昆工科技(831152):对2023年年报问询函回复
原标题:昆工科技:关于对2023年年报问询函回复的公告 关于对2023年年报问询函回复的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚假记载、 误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担个别及连 带法律责任。北京证券交易所上市公司管理部： 昆明理工恒达科技股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年5月24日收到北京证券交易所上市公司管理部下发的《关于对昆明理工恒达科技股份有限公司的年报问询函》（年报问询函【2024】第025号）（以下简称“问询函”）。公司及年报审计会计师信永中和会计师事务所（特殊普通合伙）随即对年报问询函中关注问题逐项进行了落实，现回复如下： 一、关于营业收入及毛利率 报告期内，你公司实现营业收入48,958.50万元，同比减少13.07%，归属于上市公司股东的净利润-105.74万元，同比减少102.51%；本期综合毛利率为13.76%，上期为14.27%。分产品类别看，阳极板实现收入29,509.19万元，同比减少25.09%，毛利率16.26%，同比增加0.03个百分点；阴极板实现收入15,738.25万元，同比增加30.05%，毛利率10.23%，同比增加3.90个百分点；其他收入3501.23万元。 请你公司： （1）结合主营业务开展情况、行业需求变化、产品毛利率变动等说明本期净利润大幅下滑且为负的原因及合理性； （2）结合市场环境、价格趋势、订单情况等因素说明阳极板收入减少而阴极板收入增加的原因及合理性； （3）说明其他收入的具体内容及业务的可持续性。 请年审会计师逐项核查并发表明确意见，说明采取的审计程序、获取的审计证据及结论。 【回复】 （一）结合主营业务开展情况、行业需求变化、产品毛利率变动等说明本期净利润大幅下滑且为负的原因及合理性； 本报告期，公司营业收入、毛利及净利润实现情况如下： 单位：万元
1、主营业务开展情况 近年来，公司坚持“电极材料+储能电池”双轮驱动发展战略，积极响应国家绿色环保、高质量发展的方针，寻求突破，拓展业务边界，布局新兴产业储能电池产品及系统业务，同时守正创新，聚焦传统主营电极材料业务。传统主营电极材料业务方面，公司依托在湿法冶金电极材料领域的成本优势、客户资源优势和技术研发创新优势，不断追求降本增效，加强生产线工艺技术的升级改造和自动化建设，持续深化主营电极材料业务的产品研发、设计、产业化生产制造、销售及服务，加强高附加值、高毛利产品的市场拓展，积极拓展产品品类，拓展海外市场份额，开拓增量市场，不断服务于客户对绿色、高效、节能等方面的高标准严要求，服务于客户生产过程的全流程优化、生产运营的全领域协同、设备全生命周期管理的目标，持续构筑核心增长护城河，巩固冶金电极材料行业领先地位。新业务大容量铝基铅炭储能电池方面，公司持续提升储能电池业务的创新发展新势能，以为客户提供高效稳定、安全可靠的产品和全生命周期的服务为核心理念，加强储能电池的研发投入，提升生产线的生产效能，降低储能电池生产成本，全面加强从电芯到电池簇，生产到系统的一致性，以保障储能电池及系统的高效量产和高质量交付，筑牢公司储能电池的核心基底，同时以塑造品牌为核心，加强商业模式创新和渠道、资源、关系圈层的建立，拓展产品应用场景，提升竞争力，不断开创储能电池业务的发展新局面。 2023年度，公司分产品的主营业务收入及毛利变动情况如下： 单位：万元
