[年报]福鞍股份(603315):福鞍股份关于上海证券交易所《关于辽宁福鞍重工股份有限公2023年年度报告的监管工作函》回复

时间：2024年06月21日 19:51:31 中财网

原标题:福鞍股份:福鞍股份关于上海证券交易所《关于辽宁福鞍重工股份有限公2023年年度报告的监管工作函》回复的公告

证券代码：603315 证券简称：福鞍股份 公告编号：2024-030
辽宁福鞍重工股份有限公司
关于上海证券交易所《关于辽宁福鞍重工股份有限公司
2023 年年度报告的监管工作函》回复的公告
本公司董事会及全体董事保证本公告内容不存在任何虚假记载、误导性陈述或者 重大遗漏，并对其内容的真实性、准确性和完整性承担法律责任。

辽宁福鞍重工股份有限公司（以下简称“公司”或“上市公司”）于2024年5月30日收到上海证券交易所下发的《关于辽宁福鞍重工股份有限公司 2023 年年度报告的监管工作函》（上证公函【2024】0683号）（以下简称“《工作函》”）。根据《工作函》要求，上市公司对有关问题进行了认真分析与核查，并逐项予以落实和回复，现就《工作函》相关事项回复如下。


1、关于业绩承诺期后利润下滑。2019年公司实施重大资产重组，收购控股股东下属子公司辽宁冶金设计研究院有限公司（以下简称设计研究院）100%股权，2019年至 2021年设计研究院累计实现净利润 3.79亿元，业绩承诺完成率 106%。

2022年、2023年设计研究院分别实现净利润 1.11亿元、0.51亿元，同比分别下滑25%、54%。

请公司：（1）补充披露 2019年至 2023年设计研究院前五大客户及供应商的具体情况，包括但不限于客户/供应商名称、交易背景、合作期限、关联关系、交易金额、回款金额、应收账款余额、坏账计提情况等；（2）补充披露设计研究院2019年至 2023年主要财务指标，并结合市场环境、客户结构、信用政策、材料成本等内外部因素的变化情况，量化分析主要财务指标的变动原因，说明承诺期内业绩踩线达标、期满后业绩大幅下滑的合理性，承诺期内业绩是否真实、准确，是否存在为实现业绩目标调节利润的情形。

请年审会计师进行核查并发表明确意见，同时说明对设计研究院业绩真实性实施的审计程序、获取的审计证据、所采取的审计方法和范围，就核查手段、核查范围是否充分、是否能有效支持核查结论发表明确意见。

一、回复：
（一）补充披露 2019年至 2023年设计研究院前五大客户及供应商的具体情况，包括但不限于客户/供应商名称、交易背景、合作期限、关联关系、交易金额、回款金额、应收账款余额、坏账计提情况等；
1、2019年至 2023年设计研究院前五大客户的具体情况，包括但不限于客户名称、交易背景、合作期限、关联关系、交易金额、回款金额、应收账款余额、坏账计提情况等
（1）2023 年设计研究院前五大客户具体情况如下：
单位：万元

客户名 称	交易背景	合作期 限	关联 关系	2023年当期交 易金额	2023年应收账 款余额	2023年坏账准 备金额	期后回款金 额（注）	其中：2024 年回款金额 （注）
鞍钢集 团工程 技术有 限公司	设计研究院前身为鞍钢 附企设计院，成立即为 鞍钢承接配套业务，根 据鞍钢业务需求进行招 投标	2011年- 至今	无	11,739.73	3,238.52	83.64	3,238.52	3,238.52
鞍钢股 份有限 公司	设计研究院前身为鞍钢 附企设计院，成立即为 鞍钢承接配套业务，根 据鞍钢业务需求进行招 投标	1992年- 至今	无	10,329.66	3,957.12	79.14	3,957.12	3,957.12
鞍钢集 团矿业 有限公 司	设计研究院前身为鞍钢 附企设计院，成立即为 鞍钢承接配套业务，根 据鞍钢业务需求进行招 投标	1992年- 至今	无	6,306.31	8,369.24	265.11	4,318.37	4,318.37
内蒙古 包钢钢 联股份 有限公 司	包头钢铁是设计研究院 重点目标客户，根据其 业务需求进行公开招投 标	2019年- 至今	无	3,537.40	2,707.65	54.15	-	-
鞍钢重 型机械 设计研 究院有 限公司	设计研究院前身为鞍钢 附企设计院，成立即为 鞍钢承接配套业务，根 据鞍钢业务需求进行招 投标	1992年- 至今	无	3,104.64	2,287.34	46.06	-	-
客户名 称	交易背景	合作期 限	关联 关系	2023年当期交 易金额	2023年应收账 款余额	2023年坏账准 备金额	期后回款金 额（注）	其中：2024 年回款金额 （注）
				35,017.74	20,559.87	528.10	13,220.59	13,220.59

