三维天地(301159):深圳证券交易所2023年年报问询函回复
原标题:三维天地:关于深圳证券交易所2023年年报问询函回复的公告 深圳证券交易所2023年年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。 北京三维天地科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年 5月 23日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对北京三维天地科技股份有限公司的年报问询函》（创业板年报问询函【2024】第 191号）（以下简称“问询函”），公司高度重视来函事项，立即组织相关部门并协调中介机构共同对问询函所涉问题进行逐项核实，现将有关问题逐一答复如下： 注：问询函回复中若各加数直接相加之和与合计数在尾数上存在差异，均为四舍五入所致。 事项 1.公司主营产品为检验检测信息化以及数据资产管理软件，主要通过参与公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源、议价等模式实现销售。2021年至 2023年，公司分别实现营业收入 3.2亿元、2.88亿元、3.35亿元，主要客户为大型国企、政府机关和事业单位。公司于 2023年第四季度实现收入 2.13亿元，占全年收入的比例为 63.58%，实现归母净利润 6,691.16万元，但公司 2023年前三季度均亏损。请你公司: （1）说明近年来（2021年至 2023年）检验检测信息化产品与数据资产管理软件的收入占比及变动情况、变动原因；各类销售模式下的收入占比及变动情况、变动原因。 （2）说明主要客户的基本情况，双方的合作模式、合作历史，公司与主要客户的项目实施周期以及回款情况；产品的主要应用领域，近年来公司在各领域具体中标数量以及占比，是否存在某一领域市场份额明显下降的情形；公司在政府及事业单位、大型国有企业中的产品覆盖率。 （3）按各产品类型划分说明近年来实施的项目个数、平均项目收入以及人均产值，各年平均项目收入、人均产值发生的变化以及原因。 （4）说明 2023年第四季度收入占比较高、并且第四季度利润大幅增加的原因、合理性，相关收入、利润的真实性。 （5）说明是否存在持续进行交易的客户或者对同一客户持续定制开发软件的情形，如存在，请说明原因及合理性。 请年审会计师发表明确意见，并说明对收入真实性的核查程序、核查比例以及核查结论。 【公司回复】 一、说明近年来（2021年至 2023年）检验检测信息化产品与数据资产管理软件的收入占比及变动情况、变动原因；各类销售模式下的收入占比及变动情况、变动原因。 1、公司 2021年至 2023年检验检测信息化产品与数据资产管理软件的收入占比及变动如下： 单位：万元
单位：万元
（1）2021～2023年度，检验检测信息化管理软件分别实现收入 21,361.02万元、21,217.64万元和 21,998.09万元，收入较为稳定；占营业收入比重分别为 66.79%、73.69%和 65.72%，先升后降趋势。主要原因在于： 公司深耕检验检测信息化领域多年，收入较为稳定。但 2022年度受宏观经济形势的影响，检验检测信息化产品收入较上一年度略有下降，同时由于数据资产管理软件等其他产品收入下降幅度较大，故检验检测信息化产品收入占比相对上升。2023年度检验检测信息化产品收入较上一年度略有回升，但数据资产管理软件等其他产品收入增幅较大，故检验检测信息化产品收入占比相对下降。最终呈现出检验检测信息化产品 2022年收入占比上升、2023年收入占比下降的态势。 （2）2021～2023年度，公司数据资产管理软件产品分别实现收入 6,911.63万元、5,245.86万元和 8,169.15万元，占营业收入比重分别为 21.61%、18.22%和 24.41%，金额及占比均先降后升。主要原因在于： ①国家政策驱动及客户需求增长 2023年，数字经济推动中国经济进入全新发展阶段。年初，中共中央、国务院印发《数字中国建设整体布局规划》，提出数字中国建设的整体框架。2023年 8月，财政部印发《企业数据资源相关会计处理暂行规定》，数据资产入表进入实质性阶段。年底，国家数据局会同多部门联合发布了《数据要素×”三年行动计划》，进一步开启了数字经济的乘数效应。