2、行业需求变化 截至2023年，我国十种有色金属（铜、铝、铅、锌、锡、镍、锑、汞、镁、钛）产量已连续多年居世界第一。据国家统计局数据，2023年，有色金属行业工业增加值同比增长7.5%，增幅较工业平均水平高2.9个百分点。据国家统计局数据，2023年，有色金属行业工业增加值同比增长7.5%，增幅较工业平均水平高2.9个百分点。十种有色金属产量为7470万吨，同比增长7.1%，首次突破7000万吨。综合看来，我国有色金属工业稳中向好的态势日趋明显。 公司产品主要运用于湿法铜、锌、锰、镍冶炼中，由于产品使用有一定周期性，客户采购是根据其项目建设进度或生产实际需求确定采购时点和交货时点，短期内会导致公司阴、阳极明细产品销售波动，长期来看，需求稳定。 3、产品毛利率变动情况 本报告期，各产品毛利率变动情况如下：
如上表所示，本年主营业务毛利率14.43%，较上年13.96%下降0.48个百分点，个别产品毛利率小幅波动的主要原因为： （1）不锈钢阴极板 不锈钢阴极板本年毛利率相比上年上升2.56个百分点，主要由于本年向竞谈签约的客户佛山市雍业进出口贸易有限公司报价的加工费显著高于同类产品的平均报价，故此笔销售实现的毛利率22.42%显著高于同类产品，因本年对其实现销售收入（不含税）1,030.01万元，占全年不锈钢阴极板销售收入的10.10%，导致本年不锈钢阴极板整体毛利率小幅上升。 （2）铝基铅银阳极板 铝基铅银阳极板本年毛利率相比上年下降4.14个百分点，主要由于本年向客户葫芦岛锌冶炼有限公司销售的铝基铅银阳极板为使用旧板回收料进行生产，原料成本相对较高，使得本年的毛利率18.25%低于上年的24.01%，因本年对其实现销售收入（不含税）1,052.67万元，占全年铝基铅银阳极板销售收入的39.97%，导致本年铝基铅银阳极板整体毛利率下降。 （3）铝阴极板 铝阴极板与加工业务及其他产品本年销售占比较小，仅占主营业务收入的8.22%，毛利率变化对总体毛利率影响较小。 总体看，公司本年主营业务毛利率较上年保持平稳，毛利率小幅波动系个别特殊订单影响，具备合理性。 4、影响本年净利润的其他原因 本报告期，公司期间费用及政府补助情况如下： 单位：万元
（1）2022年，公司收到上市扶持资金、省级制造业高质量发展专项资金及省级中小企业发展专项资金等合计约1460.18万元，2023年公司收到的政府补助相对较少，故营业外收入及其他收益下降明显； （2）随着公司公开发行募投项目及铅炭电池业务的推进，公司在本年新设成立了4个子公司，并新增聘用相关公司职员，导致“管理费用-职工薪酬”增加349.91万元；另外，公司再融资终止，本年中介费增加180.39万元，使得公司本年管理费用较上年增加明显； （3）本年公司大力投入储能电池产业化的测试和应用，在铅炭电池领域持续投入研发，使得本年公司的研发费用较上年有所增加； （4）本年公司加大储能电池项目研发及产业化生产线的投资，资产需求增加导致融资规模增加，使得本年的财务费用较上年有所增加。 综上，本报告期公司主营业务和经营模式未发生重大变化，主营业务湿法冶金电极材料及产品市场未发生较大变化，受下游终端冶炼项目建设情况以及下游客户电解装置采购周期影响，销售小幅下滑，外加公司加大储能电池新业务的研发及产业化示范推广，以及政府补助减少，导致2023年度净利润由盈转亏。目前公司由盈利转为亏损主要是公司新业务拓展的阶段性影响，未来，随着公司铅炭电池项目逐步投产运营，公司双主业运营将增强抗风险能力，公司的主营业务有望保持良好的发展态势。 （二）结合市场环境、价格趋势、订单情况等因素说明阳极板收入减少而阴极板收入增加的原因及合理性； 1、市场环境 公司生产的冶金电极产品是有色金属湿法冶金电解/电积工艺环节的核心部件，属于有色金属产业链，受有色金属行业发展态势的影响，2023年国内有色金属行业稳步发展，冶金电极产品的整体市场环境未发生明显变化。但受下游终端冶炼项目建设情况以及下游客户电解装置采购周期影响，公司各产品间的销售情况随之波动。主要波动情况如下： （1）公司生产的铝基铅锡阳极板和铅锡阳极板主要运用于湿法铜冶炼，主要使用地为非洲，2023年受多重外部因素影响，非洲铜冶炼新建项目数量较2022年有所下降，阳极产品需求量减少导致阳极产品销量下降； （2）报告期内，公司从技术角度，提升和优化了铝阴极板产品新能，并加大市场推广，实现了铝阴极板销售大幅度提升。 本报告期，公司主要产品销量情况如下：
