天域生态(603717):前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

 时间：2024年06月07日 19:25:58 中财网

原标题:天域生态:关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注

天域生态环境股份有限公司
关于前期会计差错更正后的财务报表及相关附注
天域生态环境股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年6 月7日召开第四届董事会第二十四次会议和第四届监事会第二十三次会议，同意公司根据财政部《企业会计准则第 28 号 ——会计政策、会计估计变更和差错更正》、中国证券监督管理委员会《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等相关文件的规定，对2022 年 度、2023 年度的财务报表及相关附注进行更正（1、除特殊注明外，单位均为人民币元，粗体字数字为本次差错更正受影响数据；2、更正后2022和2023年的年度财务报表及相关附注，详见更正后的2022 年度报告和2023年度报告）。

一、 更正后的 2022 年度财务报表及相关附注
(一) 合并资产负债表


合并资产负债表
2022年12月31日
编制单位: 天域生态环境股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：　　　
货币资金七、1287,725,879.62305,658,474.91
结算备付金　　　
拆出资金　　　
交易性金融资产　　　
衍生金融资产　　　
应收票据七、4411,880.001,600,157.35
应收账款七、5473,668,336.41568,754,873.44
应收款项融资七、6　2,500,000.00
预付款项七、726,209,969.7996,254,629.08
应收保费　　　
应收分保账款　　　
应收分保合同准备金　　　
其他应收款七、8167,618,361.97136,148,759.74
其中：应收利息　　　
应收股利　　　
买入返售金融资产　　　
存货七、9239,742,877.09105,950,652.50
合同资产七、10558,641,570.55808,951,160.24
持有待售资产　　　
一年内到期的非流动资产七、12115,816,943.44140,258,250.04
其他流动资产七、1344,576,509.6556,743,095.51
流动资产合计　1,914,412,328.522,222,820,052.81
非流动资产：　　　
发放贷款和垫款　　　
债权投资　　　
其他债权投资　　　
长期应收款七、16505,888,689.76481,862,847.45
长期股权投资七、17203,761,227.9283,130,168.02
其他权益工具投资　　　
其他非流动金融资产七、1913,495,191.8813,503,685.69
投资性房地产七、203,323,183.554,824,959.86
固定资产七、2168,173,834.03168,223,569.66
在建工程七、227,367,717.953,926,644.65
生产性生物资产七、2355,030,802.996,355,288.73
油气资产　　　
使用权资产七、25231,289,675.4354,755,208.54
无形资产七、267,815,981.75104,934,055.16
开发支出　　　
商誉七、285,564,464.845,002,664.84
长期待摊费用七、294,651,808.963,585,147.30
递延所得税资产七、3097,901,280.5246,830,221.60
其他非流动资产七、31309,116,506.28129,078,373.28
非流动资产合计　1,513,380,365.861,106,012,834.78
资产总计　3,427,792,694.383,328,832,887.59
流动负债：　　　
短期借款七、32142,134,338.88166,342,325.39
向中央银行借款　　　
拆入资金　　　
交易性金融负债　　　
衍生金融负债　　　
应付票据七、3538,200,000.0053,747,284.30
应付账款七、36627,806,937.07630,433,097.63
预收款项　　　
合同负债七、3871,634,845.8980,068,505.94
卖出回购金融资产款　　　
吸收存款及同业存放　　　
代理买卖证券款　　　
代理承销证券款　　　
应付职工薪酬七、3915,336,939.746,336,255.44
应交税费七、402,309,706.192,885,062.58
其他应付款七、4187,022,977.9049,449,412.10
其中：应付利息　　　
应付股利　　　
应付手续费及佣金　　　
应付分保账款　　　
持有待售负债　　　
一年内到期的非流动负债七、4382,192,021.95326,307,511.13
其他流动负债七、4464,211,057.59108,392,995.20
流动负债合计　1,130,848,825.211,423,962,449.71
非流动负债：　　　
保险合同准备金　　　
长期借款七、45649,161,913.04212,111,083.56
应付债券　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
租赁负债七、47172,832,066.2241,003,138.00
长期应付款七、4839,447,302.552,485,112.39
长期应付职工薪酬　　　
预计负债　　　
递延收益　　　
递延所得税负债七、30259,351.19575,465.43
其他非流动负债七、5234,307,222.0337,105,964.55
非流动负债合计　896,007,855.03293,280,763.93
负债合计　2,026,856,680.241,717,243,213.64
所有者权益（或股东权益）：　　　
实收资本（或股本）七、53290,146,240.00290,146,240.00
其他权益工具　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
资本公积七、55931,903,976.11930,156,584.99
减：库存股　　　
其他综合收益　　　
专项储备　　　
盈余公积七、5945,177,411.1645,177,411.16
一般风险准备　　　
未分配利润七、60-159,817,645.28152,377,190.66
归属于母公司所有者权益 （或股东权益）合计　1,107,409,981.991,417,857,426.81
少数股东权益　293,526,032.15193,732,247.14
所有者权益（或股东权 益）合计　1,400,936,014.141,611,589,673.95
负债和所有者权益（ 或股东权益）总计　3,427,792,694.383,328,832,887.59