注：期后回款金额、2024年回款金额统计截止 2024年 5月 31日，下同。

（2）2022 年设计研究院前五大客户具体情况如下：
单位：万元

客户 名称	交易背景	合作期 限	关联 关系	2022年当期 交易金额	2022年应收 账款余额	2022年坏账 准备金额	期后回款金 额	其中：2023年 回款金额	2024年回款 金额
鞍钢 集团 矿业 有限 公司	设计研究院前身为 鞍钢附企设计院，成 立即为鞍钢承接配 套业务，根据鞍钢业 务需求进行招投标	1992年 -至今	无	15,659.59	4,187.69	209.47	4,187.69	4,187.69
鞍钢 股份 有限 公司	设计研究院前身为 鞍钢附企设计院，成 立即为鞍钢承接配 套业务，根据鞍钢业 务需求进行招投标	1992年 -至今	无	8,642.99	7,619.68	203.07	7,619.68	7,619.68
鞍钢 集团 工程 技术 有限 公司	设计研究院前身为 鞍钢附企设计院，成 立即为鞍钢承接配 套业务，根据鞍钢业 务需求进行招投标	2011年 -至今	无	6,554.41	5,254.36	149.49	5,254.36	5,026.48	227.88
广西	经广西钢铁运维企	2022年	无	4,717.50	-	-
客户 名称	交易背景	合作期 限	关联 关系	2022年当期 交易金额	2022年应收 账款余额	2022年坏账 准备金额	期后回款金 额	其中：2023年 回款金额	2024年回款 金额
钢铁 集团 有限 公司	业引荐，设计研究院 前期参与广西钢铁 余热利用项目调研、 立项等工作，后期该 项目放行后，设计研 究院进行投标。	-2023 年
辽宁 微木 环境 工程 有限 公司	该公司实控人与设 计研究院合作多年， 是从事脱硝设备一 体化行业的专家， 2020年开始从事环 境工程业务，双方经 多轮协商，达成合 作。议标。	2021年 -2023 年	无	2,480.82	1,703.02	46.32	552.10	542.10	10.00
				38,055.31	18,764.75	608.35	17,613.83	17,375.95	237.88

（3）2021 年设计研究院前五大客户具体情况如下：
单位：万元

客户 名称	交易背景	合作期 限	关联 关系	2021年当期 交易金额	2021年应收 账款余额	2021年坏账 准备金额	期后回款 金额	其中： 2022年回 款金额	2023年回 款金额	2024年回 款金额
鞍钢 股份 有限 公司 鲅鱼	设计研究院前身为 鞍钢附企设计院，成 立即为鞍钢承接配 套业务，根据鞍钢业 务需求进行招投标	1992年 至今	无	6,632.24	6,985.59	199.79	6,740.19	3,531.81	2,125.36	1,328.42
客户 名称	交易背景	合作期 限	关联 关系	2021年当期 交易金额	2021年应收 账款余额	2021年坏账 准备金额	期后回款 金额	其中： 2022年回 款金额	2023年回 款金额	2024年回 款金额
圈钢 铁分 公司
唐山 中厚 板材 有限 公司	国家对京津冀地区 环保要求严格，设计 研究院2019-2021年 重点布局河北省钢 铁企业，同一时期承 接了大量河北地区 钢铁企业环保项目， 其中唐山中厚板是 重点关注企业，设计 研究院主动进行投 标。	2021年 -2022 年	无	5,912.21	2,844.87	81.36	2,844.87	2,476.24	368.63	-
鞍山 钢铁 集团 有限 公司	设计研究院前身为 鞍钢附企设计院，成 立即为鞍钢承接配 套业务，根据鞍钢业 务需求进行招投标	1992年 至今	无	4,675.55	2,579.81	104.71	2,579.81	2,579.81
大连 新虎 水泥 企业 集团 有限 公司	设计研究院原副院 长为余热利用方面 辽宁省专家，通过行 业内部引荐，与新虎 水泥集团进行沟通， 出具余热利用方案， 后该项目在新虎水 泥集团立项建设，优 先与设计研究院进	2020年 -2021 年	无	3,845.08	3,152.50	90.16	3,152.50	226.00	2,926.50
客户 名称	交易背景	合作期 限	关联 关系	2021年当期 交易金额	2021年应收 账款余额	2021年坏账 准备金额	期后回款 金额	其中： 2022年回 款金额	2023年回 款金额	2024年回 款金额
	行了竞争性谈判，达 成合同。
河北 新烨 工程 技术 有限 公司	河北新烨原为宣钢 设计院，设计研究院 2019-2021年重点布 局河北省钢铁企业， 同一时期承接了大 量河北地区钢铁企 业环保项目，通过招 标比价确定合同关 系。	2019年 -至今	无	2,900.76	5,608.28	84.47	3,661.83	2,264.86	762.08	710.19
				23,965.84	21,171.05	560.49	19,299.90	1 1,078.72	6,182.57	2,038.61