受国家数据政策的指引，各行业大型企业对数字化转型需求不断提升，公司 2023年数据资产产品收入金额与占比同比 2022年均有一定增长。 ②新版软件全面升级带来收入增长 公司上市后加大研发投入，完成了数据资产管理平台的全面升级，围绕数据资产管理、开发、应用三大部分，构建了一套全栈、一体、智能的企业数据智能运营平台。2023年，凭借领先的产品架构、全新的平台功能、丰富的实施经验，新版数据资产管理平台在新老客户中顺利推广，实现在手订单与收入的双线增长。 ③2022年度收入下降凸显了两年差距 公司数据资产管理软件的客户多为大型央国企，在 2022年度宏观经济形势的影响下，客户财务审批流程及项目管理进程趋于谨慎且缓慢，导致当年一些项目无法按期验收，收入有所下降，因此加大了 2022年与 2023年的收入差距。 由于公司另一主要产品检验检测信息化软件收入相对稳定，故数据资产管理软件产品收入的变化也造成收入占比出现相应变化。 （3）2021～2023年度，公司运维服务分别实现收入 1,940.28万元、2,032.01万元和 2,586.43万元，占营业收入比重分别为 6.07%、7.06%和 7.73%，运维服务收入逐年提升。主要原因在于： 公司两大主营业务产品经过多年推广，客户数量逐年增加，为保障所用系统的平稳运行，客户在质保期后一般还会选择购买公司提供的运维服务。公司上市后也加大了运维体系建设，形成了完善的售后运维服务网络。截至 2023年底，公司设立 17家分公司、4家子公司、多家办事处。通过完善的运维服务组织，及时解决客户使用软件平台中遇到的疑难问题；同时公司为客户提供全面的线上线下培训，客户满意度逐步提升，购买公司运维服务的客户随之增长，实现运维服务质量、运维服务收入的双提升。 2、各类销售模式下的收入占比及变动情况、变动原因分析 2021～2023年度，公司销售模式全部为直销，公司作为专业的软件开发服务商，向政府及企事业单位提供行业应用软件及解决方案并提供相应的技术服务。 公司主要通过公开招标、邀请招标、竞争性谈判、单一来源、议价等方式实现项目销售。具体销售模式一般由国家政策及客户选择决定，公司会从自身能力水平出发匹配项目需求参与市场竞争。2021～2023年度，公司两大主营产品类项目来源情况如下表所示： 单位：万元
1）公开招标、邀请招标、竞争性谈判/竞争性磋商模式：2021~2023年度，此三种模式合计占总产品收入的比例分别为 78.01%、60.06%和 57.84%。此类客户主要由政府、事业单位、国有企业构成，如公共卫生机构、食药品检测机构、环境监测机构、质量检测机构等政府采购，以首次招标的客户为主。非首次采购经常以首次招标约定，并以单一来源或议价形式进行采购。 2）单一来源模式：由于部分客户存在进行定制化开发或二期升级改造（已在使用公司产品）、参与全省一体化建设（省级单位已使用公司产品）等情况，其供应商需与原有软件项目具有一致性，此类项目通常以单一来源方式进行。 2022、2023年度，由于更多的政府、事业单位客户持续选用公司产品，单一来源模式项目收入占比较 2021年度有所提升，如兰州市食品药品检验检测研究院、上海市城市排水监测站有限公司等。 3）议价采购模式：2021~2023年度，该类模式收入占比分别为 18.44%、28.77%和 32.86%，表现出逐年增加的趋势。①由于质量强国政策驱动，近年来公司产品持续向基因检测、生物制药、汽车电子、食品、消费品、芯片、新能源等生产类型的企业、机构推广。这些企业、机构采购的自主权较大，他们为了提升采购效率，采用议价的方式优选供应商，如杭州海康威视电子有限公司、北京启辰生生物科技有限公司等。②此模式也有包括非首次采购公司产品的企业客户，他们通常与首次合同约定相同，以议价形式采购公司产品与服务，保证采购产品与服务的持续性，如北京东方雨虹防水技术股份有限公司、立邦投资有限公司等。 （2）数据资产管理软件销售与实施项目 1）公开招标、邀请招标、竞争性谈判/竞争性磋商模式：2021~2023年度，此三种模式合计占总产品收入的比例分别为 60.65%、53.00%和 70.68%，保持较高占比，2023年占比有所提升。此类客户主要由大型央企、国企、大型企业集团构成，采取公开招标或邀请招标的形式选择合适的供应商。