(二) 母公司资产负债表


母公司资产负债表
2022年12月31日
编制单位:天域生态环境股份有限公司
单位:元 币种:人民币

项目附注2022年12月31日2021年12月31日
流动资产：　　　
货币资金　135,848,842.01215,428,445.85
交易性金融资产　　　
衍生金融资产　　　
应收票据　3,600,000.00　
应收账款十七、1353,522,555.06595,490,931.90
应收款项融资　　　
预付款项　231,409,861.49136,186,056.20
其他应收款十七、2245,850,893.10365,768,972.37
其中：应收利息　　　
应收股利　　　
存货　2,619,420.355,647,852.07
合同资产　346,507,206.50461,943,013.24
持有待售资产　　　
一年内到期的非流动资产　19,945,868.5047,870,868.47
其他流动资产　14,002,566.6611,471,859.18
流动资产合计　1,353,307,213.671,839,807,999.28
非流动资产：　　　
债权投资　　　
其他债权投资　　　
长期应收款　107,401,388.1322,988,840.47
长期股权投资十七、31,023,966,510.12741,274,250.22
其他权益工具投资　　　
其他非流动金融资产　13,495,191.8813,503,685.69
投资性房地产　3,323,183.55143,349,661.48
固定资产　6,899,991.8125,035,564.92
在建工程　　　
生产性生物资产　　　
油气资产　　　
使用权资产　367,842.84801,831.71
无形资产　766,155.111,226,378.53
开发支出　　　
商誉　　　
长期待摊费用　2,506,489.922,901,866.52
递延所得税资产　83,717,060.3938,289,277.57
其他非流动资产　　　
非流动资产合计　1,242,443,813.75989,371,357.11
资产总计　2,595,751,027.422,829,179,356.39
流动负债：　　　
短期借款　30,059,583.33127,318,006.76
交易性金融负债　　　
衍生金融负债　　　
应付票据　35,000,000.0088,597,284.30
应付账款　317,518,309.92339,189,784.89
预收款项　　　
合同负债　504,721,289.99243,702,559.11
应付职工薪酬　1,959,888.781,794,292.06
应交税费　69,149.37118,736.05
其他应付款　488,586,127.28185,795,251.03
其中：应付利息　　　
应付股利　　　
持有待售负债　　　
一年内到期的非流动负债　243,449.56275,747,149.61
其他流动负债　33,992,166.0797,610,220.73
流动负债合计　1,412,149,964.301,359,873,284.54
非流动负债：　　　
长期借款　　　
应付债券　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
租赁负债　　248,039.21
长期应付款　　　
长期应付职工薪酬　　　
预计负债　　　
递延收益　　　
递延所得税负债　145,319.08394,818.50
其他非流动负债　　　
非流动负债合计　145,319.08642,857.71
负债合计　1,412,295,283.381,360,516,142.25
所有者权益（或股东权益）：　　　
实收资本（或股本）　290,146,240.00290,146,240.00
其他权益工具　　　
其中：优先股　　　
永续债　　　
资本公积　933,109,466.49931,362,075.37
减：库存股　　　
其他综合收益　　　
专项储备　　　
盈余公积　45,177,411.1645,177,411.16
未分配利润　-84,977,373.61201,977,487.61
所有者权益（或股东权 益）合计　1,183,455,744.041,468,663,214.14
负债和所有者权益（ 或股东权益）总计　2,595,751,027.422,829,179,356.39

