱及报关单共计106单，交易 额（离岸价）人民币合计 6,820.22万元，出口退税 441.35 万元。出口货物主要有电能表、金矿物资等。 2、加纳境内的太阳能业务是直接销售给加纳电力公司 （ECG），不涉及海关数据、出口退税及出库单。主要业务模 式是每月底由加纳电力公司派人读取发电数据，双方确认后 由加纳BXC公司开具发票。 3、加纳境内生产黄金出口迪拜都是严格遵照加纳政府 的相关规定，通过当地海关及加纳稀有矿产销售公司” （PRECIOUS METAL MARKETING COMPANY ，简称PMMC），进行 检验销售。 境外业务主要面临汇率风险和境外市场变化风险及安 全的风险： 1）汇率风险 随着近年来公司大力开拓海外业务，境外营业收入大幅 增加，收入货币主要为美元、加纳塞地等币种，而公司的记 账本位币为人民币，国际汇兑价格的波动，对公司财务数据 的影响具有不确定性。未来，公司将进一步防范汇兑风险， 将汇率变动对公司财务数据的影响降到最低。 2）境外市场环境变化风险 经过长期以来对海外市场的开拓，业务地区主要集中在 非洲地区及部分中亚地区。虽然公司重视海外市场的开发与 维护，并通过持续的投入在加纳等非洲国家树立良好的企业 形象，但若主要海外市场的政治、经济、贸易政策等发生较 大变化或经济形势恶化，或资金回款较慢的情况不能得到合 理解决，会对公司的海外投资及业务产生不利影响。因此公 司计划为海外项目投保或者更加谨慎的决策海外投资项目 以保证海外投资项目规避各种由于政治风险和信用风险所 产生的不确定性损失。 3）由于公司的金矿企业地处非洲，并且随着金价的不 断攀升，风险也不断增加。当地黄金公司也会遇到当地非法 武装分子的袭击，造成人员及黄金的损失，虽然在不断加大 安保的措施，并与当地警局及国家安全局及武装部队紧密联 系，但是地处非洲仍然存在较大的风险。 最近三年境外客户交易情况： （单位：万元）
内的客户， 2022年6月公司取得黄金出口证书，黄金业务 的销售模式从在加纳境内销售转变为通过加纳稀有矿产销 售公司（简称PMMC）出口至迪拜销售的模式，公司出口销售 增加，加纳境内销售减少，所以对 AA公司的销售金额逐年 下降。 请年审会计师对以上问题进行核查并发表明确意见，说 明对上市公司境外收入真实性、境外存款真实性及安全性所 执行的审计程序及获取的审计证据、覆盖范围及比例，以及 审计结论。 会计师核查： （一）境外收入真实性 (1)公司境外营业收入主要包括加纳的黄金业务收入、光 伏太阳能发电业务收入以及集成电路设计业务收入。 针对黄金销售业务收入执行的审计程序有： ①了解和评价管理层与黄金业务收入确认相关的关键内 部控制的设计和运行有效性。 ②对黄金业务收入及相关成本实施分析程序，包括本期 各月度收入、成本、毛利率波动分析；与公司历史年度相关 指标进行比较分析，评价黄油业务收入及毛利率变动是否合 理。 ③对黄金原矿石的开采、选矿、冶炼、成品入库、销售、 资金回款进行了穿行测试，分析其真实性。 ④检查销售合同，识别与商品所有权上的风险和报酬转 移相关的合同条款与条件，收入确认时点是否符合企业会计 准则的要求。 ⑤就销售数量、价格、回款方式对黄金销售主要客户实 施了访谈和函证，并与相关交易记录核对。 ⑥访谈加纳稀有矿产销售公司，了解黄金出口销售流程； 直接从加纳稀有矿产销售公司获取出口数据与报关单等数 据进行核对，核实黄金出口销售业务的真实性、准确性、完 整性。 ⑦将公司黄金销售价格与国际市场金价进行对比，分析 其合理性。 ⑧对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价 收入是否在恰当期间确认； 获取的主要审计证据有：针对应收账款、收入函证的回函 及主要客户的访谈记录，报关单、从加纳稀有矿产销售公司 直接获取的出口数据、银行回单及对账单等资料。 (2)针对加纳光伏太阳能发电业务收入执行的审计程序 有： ①收集并查阅与光伏太阳能发电项目相关的合同、协议、 政府审批文件，确定项目的合法性；通过现场观察太阳能发 电场区的情况，确定投资的合理性及安全性。