单位：元/片
如上表所示，公司本年各产品销售价格较上年变动不大，因公司销售的产品为定制化产品，受产品规格型号和金属原材料构成的影响，产品报价也随之波动，但总体保持相对平稳。 3、订单情况 截至本报告期末，公司冶金电极产品在手订单（不含税）情况如下：单位：万元
阳极产品期末在手订单（不含税）37,742.30万元，较上年同期44,608.97万元减少15.39%，其中传统阳极板和栅栏板在手订单30,991.59万元较上年同期44,608.97万元减少30.53%，新增钛基二氧化铅阳极板订单6,750.70万元。 阴极板期末在手订单24,055.36万元，较上年同期18,104.29万元增加了32.87%。 综上，本年公司冶金电极产品的市场环境和价格趋势均无明显变化，公司阳极板收入减少而阴极板收入增加主要系下游客户短期需求变化所致，具备合理性。 （三）说明其他收入的具体内容及业务的可持续性。 1、其他业务收入具体内容和同比变动 2023年度，公司其他业务收入具体内容和变动情况如下： 单位：万元
2、其他业务收入的可持续性 公司根据客户需求出售半成品及备品备件，公司未来业务模式不会发生重大变更，边角料、渣料等会伴随着产品生产、受托加工等主营业务的发生而发生；同时，根据公司未来中长期计划，目前办公区域已满足公司需要，公司暂无计划收回闲置办公楼用于扩大办公规模，将继续出租闲置办公楼，故上述其他业务收入具有可持续性。 二、关于偿债能力 你公司货币资金期末余额5,481.03万元，使用受到限制的货币资金2,317.60万元，公司短期借款12,456.01万元，长期借款21,488万元，一年内到期的非流动负债10,005.99万元，流动比率为1.24。 请你公司结合营运资金需求、持有的货币资金情况、银行授信情况、偿债期限及安排等因素，说明你公司的偿债能力，是否存在流动性风险。 【回复】 （一）营运资金需求 公司所处行业内多采用订单式生产，产品交付后，客户存在一定应收账款回款周期；与此同时，公司采购原材料多为大宗商品，主要供应商多为现款现货，整体付款结算周期较短。在这种情形下，随着公司经营规模扩大，公司营运资金需求量亦随之增长，因此，公司需要通过金融借款补充自身营运资金需求。 （二）持有的货币资金情况 截至报告期末，公司的货币资金为5,481.03万元，剔除前次募集资金结余和受到限制的货币资金，可自由动用的货币资金1,508.02万元，具体情况如下：单位：万元 公司在发展过程中结合市场状况和运营需求储备了丰富的金融资源，以支持主营业务的正常运营与持续发展，截至报告期末，公司还未使用银行授信额度约为2.4亿元，具体情况如下： 单位：万元
（四）偿债期限及安排 1、偿债期限 公司有息负债主要为长、短期银行借款和融资租赁长期应付款。截至报告期末，公司有息负债规模为47,521.27万元，其中一年内应偿还金额22,462.01万元，有息负债偿债期限具体情况如下： 单位：万元
2024年公司还款计划和融资安排情况如下： 单位：万元
对于短期产生的资金缺口，公司将采用下列方式解决： （1）动用公司还未全部使用的借款； （2）动用公司报告期末可自由支配的货币资金1,508.02万元； （3）加强报告期末14,675.87万元应收账款的催收工作，保证回款的及时性；（4）积极和客户沟通，做好生产、交货、结算及收款工作，确保报告期末16,004.61万元存货变现的及时性； （5）另外，公司将进一步加强冶金电极材料经营活动产生的现金流管理，同时，积极推动储能电池业务2024年产、销工作，确保该业务产生正向经营净现金流，保障公司现金流安全。 （五）偿债能力分析 公司近三年偿债能力指标情况如下：