（4）2020年设计研究院前五大客户具体情况如下：
单位：万元

客户 名称	交易背景	合作 期限	关联 关系	2020年当期 交易金额	2020年应收 账款余额	2020年坏 账准备金额	期后回款 金额	其中： 2021年 回款金 额	2022 年 回款金 额	2023年 回款金 额	2024年 回款金 额
鞍山 钢铁 集团 有限 公司	设计研究院前身 为鞍钢附企设计 院，成立即为鞍钢 承接配套业务，根 据鞍钢业务需求 进行招投标	1992 年-至 今	无	5,275.61	1,043.60	37.36	1,014.59	1,043.60
客户 名称	交易背景	合作 期限	关联 关系	2020年当期 交易金额	2020年应收 账款余额	2020年坏 账准备金额	期后回款 金额	其中： 2021年 回款金 额	2022 年 回款金 额	2023年 回款金 额	2024年 回款金 额
乾安 东方 能源 化工 有限 公司	设计研究院拓展 市场，拓展土壤修 复领域，通过介绍 在吉林油田附近 新立项了土壤修 复项目。设计研究 院积极与之接洽， 通过招标比价确 定合同关系。	2020 年 -2021 年	无	4,693.17	3,206.59	114.80	3,206.59	3,206.59
河北 新烨 工程 技术 有限 公司	河北新烨原为宣 钢设计院，设计研 究院 2019-2021年 重点布局河北省 钢铁企业，同一时 期承接了大量河 北地区钢铁企业 环保项目，通过招 标比价确定合同 关系。	2019 年-至 今	无	4,236.64	5,571.79	303.19	5,571.79	3,207.79	2,264.86	99.14
河北 汉尧 环保 科技 股份 有限 公司	河北汉尧为河北 新烨母公司，经河 北新烨介绍，设计 研究院与河北汉 尧公司接洽，通过 招标比价确定合 同关系。	2020 年 -2021 年	无	4,223.43	3,134.36	112.21	3,134.36	1,382.86	1,440.00	11.50	300.00
客户 名称	交易背景	合作 期限	关联 关系	2020年当期 交易金额	2020年应收 账款余额	2020年坏 账准备金额	期后回款 金额	其中： 2021年 回款金 额	2022 年 回款金 额	2023年 回款金 额	2024年 回款金 额
江苏 海澜 正和 环境 科技 有限 公司	设计研究院拓展 市场进军垃圾焚 烧领域，通过设计 研究院销售人员 开发，与其公司接 洽，进行协商。通 过招标比价确定 合同关系。	2020 年	无	3,157.14	2,821.95	101.03	655.52	655.52
				21,585.99	15,778.29	668.59	13,611.86	9,496.36	3,704.86	110.64	300.00

（5）2019年设计研究院前五大客户具体情况如下：
单位：万元

客户 名称

交易背景

合作 期限

关 联 关 系

2019年当 期交易金额

2019年应 收账款余额

2019年坏 账准备金 额

期后回款 金额

其中： 2020年 回款金 额

2021年 回款金 额

2022年 回款金 额

2023年 回款金 额

2024年 回款金 额

鞍钢 股份 有限 公司

设计研究院前身 为鞍钢附企设计 院，成立即为鞍 钢承接配套业 务，根据鞍钢业 务需求进行招投 标

1992 年-至 今

无

8,043.53

3,505.60

112.88

3,505.60

3,238.89

266.71

客户 名称

交易背景

合作 期限

关 联 关 系

2019年当 期交易金额

2019年应 收账款余额

2019年坏 账准备金 额

期后回款 金额

其中： 2020年 回款金 额

2021年 回款金 额

2022年 回款金 额

2023年 回款金 额

2024年 回款金 额

鞍山 钢铁 集团 有限 公司

设计研究院前身 为鞍钢附企设计 院，成立即为鞍 钢承接配套业 务，根据鞍钢业 务需求进行招投 标

1992 年-至 今

无

5,100.66

1,112.25

35.81

1,112.25

1,112.25

鞍钢 股份 有限 公司 鲅鱼 圈钢 铁分 公司

设计研究院前身 为鞍钢附企设计 院，成立即为鞍 钢承接配套业 务，根据鞍钢业 务需求进行招投 标

2016 年-至 今

无

3,351.14

902.68

29.07

902.68

902.68

河北 新烨 工程 技术 有限 公司

河北新烨原为宣 钢设计院，设计 研究院 2019-2021年重 点布局河北省钢 铁企业，同一时 期承接了大量河 北地区钢铁企业 环保项目，通过 招标比价确定合 同关系。