对业务人员进 行访谈，了解其工作流程及与ECG公司的结算流程。获取经 ECG公司签字盖章的结算单。 ②对光伏太阳能业务的回款情况进行检查。 ③对ECG的业务部门负责人进行访谈。 ④对ECG进行函证。 ⑤对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价 收入是否在恰当期间确认； 获取的主要证据有：与光伏太阳能发电项目相关的合同、银 行回单、银行对账单、每月经双方签字的结算单、函证的回 函及访谈资料等。 (3)针对晓程科技母公司出口集成电路设计业务收入执 行的审计程序有： ①询问了解与出口集成电路业务相关的业务流程及相 关的内部控制。 ②检查相关的合同、出库单、发票、报关单等相关资料 并从海关系统中导出相关资料进行核对。 ③询问了解出口退税的相关业务流程，并将出口收入数 据与退税金额进行勾稽核对。 ④对出口销售收入业务的回款情况进行检查。 ⑤针对出口业务收入进行函证。 ⑥对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价 收入是否在恰当期间确认； 获取的主要审计证据有：对应收账款、收入函证的回函、 合同、报关单、发票、银行回单、银行对账单等相关资料。 核查意见： 通过执行上述审计程序，获取了充分、适当的审计证据， 我们认为晓程科技境外的营业收入真实、准确。 （二）境外货币资金真实性及安全性 针对境外货币资金真实性执行的审计程序有： （1）询问了解与库存现金相关的内部控制。检查大额 库存现金收支业务、监盘库存现金并倒扎至审计报告日。 （2）询问了解与银行存款相关的内部控制。获取并检 查公司的银行对账单、银行存款余额调节表等相关资料。将 银行对账单余额与银行日记账余额进行核对，如有差异，进 一步检查银行存款余额调节表。 （3）针对已开通网银系统的银行账户，观察公司出纳 登陆并操作网银系统并导出信息的过程，核对网银界面的真 实性，核对网银中显示的信息与银行对账单信息的一致性。 （4）检查大额银行账户发生额，将银行对账单及公司 银行存款日记账记录进行双向核对。 （5）函证银行存款余额。 通过执行上述审计程序，获取的主要审计证据有：现金盘点 表、银行对账单、银行存款余额调节表、银行回单、银行询 证函等。 核查意见： 在审计过程中，我们未发现货币资金的真实性、安全性 存在异常情况，晓程科技境外货币资金真实性可以确认。 2.报告期内，你公司黄金业务营业收入 1.55亿元，同 比增长10%，毛利率27.55%，同比下降26.31个百分点；电 能表业务营业收入为 0.35亿元，同比增长 20%，毛利率为 43.63%，同比增长 8.82个百分点；太阳能发电业务营业收 入为 0.25亿元，同比下降 31%，毛利率为 69.39%，同比下 降11.46个百分点，仍维持在较高水平。公司黄金期初库存 量3千克，全年黄金生产量、销售量分别为37.78千克、40.78 千克，期末没有黄金库存。你公司称，太阳能发电业务收入 下滑原因为其对应电费下降幅度较大。请你公司： （1）结合市场环境、国际黄金价格、公司黄金主要来 源、成本构成等，说明你公司黄金业务营业收入增长但毛利 率下滑、报告期末无黄金库存的原因及合理性。 公司回复： ①公司黄金主要来源于Akroma金矿开采冶炼，2022年 度、2023年度黄金业务收入、成本、毛利率情况： （单位：万元）
②2022年度、2023年度黄金业务营业成本构成情况： (单位：万元)
下滑，主要原因是营业成本较上年同期增加。 1、直接材料大幅上升，主要是耗用矿石量增加。 ①2022年度、2023年度耗用矿石量情况：
②2022年度、2023年度黄金产销量情况：