综上，公司偿债能力和融资能力较强，未出现到期无法偿付本息的情况2024年计划的新增借款能够满足到期债务的偿还及新增营运资金的需求；同时，公司营运资本充足，流动资产变现能力较强，流动资产足以偿还流动负债，公司针对到期负债制定了严密的资金规划，具有多重偿债资金来源，因此公司不存在流动性风险。 三、关于储能项目 报告期内，公司投资建设“曲靖市陆良县铅炭储能电池用铝基铅合金复合材料项目”和“年产300万KVAH大容量铝基铅炭长时储能电池生产线项目”，截至报告期末，陆良产业园项目一期累计已投入资金23,465.75万元。同时，公司与宁夏银川当地政府签署投资协议投资建设“年产2000万KVAH新型铅炭长时储能电池生产基地项目（一期）”，截至报告期末已投入建设资金4,754.22万元。 请你公司： （1）结合细分行业市场空间、同行业公司扩产情况、公司储能业务市场拓展、订单获取情况等，说明你公司储能项目是否存在产能过剩风险； （2）说明公司技术、人才等储备情况，相关项目最新进展及预计建成、投产时间； （3）说明储能相关项目累计已投入金额、未来拟投入金额及资金筹措安排。 【回复】 （一）结合细分行业市场空间、同行业公司扩产情况、公司储能业务市场拓展、订单获取情况等，说明你公司储能项目是否存在产能过剩风险； 1、细分行业市场空间 公司自主研发的铝基铅炭电池拥有“高安全、大容量、长时储能”等特点，在兼顾安全性和经济性要求的工商业户储、对安全性和长时储能有要求的发电侧具有比较优势。随着工商业户储和发电侧配储的需求爆发，新型储能发展迅速，已投运装机超3000万千瓦。中商产业研究院发布的《2023-2028年中国新型储能行业市场深度研究及投资前景展望报告》显示，截至2023年底，全国已建成投运新型储能项目累计装机规模达31.39GW，新增装机规模约22.6GW，较2022年底增长超过260%，近10倍于“十三五”末装机规模。从投资规模来看，“十四五”以来，新增新型储能装机直接推动经济投资超1千亿元，带动产业链上下游进一步拓展，成为我国经济发展“新动能”。中商产业研究院分析师预测，2024年中国新型储能累计装机规模将达36GW。 2、新型储能市场结构 截至2023年底，已投运锂离子电池储能占比97.4%，压缩空气储能占比0.5%，铅炭电池储能占比0.5%，液流电池储能占比0.4%，其他新型储能技术占比1.2%。未来，随着政策指引储能安全需求提升以及铅炭电池的性能和管理技术的提升，铅炭电池将迎来较大市场发展机遇。目前我国铅炭电池行业内成规模的竞争企业主要为铅酸电池行业的领先者，包括天能集团、超威集团、圣阳股份、南都电源、双登集团等企业，所采取的技术路线基本相同，同质化竞争较为明显。 3、公司储能业务市场拓展、订单获取情况 在储能业务市场拓展方面，结合公司产品和技术的特点，公司将紧跟市场需求，加强产品和技术的研发，坚持“电源侧”和“用户侧”应用领域双向发力。电源侧方面，公司将加强与央企、国企等大型能源企业的合作，以“共融共建共享共担”的合作模式推动资源要素的流动和匹配，从而推进“新能源+储能”相关业务的落地。用户侧方面，公司将大力开拓工商业用户侧市场，持续培育渠道和资源等关键竞争要素，开拓建立由“业主自投（用电企业自行购买储能设备并运营维护）结合“合同能源管理”（由能源服务方购买并持有储能设备并以能源服务的方式将储能设备提供给业主方，业主方只需提供土地和变压器等资源，而储能设备带来的收益由能源服务方和业主方按照比例分成）等投资运营模式，以公司的标准品，加快拓展市场。 目前，公司已获取了工商业用户侧储能的应用订单，同时在新型应用场景方面，与数据中心服务商云之端网络（江苏）股份有限公司达成了7,800万元的IDC大数据中心储能电芯供货合同，共同探索和推动IDC大数据中心领域的储能业务拓展。在电源侧及电网侧应用方面，公司与中大型能源企业取得了一定的沟通联系，已获取了与龙源电力集团子公司等企业的战略合作的机会。 综上，公司目前在建设的陆良产业园（一期）项目及宁夏储能项目（一期）不存在产能过剩的情况。 （二）说明公司技术、人才等储备情况，相关项目最新进展及预计建成、投产时间； 1、公司的技术及人才储备情况 （1）技术储备情况 作为行业内领先的产学研一体化科技创新企业、首批国家级专精特新小巨人企业，公司始终坚持以技术创新驱动企业高质量发展，汇聚了一支有中组部国家高层次人才、人社部百千万人才、科技部科技创新创业人才、云南省云岭学者和云岭产业技术领军人才等的专业研发队伍，同时建设并拥有国家级研发平台，与行业高校、科研院所开展广泛的合作研发活动，目现已形成“生产一代、储备一代、研发一代”的迭代研发战略机制，搭建起从基础研究、工程化开发到产业化应用于一体的研发创新体系，确保公司产品的技术水平始终处于领先地位。公司依托自身研发团队以及多个重点研发平台等资源和优势，先后承担了包括国家863计划、国家发改委高技术产业化项目、国家科技部火炬计划、云南省科技计划项目等30余项，获省部级科学技术奖10项，其中一等奖3项，二等奖3项，先后获得国家知识产权示范企业、国家级专精特新小巨人企业、国家知识产权优势企业、云南省制造业单项冠军示范企业、云南省小巨人企业、云南省专利奖等多项荣誉奖项。 公司通过自身技术研发和产学研合作研发的优势，紧密围绕湿法冶金电化学技术、储能电化学技术，融合金属材料学、材料物理化学、材料设计、材料加工、机械工程、材料表面工程等，通过不断的实验研究测试、产业化测试验证等一系列长期的创新积累，开发出了一系列具有自主知识产权的创新工艺及核心技术，并形成了现有湿法冶金专用电极材料及铝基铅炭储能电池产业化产品，将科技创新与产业化应用有机结合，促进了自身的研发创能力提升，同时实现了多项科技成果的转化应用，从而不断打破产业边界，优化产业布局。 截至2024年5月21日，公司共授权专利116项，其中发明专利80项。其中，与铅炭电池板栅相关的专利共计39项（与公司电极材料产品栅栏型阳极板相关），与铅炭电池相关获授权发明3件，授权实用新型1件。公司铅炭电池的核心技术主要是在主营业务湿法冶金专用电极材料及产品的核心技术“栅栏型铝基铅合金阳极制备技术”平的基础上，借助公司在湿法冶金电化学领域积累的技术研发和产业化经验等方面的优势，延伸和转化而来。与铅炭电池项目相关的专利明细如下表：
公司已根据市场化和产业化需求，结合公司目前发展实际情况，通过外部引进和内部培养的方式，配备了销售、管理及技术研发团队，完善各团队运作管理机制，提升人员的专业技能，建立合理的激励及考核机制，截至2024年3月31日，铝基铅炭储电池产业化团队人员配置有生产人员146人、技术人员16人、销售人员8人，管理人员9人、财务人员3人。 3、相关项目最新进展及预计建成、投产时间 （1）项目名称：“曲靖市陆良县铅炭储能电池用铝基铅合金复合材料项目”、“年产300万KVAH大容量铝基铅炭长时储能电池生产线项目”（以下简称“陆良项目”）；估算投资总额：4亿元；投资进度：已设立了全资子公司昆工恒达（云南）新能源科技有限公司作为项目的实施主体，2024年以来，公司持续推进陆良项目的工程建设收尾工作和设备安装、调试及试运行的工作，力争通过小批量试生产任务，尽快完成从板栅生产到电池组装的全产线贯通耦合，以顺利开展储能电池的量产，目前陆良项目已实现投产，正在进行电池的生产，预计于6月份完成6000-10000只铝基铅炭储能电池的生产；权益占比：100%；预计建成、投产时间：2024年6月。 （2）项目名称：年产2000万KVah新型铅炭长时储能电池生产基地项目（一期）（以下简称“宁夏项目”）；估算投资总额：12亿元；投资进度：已设立控股子公司昆工恒达（宁夏）新能源科技有限公司作为项目实施主体，该子公司注册资本为40,000.00万元，该项目目前已获得施工规划许可证、建设施工许可证、安全预评估、职业健康已、节能审查、水土保持方等手续，预计2024年12月份完成项目主体工程建设，具备安装条件；预计建成、投产时间：2025年9月。 （三）说明储能相关项目累计已投入金额、未来拟投入金额及资金筹措安排。 1、储能相关项目累计已投入金额 截至2024年5月31日，陆良项目累计已投入金额31,109.55万元，宁夏项目累计已投入金额7,434.24万元。 