2019 年-至 今

无

2,849.16

3,238.90

112.90

3,238.90

1,972.49

1,266.41

客户 名称

交易背景

合作 期限

关 联 关 系

2019年当 期交易金额

2019年应 收账款余额

2019年坏 账准备金 额

期后回款 金额

其中： 2020年 回款金 额

2021年 回款金 额

2022年 回款金 额

2023年 回款金 额

2024年 回款金 额

北京 亿玮 坤节 能科 技有 限公 司

设计研究院在鞍 钢承接项目时与 同在鞍钢承接项 目的北京亿纬坤 相识，合作投标 鞍钢项目，后发 展到河北其他钢 铁企业。

2018 年-至 今

无

2,843.74

3,314.59

128.70

3,125.11

752.53

100.00

1,272.58

1,000.00

22,188.23

12,074.02

419.36

11,884.54

7,978.84

1,633.12

1,272.58

1,000.00

-

（6）各年度客户变化情况说明
鞍山钢铁集团、鞍钢股份公司、鞍钢股份鲅鱼圈分公司、鞍钢集团工程技术公司及鞍钢矿业公司均为鞍钢集团控股或参股公司，一直以来是设计研究院的主要客户。过去五年鞍钢集团对各公司环保规划进度不同，每年各公司与设计研究院交易金额略有变化，但主导地位不变，未来鞍钢集团仍是设计研究院最主要的目标客户。

设计研究院其他客户主要分为三种类型：
第一种类型是与鞍钢相似的钢铁行业客户，设计研究院立足鞍钢拓展外部钢铁行业客户，是设计研究院发展的重要方向，过去五年设计研究院一直努力向全国发展，目前已经与包头钢铁、广西钢铁、唐山中厚板材等大型钢厂建立合作，其中包头钢铁已经合作多个项目，逐步成为第二大核心客户。

第二种类型是与设计研究院业务相近的其他大型环保工程总承包企业，与其他总包工程企业合作，可以与设计研究院形成互补优势，其他工程公司或拥有冶金甲级资质、或拥有其他钢铁企业施工业绩、或拥有专利技术设备，均为各公司能够拿到相应标的基础，设计研究院与之合作能够弥补自身不足，积累业绩，学习技术，增进自身能力。其中辽宁微木、河北新烨、河北汉尧、北京亿玮坤等为设计院合作较好的同业企业。

第三种类型是其他行业有环保需求的公司，设计研究院在钢铁行业经营多年，为拓展业务向其他有环保需求行业拓展，焦化、水泥、垃圾焚烧都属于工业炉窑，均有与钢铁行业相似的超低排放标准要求，目前焦化行业大气污染防治已成为设计研究院第二大目标行业。油泥处理主要是对油田周围污染土地进行土壤修复，与噪声治理、废水处理同样是设计研究院整个环保产业下一步规划的重要延伸，也是设计研究院下一步资质提升的重要业绩积累。吉林鼎运、大连新虎、乾安东方等均为设计研究院向其他行业拓展的客户代表。

2、2019年至 2023年设计研究院前五大供应商的具体情况，包括但不限于供应商名称、交易背景、合作期限、关联关系、交易金额等
（1）2023 年设计研究院前五大供应商具体情况如下：
单位：万元

供应商名称	交易背景	合作期限	是否关联方	采购内容
辽宁能源环境 工程技术有限 公司	该公司拥有大型储罐可以合 规处置脱硫灰，是鞍山地区 最具规模脱硫灰处置企业， 同时拥有炉窑操作专业人员 可提供劳务服务。经考察成 为设计研究院合格供应商。 通过招标比价确定合同关 系。	2015年-至 今	否	运营劳务、脱硫灰 处置服务
武汉旭能环保 科技有限公司	主要从事除尘环保业务，在 公司拓展四川、江西等南方 地区业务时，考虑区位优势， 选择与其合作。通过招标比 价确定合同关系。	2022年-至 今	否	工程施工、设备安 装
鞍山锅炉厂有 限公司	拥有压力容器制造资质，经 考察入围合格供应商，通过 招标比价确定合同关系。	2014年-至 今	否	除尘器制作安装、 工程施工
鞍山卓辉特种 环保设备有限 公司	有相关环保设备制造能力， 经考察入围合格供应商，通 过招标比价确定合同关系。	2022年-至 今	否	钢结构件制作、工 程施工
鞍山冶金集团 电力工程有限 公司	有电气安装相关资质，辽宁 范围内有资质方较少，历史 上同为鞍钢附属企业公司转 制单位，长期合作单位。通 过招标比价确定合同关系。	2015年-至 今	否	电气安装

（2）2022年设计研究院前五大供应商具体情况如下：
单位：万元

供应商名称	交易背景	合作期限	是否关联方	采购内容
本溪晟泽经 贸有限公司	氧化钙生产企业，拥有矿山资 源和大型回转窑生产设备，产 品价格及质量具有优势。经考 察入围合格供应商。	2019年- 至今	否	氧化钙、一级脱 硫粉剂
鞍山锅炉厂 有限公司	拥有压力容器制造资质，经考 察入围合格供应商，通过招标 比价确定合同关系。	2014年- 至今	否	设备采购、制作 加工
辽宁能源环 境工程技术 有限公司	该公司拥有大型储罐可以合规 处置脱硫灰，是鞍山地区最具 规模脱硫灰处置企业，同时拥	2015年- 至今	否	运营劳务、运营 设备维修、脱硫 灰处置服务
供应商名称	交易背景	合作期限	是否关联方	采购内容
	有炉窑操作专业人员可提供劳 务服务。经考察成为设计研究 院合格供应商。通过招标比价 确定合同关系。
北京佰能蓝 天科技股份 有限公司	有在广西柳钢施工业绩，从柳 钢合格供应商名录中选择，经 考察入围合格供应商，通过招 标比价确定合同关系。	2022年 -2023年	否	工程分包（防城 港钢铁基地项目 （一期）烧结余 热富余蒸汽发电 工程）
鞍山天石环 保设备有限 公司	有相关环保设备制造能力，经 考察入围合格供应商，通过招 标比价确定合同关系。	2021年- 至今	否	除尘器制作