2023年此类销售模式中公开招标收入占比增高，由以前年度的 30%左右上升至 48.22%，主要由于伴随大型央企、国企客户数据资产管理需求上升，公司数据资产产品全线升级后，得到其认可。 2）单一来源模式：与检验检测信息化项目一样，由于部分大型央企国企客户存在进行定制化开发或二期升级改造（已在使用公司产品）、参与集团一体化分级部署（上级单位已使用公司产品）等情况，其供应商需与原有软件项目具有一致性，此类项目通常以单一来源方式进行。此类模式项目占比不高，2021、2023年基本保持在稳定状态。仅在 2022年由于复购数据资产类产品的客户较多，占比增长至 29.55%。 3）议价采购模式：2021~2023度，该类产品占比分别为 28.37%、17.45%和20.11%，三年来基本保持在稳定状态，此类型客户以二次重购产品与服务的企业为主，其主要目的是加快采购效率，或保证原采购项目或配套服务要求的一致性。 也有部分客户由于公司的产品地位和行业影响力，比较认同公司的产品与服务，在多次线下产品交流、了解公司产品的先进性后，简化采购程序，选择供应商。 如：金杯电工股份有限公司、菲仕兰食品贸易（上海）有限公司等。 综上，2021~2023年度，随着质量强国政策的推动，更多生物制药企业、汽车电子企业、基因检测机构、中小型生产型等客户选择公司检验检测信息化产品，使得公司通过议价模式获取检验检测信息化软件销售与实施项目收入占比逐年提升；由于公司数据资产管理产品的升级，使得 2023年公司通过公开招标获取的数据资产管理项目收入占比有所提高。综合来看，公司 2021~2023年度各类销售模式下的收入占比虽有波动，但较为稳定。 二、说明主要客户的基本情况，双方的合作模式、合作历史，公司与主要客户的项目实施周期以及回款情况；产品的主要应用领域，近年来公司在各领域具体中标数量以及占比，是否存在某一领域市场份额明显下降的情形；公司在政府及事业单位、大型国有企业中的产品覆盖率。 1、主要客户的基本情况，双方的合作模式，公司与主要客户的项目实施周期以及回款情况 （1）2021～2023年度，前五大客户情况如下：
2、平均实施周期为该客户当年确认收入的所有项目合同的实施周期总和除以合同数量所得，不含纯软件或纯硬件等无需实施的销售合同。 3、截至 2024年 4月 30日销售回款情况为实际收回款项金额（含税金）。 2、主要客户的基本情况及合作历史 1）数字广东网络建设有限公司
2、产品的主要应用领域，近年来公司在各领域具体中标数量以及占比，是否存在某一领域市场份额明显下降的情形 公司的检验检测信息化产品在公共卫生、食品药品检测、环境监测、质量检测等一系列影响国计民生的社会公共管理领域获得大面积应用，目前也已拓展至生物制药、能源化工、汽车电子等对检验检测和质量控制需求较高的制造业领域，基本实现检验检测信息化领域的全行业覆盖。 2021～2023年度，公司各领域具体中标数量以及占比如下：
索获得的 2021 年度至 2023全部检验检测信息化软件招投标数据为基础统计。因部分客户会在既有软件平台的基础上 进行二期升级改造，为更客观地体现通过招投标方式的获客率，统计中不含二期升级及维保服务等后续服务项目。上述 中标比例对应的基础数据源自业内专业第三方平台，具有客观性。此外，剑鱼标讯等第三方招投标信息服务平台主要通 过网络爬虫等技术通过关键词、关键字等内容为特征抓取招投标公示信息。由于部分单位在招投标时未将检测信息化软 件、实验室信息管理系统等内容作为单独招标内容，而通过整体信息化改造升级等总包进行招标，其公示内容中并未体 现相关关键词，因此部分检验检测信息化软件招投标信息未能被抓取，导致可抓取到的相关领域单位报告期内招标数量 相对较少。 由此可见，根据第三方招投标公示信息统计，公司始终在食药监、环境监测、能源化工、公共卫生等领域保持较高的中标率，未有明显下降情形。 3、公司在政府及事业单位、大型国有企业的产品覆盖率 根据中国企业联合会、中国企业家协会联合发布的 2023年中国制造业企业500强名单，在前 20大型制造业企业中，公司产品已覆盖 12家，具体统计如下：
由此可见，公司在政府及事业单位、大型国有企业中，始终保持较高的产品覆盖率。 三、按各产品类型划分说明近年来实施的项目个数、平均项目收入以及人均产值，各年平均项目收入、人均产值发生的变化以及原因。 来，公司按照产品类型实施的项目个数、平均项目收入以及人均产值情况如下：
 |