（三）合并利润表
合并利润表
2022年1—12月
单位:元 币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、营业总收入七、61944,914,502.25638,082,659.11
其中：营业收入　944,914,502.25638,082,659.11
利息收入　　　
已赚保费　　　
手续费及佣金收入　　　
二、营业总成本七、61975,022,632.01734,572,351.55
其中：营业成本　837,893,019.41588,923,177.32
利息支出　　　
手续费及佣金支出　　　
退保金　　　
赔付支出净额　　　
提取保险责任准备金净额　　　
保单红利支出　　　
分保费用　　　
税金及附加七、627,607,621.214,254,386.68
销售费用七、634,628,742.8414,381,760.22
管理费用七、6483,901,992.9482,710,945.28
研发费用七、6526,382,402.8410,365,091.13
财务费用七、6614,608,852.7733,936,990.92
其中：利息费用　29,183,181.8348,762,118.64
利息收入　17,826,697.6720,046,743.98
加：其他收益七、671,153,970.961,561,278.95
投资收益（损失以“－”号填列 ）七、681,883,968.2917,470,158.98
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益　-24,690,715.32966,862.95
以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益　　16,503,296.03
汇兑收益（损失以“－”号填列 ）　　　
净敞口套期收益（损失以“-”号 填列）　　　
公允价值变动收益（损失以“－ ”号填列）七、70-39,630.81　
信用减值损失（损失以“-”号填 列）七、71-247,636,637.78-170,581,397.89
资产减值损失（损失以“-”号填 列）七、72-95,722,982.28-1,390,402.75
资产处置收益（损失以“－”号 填列）七、7347,439,370.808,810,172.23
三、营业利润（亏损以“－”号填列）　-323,030,070.58-240,619,882.92
加：营业外收入七、749,659,589.9410,338,134.36
减：营业外支出七、753,425,635.305,418,118.77
四、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）　-316,796,115.94-235,699,867.33
减：所得税费用七、76-48,299,250.64-15,138,382.55
五、净利润（净亏损以“－”号填列）　-268,496,865.30-220,561,484.78
（一）按经营持续性分类　　　
1.持续经营净利润（净亏损以“－ ”号填列）　-268,496,865.30-220,561,484.78
2.终止经营净利润（净亏损以“－ ”号填列）　　　
（二）按所有权归属分类　　　
1.归属于母公司股东的净利润（ 净亏损以“-”号填列）　-312,194,835.94-214,744,456.67
2.少数股东损益（净亏损以“-”号 填列）　43,697,970.64-5,817,028.11
六、其他综合收益的税后净额　　　
（一）归属母公司所有者的其他综 合收益的税后净额　　　
1．不能重分类进损益的其他综合 收益　　　
（1）重新计量设定受益计划变动额　　　
（2）权益法下不能转损益的其他综 合收益　　　
（3）其他权益工具投资公允价值变 动　　　
（4）企业自身信用风险公允价值变 动　　　
2．将重分类进损益的其他综合收 益　　　
（1）权益法下可转损益的其他综合 收益　　　
（2）其他债权投资公允价值变动　　　
（3）金融资产重分类计入其他综合 收益的金额　　　
（4）其他债权投资信用减值准备　　　
（5）现金流量套期储备　　　
（6）外币财务报表折算差额　　　
（7）其他　　　
（二）归属于少数股东的其他综合 收益的税后净额　　　
七、综合收益总额　-268,496,865.30-220,561,484.78
（一）归属于母公司所有者的综合 收益总额　-312,194,835.94-214,744,456.67
（二）归属于少数股东的综合收益 总额　43,697,970.64-5,817,028.11
八、每股收益：　　　
（一）基本每股收益(元/股)　-1.0760-0.8074
（二）稀释每股收益(元/股)　-1.0760-0.8074


（四）母公司利润表
母公司利润表
2022年1—12月
单位:元 币种:人民币

项目附注2022年度2021年度
一、营业收入十七、4335,812,062.04302,430,465.79
减：营业成本十七、4344,253,931.09308,612,948.44
税金及附加　4,212,039.522,521,014.41
销售费用　2,767,549.347,768,453.82
管理费用　24,895,675.5645,556,786.93
研发费用　690,981.542,044,621.06
财务费用　-5,539,453.6619,653,652.08
其中：利息费用　14,758,312.6532,126,913.67
利息收入　22,574,410.2717,590,821.06
加：其他收益　95,702.7878,058.83
投资收益（损失以“－”号填列 ）十七、5-41,335,666.65159,866,954.03
其中：对联营企业和合营企业 的投资收益　-24,690,715.32966,862.95
以摊余成本计量的金融资 产终止确认收益　　16,503,296.03
净敞口套期收益（损失以“-”号 填列）　　　
公允价值变动收益（损失以“－ ”号填列）　-39,630.81　
信用减值损失（损失以“-”号填 列）　-227,769,331.11-163,355,130.22
资产减值损失（损失以“-”号填 列）　-79,714,154.72190,944.99
资产处置收益（损失以“－”号 填列）　49,306,415.608,746,678.71
二、营业利润（亏损以“－”号填列）　-334,925,326.26-78,199,504.61
加：营业外收入　3,429,426.0910,120,841.04
减：营业外支出　634,662.07521,745.03
三、利润总额（亏损总额以“－”号填 列）　-332,130,562.24-68,600,408.60
减：所得税费用　-45,175,701.02-19,716,132.73
四、净利润（净亏损以“－”号填列）　-286,954,861.22-48,884,275.87
（一）持续经营净利润（净亏损以“ －”号填列）　-286,954,861.22-48,884,275.87
（二）终止经营净利润（净亏损以“ －”号填列）　　　
五、其他综合收益的税后净额　　　
（一）不能重分类进损益的其他综 合收益　　　
1.重新计量设定受益计划变动额　　　
2.权益法下不能转损益的其他综 合收益　　　
3.其他权益工具投资公允价值变 动　　　
4.企业自身信用风险公允价值变 动　　　
（二）将重分类进损益的其他综合 收益　　　
1.权益法下可转损益的其他综合 收益　　　
2.其他债权投资公允价值变动　　　
3.金融资产重分类计入其他综合 收益的金额　　　
4.其他债权投资信用减值准备　　　
5.现金流量套期储备　　　
6.外币财务报表折算差额　　　
7.其他　　　
六、综合收益总额　-286,954,861.22-48,884,275.87
七、每股收益：　　　
（一）基本每股收益(元/股)　　　
（二）稀释每股收益(元/股)　　　