（3）2021年设计研究院前五大供应商具体情况如下：
单位：万元

供应商名称	交易背景	合作期限	是否关联方	采购内容
鞍山冶金集 团动力工程 有限公司	拥有压力容器、燃气、水处理、 土建施工等多项施工资质，公司 转制前与该企业同属于鞍钢附 属企业，长期合作。通过招标比 价确定合同关系。	2020年	否	工程分包（鞍钢股 份炼铁总厂新 1# 高炉焦槽和称量 室除尘超低排放 改造项目）、设备 安装
辽宁能源环 境工程技术 有限公司	该公司拥有大型储罐可以合规 处置脱硫灰，是鞍山地区最具规 模脱硫灰处置企业，同时拥有炉 窑操作专业人员可提供劳务服 务。经考察成为设计研究院合格 供应商。通过招标比价确定合同 关系。	2015年- 至今	否	运营劳务、运营设 备维修、脱硫灰处 置服务
鞍山元顺能 源环保设备 有限公司	该公司具有环保设备制作加工 能力，经介绍考察入围合格供应 商，通过招标比价确定合同关系	2021年	否	钢构件制作
辽宁福鞍特 种装备制作 安装厂	拥有多项施工资质及鞍钢厂内 施工经验，为设计研究院关联 方，通过招标比价确定合同关 系。	2021年	是	设备安装、钢材
鞍山冶金集 团工业工程 有限公司	该公司拥有建筑工程多项施工 资质，具有鞍钢厂内施工经验， 经介绍考察成为设计研究院合 格供应商，通过招标比价确定合 同关系。	2018年 -2023年	否	工程分包（鞍钢股 份炼铁总厂球团 脱硫脱销 BOO总 承包工程）

（4）2020年设计研究院前五大供应商具体情况如下：
单位：万元

供应商名称	交易背景	合作期限	是否关联方	采购内容
鞍山冶金集 团动力工程 有限公司	拥有压力容器、燃气、水处理、 土建施工等多项施工资质，公 司转制前与该企业同属于鞍钢 附属企业，长期合作。通过招 标比价确定合同关系。	1992年 -2022年	否	工程分包（大连新 虎水泥项目，河北 东海特钢焖渣湿 电除尘项目）、设 备安装
本溪晟泽经 贸有限公司	氧化钙生产企业，拥有矿山资 源和大型回转窑生产设备，产 品价格及质量具有优势。经考 察入围合格供应商。	2019年-至 今	否	氧化钙、一级脱硫 粉剂
辽宁佳信建 筑装饰有限 公司	拥有施工方面相关资质，并在 吉林地区有施工业绩，经考察 入围合格供应商，通过招标比 价确定合同关系。	2020年-至 今	否	工程分包（乾安东 方能源化工有限 公司危险废物处 置工程）
鞍山市禹顺 机械设备有 限公司	该公司具有较强的钢结构制造 能力和设备采购能力，经考察 入围合格供应商，通过招标比 价确定合同关系	2016年-至 今	否	设备采购
海城长达建 筑安装工程 有限公司	该公司具有环保设备制作及安 装能力，经介绍考察入围合格 供应商，通过招标比价确定合 同关系	2020年 -2022年	否	设备制作

（5）2019年设计研究院前五大供应商具体情况如下：
单位：万元

供应商名称	交易背景	合作期限	是否关联方	采购内容
鞍钢附企动 力工程公司	拥有压力容器、燃气、水处 理、土建施工等多项施工资 质，公司转制前与该企业同 属于鞍钢附属企业，长期合 作。通过招标比价确定合同 关系。	1992年 -2022年	否	工程分包（辽宁省烟 草公司鞍山市公司卷 烟物流配送中心建设 项目；牙克石市森都 公共事业管理有限公 司绰河源、塔尔气热 源厂除尘、脱硫、脱 硝及在线监控技改项 目）
鞍山亨通环 保设备制造 厂	有环保设备生产制造能力， 经考察入围合格供应商，通 过招标比价确定合同关系。	2015年 -2021年	否	除尘去配套设备、振 动筛等
本溪晟泽经 贸有限公司	氧化钙生产企业，拥有矿山 资源和大型回转窑生产设	2019年-至 今	否	氧化钙、一级脱硫粉 剂
供应商名称	交易背景	合作期限	是否关联方	采购内容
	备，产品价格及质量具有优 势。经考察入围合格供应商。
鞍山德盛金 物资有限公 司	鞍山地区较大的钢材供应 商，经考察入围合格供应商， 通过招标比价确定合同关系	2016年-至 今	否	钢材
金通灵科技 集团股份有 限公司	国内大型风机制造企业，经 业主方推荐，考察入围合格 供应商，通过招标比价确定 合同关系	2019年-至 今	否	风机及配套风机