2、储能相关项目未来拟投入金额及资金筹措安排 （1）陆良项目预计总投入4亿元，报告期末已完成投入2.68亿元，预计未来拟再投入1.32亿元。截止2024年5月31日，项目公司实缴资本15,480.00万元，剩余注册资本金4,620.00万元拟通过自有资金解决。项目贷款已获农行2亿元贷款授信批复，期限为5年，截至2024年5月31日已放贷款14,386.00万元，将继续放贷5,614.00万元。 （2）宁夏项目预计总投入12亿元，报告期末已完成投入0.68亿元，预计未来拟再投入11.32亿元。资金来源：自筹及银行项目贷款。截至2024年5月31日，项目公司实缴资本7,525.00万元，剩余注册资本金拟由公司及员工持股平台继续注资，其余投资额计划通过项目贷款和定向增发募集资金等股权融资方式解决。 四、关于期间费用 报告期内，你公司研发费用2,756.55万元，同比增加64.52%。其中，物料消耗1,333.26万元，同比增加92.10%，职工薪酬本期发生额734.72万元，同比增加45.66%；研发人员期末人数45人，期初人数34人。你公司管理费用1,916.25万元，同比增加55.07%。其中，中介费629.17万元，同比增加40.19%，职工薪酬762.48万元，同比增加84.81%。 请你公司： （1）说明主要研发项目的项目名称及内容、立项时间、预算金额、已投入金额、研发方式、研发进展、完成时点、用途及成果等情况； （2）说明研发人员的认定范围及依据，并结合研发人员数量及薪酬变动，说明研发费用中职工薪酬大幅增加的原因； （3）说明管理费用中职工薪酬与中介费大幅增加的原因及合理性。 请年审会计师说明针对上述问题采取的核查过程、获取的审计证据，并发表明确意见。 【回复】 （一）说明主要研发项目的项目名称及内容、立项时间、预算金额、已投入金额、研发方式、研发进展、完成时点、用途及成果等情况 截止2023年12月31日公司主要的研发项目有5个，具体项目明细如下表所示：
（二）说明研发人员的认定范围及依据，并结合研发人员数量及薪酬变动，说明研发费用中职工薪酬大幅增加的原因； 1、研发人员的认定范围及依据 公司依据《监管规则适用指引—发行类第9号：研发人员及研发投入》文件对研发人员进行了界定，研发人员指直接从事研发活动的人员以及与研发活动密切相关的管理人员和直接服务人员。主要包括：在研发部门及相关职能部门中直接从事研发项目的专业人员；根据员工在当期从事研发活动、销售活动、管理活动等的时长判断其归属人员类型，将当期主要从事研发活动的人员认定为研发人员。 2、研发费用中职工薪酬大幅增加的原因 本报告期，公司研发费用中的人员薪酬及相应人员数量对比情况如下：
如上表所示，公司本年度研发人员数量和研发费用中的职工薪酬增长幅度较大，研发活动职工薪酬增长与研发人员的人数增长相匹配。研发人员增加主要原因为公司大力推进储能电池项目研究与开发，原有研发人员已无法满足公司需求，本年公司在原有人员的基础上新招募了21名研发人员，使得研发人员平均人数增加，研发费用中的职工薪酬也相应增长。 综上，公司本年研发费用中职工薪酬大幅增加主要系本年推进储能电池项目研发工作，研发人员增加所致。 （三）说明管理费用中职工薪酬与中介费大幅增加的原因及合理性 1、职工薪酬增加的原因及合理性 本报告期，公司管理费用中的职工薪酬及相应人员数量对比情况如下：
如上表所示，本年公司管理人员平均人数增加较多，主要原因为随着公司电极材料业务生产规模扩大以及储能电池业务的推进，公司原有管理人员已无法满足各职能部门及各子公司的管理需求，故公司自2023年初陆续招募行政、财务等管理人员共计31人，使得本年公司管理人员平均人数增幅明显。同时，由于新业务储能电池业务的拓展需要，本年公司调整了高级管理人员、核心员工和核心技术人员的薪资结构，使得公司2023年关键管理人员薪酬较2022年增长198.40万元，增幅明显。 综上，公司本年管理费用中的职工薪酬较上年大幅增加，符合公司现阶段生产经营规模及业务拓展需要，具备合理性。 