（五）合并所有者权益变动表
合并所有者权益变动表
2022年1—12月
单位:元 币种:人民币

项 目2022年度　　　　　　　　　　　　　　
　归属于母公司所有者权益　　　　　　　　　　少数股 东权益所有者权 益合计　　
　实收资 本(或股 本)其他权益 工具　　资本公 积减 ： 库 存 股其 他 综 合 收 益专 项 储 备盈余公 积一 般 风 险 准 备未分配 利润其 他小计　　
　　优 先 股永 续 债其 他　　　　　　　　　　　
一 、 上 年 年 末 余 额290,146, 240.00　　　930,156, 584.99　　　45,177,4 11.16　152,377, 190.66　1,417,857, 426.81193,732, 247.141,611,589, 673.95
加 ： 会 计 政 策 变 更　　　　　　　　　　　　　　　
期 差 错 更 正　　　　　　　　　　　　　　　
一 控 制 下 企 业 合 并　　　　　　　　　　　　　　　
他　　　　　　　　　　　　　　　
二 、 本 年 期 初 余 额290,146, 240.00　　　930,156, 584.99　　　45,177,4 11.16　152,377, 190.66　1,417,857, 426.81193,732, 247.141,611,589, 673.95
三 、 本 期 增 减 变 动 金 额 （ 减 少 以“ －” 号 填 列 ）　　　　1,747,39 1.12　　　　　- 312,194, 835.94　- 310,447,4 44.8299,793,7 85.01- 210,653,6 59.81
（ 一 ） 综 合 收 益 总 额　　　　　　　　　　- 312,194, 835.94　- 312,194,8 35.9443,697,9 70.64- 268,496,8 65.30
（ 二 ） 所 有 者 投 入 和 减 少 资 本　　　　1,747,39 1.12　　　　　　　1,747,391. 1280,387,0 59.5782,134,45 0.69
1． 所 有 者 投 入 的 普 通 股　　　　　　　　　　　　　80,780,0 00.0080,780,00 0.00
2． 其 他 权 益 工 具 持　　　　　　　　　　　　　　　
有 者 投 入 资 本　　　　　　　　　　　　　　　
3． 股 份 支 付 计 入 所 有 者 权 益 的 金 额　　　　1,364,83 6.61　　　　　　　1,364,836. 61　1,364,836. 61
4． 其 他　　　　382,554. 51　　　　　　　382,554.5 1- 392,940. 43- 10,385.92
（ 三 ） 利 润 分 配　　　　　　　　　　　　　- 24,291,2 45.20- 24,291,24 5.20
1． 提 取 盈 余 公 积　　　　　　　　　　　　　　　
2． 提 取 一 般 风 险 准 备　　　　　　　　　　　　　　　
3． 对 所 有 者 （ 或 股 东 ） 的　　　　　　　　　　　　　- 24,291,2 45.20- 24,291,24 5.20
分 配　　　　　　　　　　　　　　　
4． 其 他　　　　　　　　　　　　　　　
（ 四 ） 所 有 者 权 益 内 部 结 转　　　　　　　　　　　　　　　
1． 资 本 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本 ）　　　　　　　　　　　　　　　
2． 盈 余 公 积 转 增 资 本 （ 或 股 本 ）　　　　　　　　　　　　　　　
3． 盈 余 公 积 弥 补 亏 损　　　　　　　　　　　　　　　
4． 设 定 受 益　　　　　　　　　　　　　　　
计 划 变 动 额 结 转 留 存 收 益　　　　　　　　　　　　　　　
5． 其 他 综 合 收 益 结 转 留 存 收 益　　　　　　　　　　　　　　　
6． 其 他　　　　　　　　　　　　　　　
（ 五 ） 专 项 储 备　　　　　　　　　　　　　　　
1． 本 期 提 取　　　　　　　　　　　　　　　
2． 本 期 使 用　　　　　　　　　　　　　　　
（ 六 ） 其 他　　　　　　　　　　　　　　　
四 、 本 期 期 末 余 额290,146, 240.00　　　931,903, 976.11　　　45,177,4 11.16　- 159,817, 645.28　1,107,409, 981.99293,526, 032.151,400,936, 014.14
（未完）
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