（6）各年度供应商变化情况说明
①运营业务供应商
辽宁能源环境工程技术有限公司（以下简称“辽宁能源环境”）拥有大型储罐可以合规处置脱硫灰，为设计研究院运营业务提供脱硫灰处置、运营、维修劳务。

从 2020年末新固废法施行后，设计研究院处置费用一直呈上升趋势，自辽宁能源环境采购金额逐年增加。

本溪晟泽经贸有限公司为设计研究院氧化钙、氢氧化钙主要供应商，氧化钙是 2019年至 2022年期间主流脱硫剂，设计研究院有 2至 3个常年供应商，每年各家采购比重不同。随着 2022年至 2023年使用小苏打作为脱硫剂的项目增多，氧化钙采购开始减少。

②工程总承包中环保非标设备制作厂：主要有武汉旭能、鞍山锅炉、鞍山卓辉、北京佰能、鞍山天石、鞍山元顺、禹顺机械、亨通环保。设计研究院在选择环保非标设备制作供应商时，注重其加工制作能力和场地规模，同时外地项目会优先考虑距离较近的外地企业。设计研究院对合作的制作厂每年进行调研、走访，每年保持新增和减少，以保证制作厂之间竞争活力。

③工程总承包施工单位：主要有鞍山冶金电力、鞍山冶金动力（前身鞍钢附企动力）、鞍山冶金工业、福鞍特种（前身鞍钢附企建筑）、辽宁佳信、海城长达，设计研究院主要施工供应商均来自鞍山冶金集团，其前身是鞍钢附企公司，是鞍钢集团厂办大集体，进入鞍钢公司内部施工有自身优势，其他施工单位主要是对设计研究院其他外部项目。

④工程总承包设备、原料供应商：主要有鞍山德盛金、金通灵科技，2019年设计研究院采用甲方提供原料给制作厂的模式，后期已经取消该模式，目前均为制作厂自行采购。

（二）补充披露设计研究院 2019年至 2023年主要财务指标，并结合市场环境、客户结构、信用政策、材料成本等内外部因素的变化情况，量化分析主要财务指标的变动原因，说明承诺期内业绩踩线达标、期满后业绩大幅下滑的合理性，承诺期内业绩是否真实、准确，是否存在为实现业绩目标调节利润的情形。

1、设计研究院 2019年至 2023年主要财务指标
（1）2019年至 2023年主要财务指标情况
单位：万元

2023年度	2022年度	2021年度	2020年度
53,692.81	65,387.58	60,973.55	52,070.33
35,197.51	49,255.94	46,731.50	40,193.31
17,185.49	13,963.70	11,919.94	10,703.19
1,309.81	2,167.94	2,322.11	1173.83
39,699.51	44,466.88	38,410.51	33,856.14
24,524.69	34,729.26	30,890.27	27,647.28
14,357.67	8,864.24	6,883.06	6,080.28
817.15	873.38	637.18	128.58
124.27	446.29	355.08	360.16
5,559.91	4,707.15	3,598.30	2,478.66
-2,501.44	-2,611.89	-2,180.52	-1,143.04
36.65	-18.28	-54.73	-155.87
5,845.73	13,104.85	16,389.35	14,125.31
722.61	2,056.46	1,606.29	1,843.33
5,123.12	11,048.38	14,783.06	12,281.98
2023年度	2022年度	2021年度	2020年度

盈利能力

26.06%	31.99%	37.00%	34.98%
9.54%	16.90%	24.25%	23.59%
3.51%	7.89%	13.68%	17.14%
2023年度	2022年度	2021年度	2020年度
10.36%	7.20%	5.90%	4.76%

注：期间费用包括销售费用、管理费用、研发费用以及财务费用。

（2）量化分析主要财务指标的变动原因
设计研究院 2022年与 2023年净利润下降的主要原因系营业收入减少、毛利率下降、期间费用率同比提升等因素导致。

假设设计研究院 2019年、2020年、2022年与 2023年营业收入、毛利率、期间费用率保持与 2021年同样的规模，各因素对设计研究院净利润的影响情况综合如下：
设计研究院 2019年、2020年、2022年与 2023年净利润较 2021年分别下降3,869.57万元、2,501.08万元、3,734.68万元、9,659.94万元，将各影响因素量化后各年度影响程度如下：
单位：万元