2、中介费增加的原因及合理性 近年来，公司综合在保持现有业务稳定发展的同时，拟进一步丰富和完善现有产业链的结构，寻求新的业绩增长点并进一步提升公司核心竞争能力，沿着现有优势产品铝基铅合金复合材料产业链进行深入研究，积极开发新产品铅炭电池，进一步延伸公司的产业链，布局储能电池产业。 本报告期，为了强化公司的经营管理和业务发展，公司聘请了多家中介机构，协助公司进行资本运作、投融资等及规范公司治理等，其中红塔证券财务顾问费用共计摊销426.18万元，使得本报告期管理费用中的中介费增加明显。 五、关于存货 公司存货期末余额16,004.61万元,较期初增长62.28%。其中，原材料期末账面余额4,189.68万元，较期初增长72.53%，计提存货跌价准备66.76万元；库存商品期末账面余额5,451.14万元，较期初增长161.96%，计提存货跌价准备82.10万元；发出商品期末账面余额4,402.09万元，较期初增长10.22%，计提跌价准备46.71万元。 请你公司： （1）列示原材料构成明细，包括但不限于具体内容、采购时间、采购价格、是否有在手订单匹配； （2）列示库存商品、发出商品的详细情况，包括产品类型、数量、库龄、存放地点、盘点时间、库存商品期后销售的数量和时间、发出商品的发出时间及期后验收结转数量和时间，说明是否存在订单无法履行、销售退回、产品滞销等情况；（3）结合存货的类别、库龄、存货跌价准备计提的方法和测试过程、对应在手订单等情况，说明本报告期存货跌价准备计提是否充分、合理。 请年审会计师对上述事项核查并发表明确意见，并说明对存货实施的监盘程序、监盘比例及监盘结果。 【回复】 （一）列示原材料构成明细，包括但不限于具体内容、采购时间、采购价格、是否有在手订单匹配； 1、原材料采购明细、采购时间及采购价格 公司的主要产品为电化学冶金用阴极、阳极产品和储能电池产品，2023年公司基于期末冶金电极产品和储能电池产品在手订单情况以及预计未来行业发展的趋势，适当增加了此类原材料的备货，主要原材料年末构成情况如下：
年末原材料余额增加的主要原因为公司根据后续生产、销售计划适当增加了备货量。 2、在手订单情况 本报告期末，公司各类产品对应原材料与在手订单情况如下： 单位：万元
（二）列示库存商品、发出商品的详细情况，包括产品类型、数量、库龄、存放地点、盘点时间、库存商品期后销售的数量和时间、发出商品的发出时间及期后验收结转数量和时间，说明是否存在订单无法履行、销售退回、产品滞销等情况；1、报告期末库存商品和发出商品的详细情况 （1）库存商品
如上表所示，公司报告期末结存的库存商品未能全部在期后实现销售，主要由于铅锡阳极板和不锈钢阴极板期后未实现销售，具体原因如下： 1）铅锡阳极板 年末结存的铅锡阳极板期后未完全实现销售的主要原因为公司与金川集团工程建设有限公司的销售合同尚未履行完毕。 公司于2023年2月与金川集团工程建设有限公司签订用于刚果金穆松尼铜钴精矿深加工项目的10,010片铅锡阳极板销售合同，并于当年5月完成生产。受项目建设当地政府客观因素影响，项目建设延期。报告期内，该批货物已经金川集团现场验收暂存在公司仓库，公司基于谨慎性原则未确认该笔销售收入。2024年公司与金川集团沟通，对方表示将货物继续暂存在公司，故截至目前一直未收到货款，也未确认该笔销售收入。 2）不锈钢阴极板 年末结存的不锈钢阴极板期后未完全实现销售的主要原因为公司与同属北方国际合作股份有限公司下属的中国北方车辆有限公司和北方万邦物流有限公司的合同尚未履行完毕。 公司于2020年分别与上述两家公司签订用于缅甸扬子铜业项目和缅甸蒙育瓦L铜矿项目的1500片和5000片不锈钢阴极板销售合同，受项目建设当地的地缘政治问题，项目建设延期。报告期内，公司已收到上述两家公司30%的货款共计334.36万元。 至2024年6月，公司才接到客户方的发货指令。 （2）发出商品
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