华信永道(837592):收到北京证券交易所对公司年报问询函
华信永道（北京）科技股份有限公司 关于收到北京证券交易所对公司年报问询函的公告 本公司及董事会全体成员保证公告内容的真实、准确和完整，没有虚 假记载、误导性陈述或者重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整 性承担个别及连带法律责任。 华信永道（北京）科技股份有限公司（以下简称“公司”）于 2024年6月 20日收到北京证券交易所上市公司管理部下发的《关于对华信永道（北京）科技股份有限公司的年报问询函》（年报问询函【 2024】第 045号）（以下简称“《问询函》”），现将《问询函》内容公告如下： 华信永道（北京）科技股份有限公司（华信永道）董事会、东北 证券股份有限公司、大华会计师事务所（特殊普通合伙）： 我部在上市公司 2023年年度报告事后审查中关注到以下情 况： 1、关于经营业绩 根据年报，你公司本期营业收入 2.32亿元，同比下降 4.13%；归属于上市公司股东的净利润（以下简称“净利润”） 757.09万元，同比下降 79.02%；经营活动产生的现金流量净额- 2,581.92万元，同比下降 336.43%。毛利率方面，你公司本期销 售毛利率41.78%，较上年同期下降6.18个百分点。 请你公司： （1）请结合收入确认、成本结转、期间费用、毛利率的变 化情况及原因，量化分析公司上市当年净利润大幅下滑，且下滑 幅度远高于营业收入下滑幅度的原因及合理性；分析说明本期现 金流量净额同比大幅下降的原因及合理性； （2）说明报告期内净利润、现金流量净额大幅下滑的趋势 与同行业可比公司是否一致，是否偏离同行业平均水平；说明是 否存在尚未充分提示的经营风险。 请保荐机构发表明确意见。 2、关于业绩修正 你公司经审计的营业收入、净利润较业绩快报披露数据分别 调减-8.86%、-12.57%。你公司解释营业收入调减系审计中将第 一大客户相关第三方产品销售与集成项目收入确认方法调整为净 额法所致，净利润调减系根据资产负债表期后信息确定个别提前 开工项目未能如期中标，因此将前期归集到该项目的 121.70万 元合同履约成本调整计入营业成本所致。 请你公司： （1）结合与第一大客户的交易背景、销售合同、是否为本 期新增客户等情况，以及你公司收入确认政策，说明你公司前期 采取总额法或净额法确认相关业务收入的依据；结合类似项目的 开展情况，说明相关调整是否涉及以前年度； （2）结合利润调减项目的具体情况，说明期后未能如期中 标的原因，以及前期将相关支出确认为合同履约成本的原因及合 理性；说明审计后将归集到该项目的合同履约成本调整计入营业 成本是否符合《企业会计准则》有关规定。 请年审会计师发表明确意见，重点说明对营业收入和营业成 本采取的审计程序、获取的审计证据、得出的审计结论等情况。 3、关于应收账款 根据年报，你公司期末应收账款账面余额 1.20亿元，较期 初增长 41.33%，解释大幅增长系部分重大项目收款比例较低所 致。分账龄看，1年以内账龄应收账款期末账面余额 1.03亿元， 较期初增长 43.46%；1年以上账龄应收账款期末账面余额 1,664.47万元，较期初增长29.44%。 请你公司： （1）结合收入确认及重大项目回款情况，量化分析 1年以 内账龄应收账款期末余额大幅增长的原因及期后回款情况，并说 明是否存在变更信用政策或期后销售退回的情况； （2）补充列示 1年以上账龄应收款项的交易背景及主要欠 款方信息，并重点说明相关应收款项的逾期情况及原因、欠款方 支付能力、期后回款情况及你公司对应的催收政策等。 请年审会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。 4、关于存货 根据年报，你公司存货期末账面余额 9,732.14万元，较期 初增长 63.75%。从明细科目看，存货中合同履约成本、发出商 品期末账面余额分别为 9,490.58万元、173.66万元，较期初分 别增长 63.40%、255.25%。跌价准备计提方面，合同履约成本计 提跌价准备32.98万元，发出商品未计提跌价准备。 请你公司： （1）分项目列示截至2023年期末合同履约成本余额，并补 充项目进展、收入确认以及累计结转成本的情况，说明合同履约 成本大幅增长的原因及合理性；结合合同履约成本计提跌价准备 的计算过程以及关键要素，说明合同履约成本计提跌价准备是否 充分； （2）列示发出商品的明细情况，包括但不限于客户情况、 客户签收程序及期末未确认收货的具体原因、期后收入确认及回 款情况等，说明发出商品本期增幅较大的原因及合理性、是否符 合行业惯例，跌价准备计提是否充分。 请年审会计师对上述事项进行核查并发表明确意见。 5、关于期间费用 你公司本期研发费用下职工薪酬 2,371.47万元，同比增长 54.18%。本期期末，你公司技术人员数量 788人，较期初增加 120人。 你公司本期销售费用下招待费 423.67万元，同比增长 54.36%。 请你公司： （1）结合薪酬政策、人员结构及人员变动情况，说明研发 费用下职工薪酬同比大幅增长的原因及合理性； （2）说明销售费用下招待费同比大幅增长的原因及合理性。 请你公司及相关中介机构于 2024年 7月 4日前将有关说明 材料报送我部邮箱（[email protected]）并对外披露。 特此函告。 公司将按照《问询函》的要求，尽快组织回复，并及时履行信息披露义务。敬请广大投资者关注后续公告，并注意投资风险。 特此公告。 华信永道（北京）科技股份有限公司 董事会 2024年6月20日 中财网
 |