2023年度		2022年度		2020年度
测算金额	影响程度	测算金额	影响程度	测算金额	影响程度	测算金额
9,659.94		3,734.68		2,501.08		3,869.57
1,612.76	16.70%	-1,200.24	-32.14%	2,647.19	105.84%	5,079.57
4,992.89	51.69%	2,784.53	74.56%	894.05	35.75%	588.60
2,032.58	21.04%	721.11	19.31%	-505.09	-20.19%	133.30

由上表可知，营业收入变动、毛利率的下降及期间费用率变动的对净利润的影响程度较大。

①营业收入、成本与毛利率按产品类别分析
1）工程总承包业务
2019年至 2023年工程总承包业务收入、成本与毛利率情况如下：
单位：万元

2023年度	2022年度	2021年度	2020年度
2023年度	2022年度	2021年度	2020年度
35,197.51	49,255.94	46,731.50	40,193.31
24,524.69	34,729.26	30,890.27	27,647.28
30.32%	29.49%	33.90%	31.21%

上表可知，工程总承包收入 2019年至 2022年均有所上涨，2023年收入下降，工程总承包成本与工程总承包收入变动趋势一致，工程总承包毛利率 2019年至2023年波动较小，维持在 29.49%至 33.90%。2022年工程总承包收入较 2021年增长但毛利率下降，2023年收入较 2022年下降，毛利率略有回升。结合市场环境、客户结构、信用政策、材料成本等内外部因素分析如下：
A.市场环境变化情况影响
2019年 04月 22日由生态环境部、发展改革委、工业和信息化部、财政部、交通运输部联合发布《关于推进实施钢铁行业超低排放的意见》，文件指出要加强对各地指导，明确企业改造任务。设计研究院依托于鞍钢集团，很早就开始从事与钢铁行业相关的大气污染治理业务，积攒了较多业绩，是当时为数不多的同时具有环保甲级、市政甲级和环保总承包一级资质的设计院所。从 2018年征求意见稿发布开始，设计研究院已经在布局钢铁行业超低排放，所以在 2019年颁布文件时，设计研究院无论是在技术水平、资质业绩上都抢得了先机。2019年至 2023年间市场环境变化如下：
a.环保队伍迅速壮大，竞争日益激烈
在 2019年初期具备（大气污染防治工程）甲级资质的企业很少，市场竞争并不激烈，只有少数外地公司具备该资质，加上距离东北较远，成本、业绩上均没有设计研究院具备优势，此时设计研究院占有很大市场先机。但是从 2022年开始，鞍钢集团工程技术有限公司等省内公司陆续成功申办（大气污染防治工程）甲级资质，市场竞争加剧。

b.受外部因素影响，订单减少
2022年下半年受外部环境影响，人员流通受限，设计研究院为保证工程工期不受影响，积极组织人员在施工现场居住，连续作业，确保项目施工顺利进行。

同时协调保运车辆，保障运营现场原材料供货，2022年整体收入受影响较少，成本受到人工费用、原材料价格、运费价格上涨的影响，利润率下降。鞍钢等钢厂环保改造项目公开招标工作放行缓慢，中间一度停滞，设计研究院可投标数量减少，市场竞争加剧，中标工程金额减少。由于项目有一定实施周期，导致 2023年上半年开工数量减少。2023年下半年，钢铁企业对环保项目陆续进行招标，2023年 4季度设计研究院中标较多，预计在 2024年释放相应业绩。

c.钢铁行业低迷，产能下降
2022年全球范围内呈现经济下行，由于外部冲击和房地产下滑，国内经济修复动能偏弱，钢铁行业面临产能过剩、环保压力加大、国际竞争等压力，钢铁行业持续低迷。根据鞍钢股份有限公司财务报表显示鞍钢股份 2019年营业利润 19.72亿元，2020年营业利润 24.03亿元，2021年营业利润 89.2亿元，2022年营业利润-2.18亿元，2023年营业利润-41.49亿元，同比下降较大。

由于设计研究院主要是面向钢铁冶金行业，针对大气污染进行环保超低排放改造服务，钢铁冶金行业的不景气是从 2021年末开始，超低排放改造项目推进缓慢，设计研究院的项目随之减少。以下为鞍钢系统近年公开招标情况统计：

2020年	2021年	2022年
5.5亿	11.11亿	6.1亿
3.787亿	10.27亿	4.23亿	1-3季度：2.77亿

注：2023年四季度中标项目在 2024年实施。

钢铁行业下行，对回款不稳定的项目，设计研究院谨慎筛选投标项目，导致2022开始参与鞍钢市场以外投标的项目减少。以下为鞍钢市场以外近年招标情况统计：

2020年	2021年	2022年
3.8亿	3.87亿	2.38亿	1-3季度：1.79亿

B.客户结构及信用政策
工程总承包业务，设计研究院主要面向钢铁行业冶金系统球团、烧结、市政供暖公司燃煤锅炉、垃圾焚烧炉、燃煤火力发电厂等提供配套的烟气治理、能源管理 EPC总承包。