公司回复（5）的相关内容。 由于公司金矿全部在非洲加纳，又因黄金价格不断上涨， 近几年当地袭击金矿的盗抢事件屡有发生，为了规避风险， 减少损失。公司在冶炼黄金的当天均会同时通知海关、PMMC 公司、警察派人押运出口销售，不保留库存。由于冶炼黄金 的周期通常为一周左右，所以报告期末无黄金库存。 （2）说明电能表业务产品的具体产品类型、对应金额， 结合你公司市场地位、同行业可比公司情况等，说明本期电 能表业务收入和毛利率增长的原因及合理性。 公司回复： （1）公司2022年度、2023年度电能表业务收入、成本、 毛利率情况： （单位：万元）
（2）同行业公司情况---- 炬华科技（300360） （单位：万元）
（单位：万元）
（单位：万元）
较去年增加，营业收入较上年同期增长20.43%，同时电表主 要材料表壳的采购单价较去年降低，导致毛利率比去年同期 增加8.82% 经与可比公司对比，公司毛利率略低于行业水平，主要 原因为客户单一，议价空间不大。 （3）结合境外行业发展情况、电费价格走势、同行业 可比公司情况，说明太阳能发电业务收入和毛利率下滑、毛 利率维持在较高水平的原因及合理性，是否符合行业惯例。 公司回复： ①公司太阳能发电业务的主要情况如下： (单位：万)
问题，更换了部分电池板。 成本增加 10.42%，主要是由于汇率变动引起，2022年 度美元对人民币的平均汇率为6.7261，而2023年度美元对 人民币的平均汇率为7.0423，扣除汇率的影响后成本增长是 5.46%，主要是人工费用的增加。 毛利率降低的主要原因是： 从2023年7月份开始电价从20.1372美分/ KWH降低至 7.5美分/ KWH。 由于是从2023年7月份开始变更电费单价，即2023年 1-6月份仍是高电价，因此2024年太阳能发电业务的毛利率 将进一步降低。 ②同行业情况----隆基绿能（601012）
（单位：万元）
公司前期毛利率较高，主要原因是： 第一、本公司承建并运营的光伏发电站项目是 2013年 公司与加纳电力签订的第一个光伏发电项目。电价定价相对 较高。 第二、加纳太阳能辐射强，日照时间长，光能资源丰富， 水平辐射为 1791kWh/m2，是 太阳辐射富集地区之一，因此 保证了每年发电量相对稳定。 第三、非洲加纳劳动力成本较低，降低了太阳能光伏组 件的定期清理、维护成本。 性。随着电价定价降低，2023年剔除前半年的高电价，公司 毛利率处于同行业水平。符合行业惯例。 请年审会计师核查并发表明确意见。 会计师核查： （1）针对黄金业务营业收入增长但毛利率下滑、报告 期末无黄金库存的原因及合理性的核查程序。 ①现场了解黄金的冶炼、销售流程；实地观察黄金在加 纳的销售过程；了解会计核算流程；询问期末无黄金库存的 原因及其合理性。 ②现场了解矿石的开采过程，到矿井了解本期矿床的开 采情况，品位的检测等流程。 ③访谈化验室人员，了解矿石品位的化验流程，获取并 查阅化验单资料。 ④访谈选矿厂负责人，实地观察并了解矿石的加工流程， 获取选矿厂日报表，分析停工的原因及合理性。 ⑤复核环境治理基金摊销的正确性。 核查意见： 经核查，我们认为本期公司黄金业务营业收入增长但毛 利率下滑、报告期末无黄金库存具有合理性。 （2）针对本期电能表业务收入和毛利率增长的原因及 合理性的核查程序。 ①询问了解与出口集成电路业务相关的业务流程及相 关的内部控制；材料采购及委托加工的业务流程及相关的内 部控制。 ②检查相关的合同、出库单、发票、报关单等相关资料 并从海关系统中导出相关资料进行核对，分析本期与上期销 售的数量、价格的变动情况。 ③检查相关的采购合同、委托加工合同、入库单，分析 本期与上期关于采购数据、价格的变动情况。 ④针对出口业务收入、采购情况进行函证。 ⑤针对采购、销售业务进行截止性测试。 ⑥综合分析本期毛利率变动的合理性。 核查意见： 经核查，我们认为本期电能表业务收入和毛利率增长具 有合理性。 （3）针对太阳能发电业务收入和毛利率下滑、毛利率 维持在较高水平的原因及合理性，是否符合行业惯例的核查 程序。 ①现场了解太阳能发电的业务流程、期末与ECG的结算 流程。获取经ECG公司签字盖章的结算单。 ②对光伏太阳能业务的回款情况进行检查。 ③对ECG的业务部门负责人进行访谈。 ④对ECG进行函证。 ⑤对资产负债表日前后确认的收入实施截止测试，评价 收入是否在恰当期间确认； ⑥通过网站查询国际货币基金组织(IMF)对加纳货币援 助相关消息，查阅IMF编制的相关报告。分析电价降低的合 理性。 ⑦了解公司与加纳电力公司（ECG）的谈判过程、进度。 核查意见： 经核查，我们认为太阳能发电业务收入和毛利率下滑、 毛利率维持在较高水平具有合理性。 3.报告期内，你公司对前五大客户销售金额为 2亿元， 占年度销售总额比例 85%，前五大供应商采购金额为 0.87 亿元，占年度采购总额比例 66%。你公司未披露前五大客户 与供应商名称。请你公司： （1）说明与前五大客户及供应商是否签订保密协议或 条款，未披露前五大客户、供应商名称的原因及合理性，核 实交易对手名称进行简化标识各期是否保持一致。 公司回复： 公司在 2023年填报定期报告系统时对前五大客户及供 应商进行报备，由于主要客户、供应商大部分在境外，出于 保护商业机密的考虑，没有披露前五大客户、供应商名称。 经公司核实，交易对手名称简化标识各期是保持一致的。 （2）说明公司前五大客户具体情况，包括但不限于名 称、成立时间、经营范围、注册资本、合作期限、是否新增 客户，销售的具体产品、金额和截至回函日的回款情况、应 收账款及坏账准备余额、信贷政策，经营规模与其订单金额 是否匹配，以及是否与你公司、控股股东、实控人、董监高 及其关联方等存在关联关系、一致行动关系或可能造成利益 倾斜的其他关系。 公司回复： 1．客户-MEGHNA INTERNATIONAL FZC(简称MEGHNA) 该客户于2017年7月17日在迪拜杰贝阿里自由贸易区 内成立的公司，主要经营黄金和珠宝的进出口业务，注册资 本 18.50万迪拉姆，合作期限按每年续签合约，自 2022年 开始合作，非新增客户。 销售产品为未加工的黄金，当年销售额为9,498.20万 元，截止回函日回款率88.06%，应收账款余额1,134.10万 元，坏账准备金额135.53万元。 2．客户-SAIMAN CORPORATION LTD（哈萨克斯坦） 该客户是公司的长期客户，公司注册于 1992年 9月 6 日（注册号233-1910-06-LLP），注册资本200万坚戈，注册 地址：9, Ibragimova Street, Almaty city, microdistrict Alatau, Republic of Kazakhstan。经营范围：电气测量装 置的生产。 销售产品为电能表，当年销售额为3,856.35万元，截 止回函日回款率35.95%，应收账款余额1,386.43万元，坏 账准备金额165.68万元。 3．客户-SPECIAL STONES JEWELLERY LLC 该公司于 2022年12月14日在迪拜成立，主要经营珍 珠宝石交易以及非加工贵金属业务，注册资本100万迪拉姆， 合作期限为一年。 销售产品为加工的黄金，当年销售额为2,683.56万元， 截止回函日已全部回款，应收账款余额为0。 4. 客户-ELECTRICITY COMPANY GHANA LIMITED(以下简 称“ECG公司”) ECG公司为加纳电力公司，属于加纳国企，于1967年成 立，负责加纳南部九个运营区域的电力分配，即阿克拉东部、 阿克拉西部、特马、东部、中沃尔特、西部、阿散蒂和亚传 输。自2011年开始项目合作，为公司长期合作客户。 销售内容为加纳太阳能光伏发电，当年销售额为 2,525.38万元，回款3,244.12万元，截止回函日应收账款 余额为9,145.93万元，坏账准备金额3,715.93万元。 5. 客户-EMIRATES MINTING FACTORY 该客户于 2012年在迪拜成立，主要经营贵金属铸件、 黄金精炼、钻石珍珠及宝石贸易等业务，注册资本 300,000.00迪拉姆，为当年新增客户 销售产品为未加工的黄金，当年销售额为 1,531.52万 元，截止回函日已全部回款，应收账款余额为0。 （3）说明公司前五大供应商情况，包括但不限于名称、 成立时间、经营范围、采购内容、信贷政策、注册资本、合 作期限、是否新增供应商，经营规模与其订单金额是否匹配， 是否与你公司、控股股东、实控人、董监高及其关联方等存 在关联关系、一致行动关系或可能造成利益倾斜的其他关系。 公司回复： 1.供应商-GE Energy Products France SNC（以下简称 “GE 公司”） 法国通用电气燃气电力公司是通用电气集团的一个业 务部门，在法国已有100多年的历史，其在法国的大部分业 务是通过法国通用电气能源产品公司（GE 公司）进行的， 其在法国的业务包括制造风力发电、蒸汽或燃气轮机、水电、 医学影像、电网、航空发动机等，公司网址GE Vernova | The energy to change the world。 2017年加纳BXC公司与GE 公司签订设备销售合同，合 同约定 GE公司按合同要求供应并运输燃气电力系统设备， 设备内容包含1台9E.03设备，1台燃气涡轮发电机及辅助 设备，最终设备价款合计 1,226.87万欧元，截止回函日已 经全部支付。 2.供应商-上海金陵智能电表有限公司 该公司成立于 2001年，位于上海市，是一家以从事仪 器仪表制造业为主的企业。企业注册资本 10000万人民币， 我公司自2021年8月开始向其采购电能表。 经营范围：货物进出口；技术进出口。（依法须经批准 的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动，具体经营项 目以相关部门批准文件或许可证件为准） 一般项目：智能 仪器仪表销售；智能仪器仪表制造；供应用仪器仪表销售； 供应用仪器仪表制造；配电开关控制设备制造；配电开关控 制设备研发；输配电及控制设备制造；通用设备制造（不含 特种设备制造）；电子专用设备制造；通信设备制造；通讯 设备销售；普通机械设备安装服务；金属材料销售；塑料制 品销售；电线、电缆经营；技术服务、技术开发、技术咨询、 技术交流、技术转让、技术推广。（除依法须经批准的项目 外，凭营业执照依法自主开展经营活动）。 3. 供应商-Electricity Company of Ghana Limited(以 下简称“ECG公司”) ECG公司为加纳电力公司，属于加纳国企，于1967年成 立，负责加纳南部九个运营区域的电力分配，即阿克拉东部、 阿克拉西部、特马、东部、中沃尔特、西部、阿散蒂和亚传 输。自 2011年开始项目合作，为公司长期合作客户，是公 司的电力供应商。 4. 供应商-Great motions limited Great motions limited公司2019年6月25日成立于 加纳，注册资本 2000塞地，经营范围：土木工程，房地产 开发， 柴油和天然气服务，电气和管道工程，建筑和道路 建设。2023年开始合作，是公司新增的柴油供应商。 5. 供应商-合肥晶澳太阳能科技有限公司 该公司成立于 2011年，位于安徽省合肥市，是一家以 从事电气机械和器材制造业为主的企业。企业注册资本 216734万人民币，实缴资本216734万人民币，并已于2021 年完成了A轮。2023年3月开始合作，是新增的太阳能光伏 板供应商。 经营范围：太阳能电池片、组件、硅片的生产、销售； 太阳能系列产品的研制及销售；太阳能电池领域的技术开发、 技术转让；上述产品原材料及半成品的批发；自营和代理各 类商品及技术的进出口业务（国家法律法规限定或禁止的商 品和技术除外）；铝型材和木质包装加工、销售。（依法须经 批准的项目，经相关部门批准后方可开展经营活动） 综上，公司前五大客户、供应商的经营规模与其订单金 额相匹配，与公司、控股股东、实控人、董监高及其关联方 等不存在关联关系、一致行动关系或可能造成利益倾斜的其 他关系。 请年审会计师核查并发表明确意见。 会计师核查： 针对公司客户、供应商主要的核查程序有： （1）获取应收账款、应付账款明细表，复核加计正确， 并与总账、明细账、报表进行核对。 （2）查阅公司主要客户、供应商的相关资料，包括合 同、发票、银行回单、出入库单等。 （3）对主要主要客户、供应商进行访谈、函证。 （未完）  |