设计研究院主要客户为钢铁行业客户：鞍钢集团、包钢集团、达钢集团等，为钢铁行业配套的环保公司、设计研究院所等，其他行业有环保需求行业的公司。

EPC工程单笔总包合同金额较大，设计研究院在多年发展过程中对市场客户进行筛选，现有客户性质多具备央企背景。主要客户一直是围绕大气污染防治中的钢铁行业、工业炉窑的烟气治理，辅助延伸向环保其他方向尝试拓展，其中鞍钢集团、包钢集团为公司稳定客户；河北新烨工程技术有限公司、唐山中厚板材有限公司、河北汉尧环保科技有限公司、辽宁微木环境工程有限公司为公司长期客户；广西钢铁集团有限公司、大连新虎水泥企业集团有限公司、乾安东方能源化工有限公司受业主自身环保工程需求限制仅承接一次，设计研究院前五名客户略有变化。信用政策通常按照工程项目行业按节点支付，保留部分 1-2年质保金，同时予以一定付款信用期，根据项目不同略有不同，但整体形式没有过多变化。

C.材料成本
EPC工程总承包主要成本包括设计费用、设备采购、工程施工等，设计费用主要是人工成本，2022年之后大气污染防治甲级设计院增多，为锁定人才，设计研究院加大绩效分配力度，工资均有所上涨，人工成本增加。

2）托管运营业务
2019年至 2023年托管运营业务收入、成本与毛利率情况如下：
单位：万元

2023年度	2022年度	2021年度	2020年度
17,185.49	13,963.70	11,919.94	10,703.19
14,357.67	8,864.24	6,883.06	6,080.28
16.45%	36.52%	42.26%	43.19%

托管运营收入 2019年至 2023年呈上涨趋势，毛利率呈下降趋势。托管运营服务受地域限制，设计研究院托管运营业务主要在鞍山本地开展，目前主要为鞍钢集团各公司进行服务。

A.托管运营收入增长原因
设计研究院与鞍钢集团合作的 BOO项目于 2022年 7月开始运营，同时 2023年设计研究院积极拓展鞍钢集团本溪、朝阳等地托管运营服务。设计院依托新增运维项目总体收入增加。

B.托管运营成本上涨主要原因
a.新固废法实施后，脱硫灰处置成本逐年上涨
2019年至 2023年，脱硫灰处置成本具体金额如下：
单位：万元

2023年度	2022年度	2021年度	2020年度
1,378.14	628.32	296.46	390.67

2018年至 2019年脱硫灰处置可以由一般固废存储场所进行存储，且二次转化利用限制较少，设计研究院利用自有车辆可就近处置，在此期间处置费用较低，未聘请第三方公司。2020年 4月 29日，经第十三届全国人大常委会第十七次会议审议通过的《中华人民共和国固体废物污染环境防治法》（2020修订）。2020年为应对将要审议的固废法，设计研究院年初经过考察调研委托辽宁能源环境进行脱硫灰处置，该公司拥有近 30万平合规处置场地，两座可用于存储脱硫灰的 5万立方米大型储罐，并拥有脱硫灰氧化等多项脱硫灰二次利用专利技术。2020年、2021年，固废法执行初期可以用于处置的场地较多，故处置脱硫灰费用较低。2022年开始，各地区对固体废物处置场地严格限制，处置费用报价增加了场地及其防护等费用。2023年，鞍钢集团开始严格溯源脱硫灰处置，要求进一步严格，对处置场地、储存、处置方式、二次利用等提出了新要求，设计研究院脱硫灰处置量增加，处置成本大幅增加，导致利润率下降。

b.托管运营服务项目内容发生变化
设计研究院两大主要球团运营项目由于进行超低排放工艺改造，工艺发生改变，排放标准上升。改造后排放标准二氧化硫 35mg，粉尘 5mg，氮氧化物 50mg；实际执行设计标准可达到二氧化硫 10mg，粉尘 1mg，氮氧化物 35mg以下。使用原材料变化、执行排放标准趋于严格，导致电费、煤气用量增加。

c.人工及原材料成本增加，环保设施运营年限增加，维修成本加大
脱硫、脱硝反应剂在 2019年至 2022年间一直上涨，在 2022年至 2023年间有所回落，但未回归至回落前水平，其中：氧化钙 2019年 480元/吨，2022年末最高 760元/吨，2023年从高点逐步回落，目前 580元/吨。2022年下半年根据业主方工艺要求，部分运营项目开始使用小苏打作为脱硫剂，小苏打价格在1900-2600元/吨之间。人工成本：每年人工工资上涨 5-15%。备品备件：随着时间推移，备品备件出现老化现象，诸多备品备件需进行更换，费用上涨。托管运营收入与鞍钢集团各公司签订的长期合同，期限分别是 1年、3年、10年、15年，长期服务的期间结算方式已确定，结算单价固定，成本的增加直接导致毛利率下降。

C.客户结构及信用政策
托管运营业务设计院主要围绕鞍钢集团旗下公司，客户结构变化不大，信用政策延续鞍钢集团运维业务信用政策无较大变化。

3）设计咨询及其他业务 （未完）