航天发展(000547):前期会计差错更正的财务报表及相关附注

时间：2024年06月29日 00:01:20 中财网

原标题:航天发展:关于前期会计差错更正的财务报表及相关附注

航天工业发展股份有限公司
关于前期会计差错更正的财务报表及相关附注

航天工业发展股份有限公司（以下简称“公司”）于2024年4月28日召开第十届董事会第十二次会议、第十届监事会第八次会议，审议通过了《关于前期会计差错更正的议案》。具体详见公司于2024年4月30日在巨潮资讯网披露的《第十届董事会第十二次会议决议公告》（公告编号：2024-007）。公司本次关于前期会计差错更正，对各年归母净利润的影响金额占原各年归母净利润比例均低于5%，不会导致公司已披露的年度报告出现盈亏性质的改变，影响较小。

根据《企业会计准则第28号——会计政策、会计估计变更和差错更正》的要求，现按照《公开发行证券的公司信息披露编报规则第19号——财务信息的更正及相关披露》等规定，相应披露2017年度、2018年度、2019年度、2020年度、2021年度、2022年度及2023年第三季度相关财务报表和附注的追溯调整数据（除特殊注明外，单位均为人民币元，粗体字数字为本次差错更正受影响数据）。

具体如下：

一、2017年度

（一）2017年 1-12月更正后的财务报表
1、合并资产负债表
单位：元

项目	期末余额	期初余额
流动资产：
货币资金	2,101,641,327.22	2,277,268,643.64
结算备付金
拆出资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融资产
衍生金融资产
应收票据	348,302,985.91	233,686,942.56
应收账款	1,012,195,430.05	712,236,120.87
预付款项	301,995,271.73	189,361,513.46
应收保费
应收分保账款
应收分保合同准备金
应收利息	6,099,606.61

应收股利

其他应收款	22,680,964.22	19,502,206.00
买入返售金融资产
存货	524,889,361.20	541,281,685.41
持有待售的资产
一年内到期的非流动资产
其他流动资产	7,977,914.69	5,402,325.33
流动资产合计	4,325,782,861.63	3,978,739,437.27
非流动资产：
发放贷款及垫款
可供出售金融资产	122,097,600.00	129,822,000.00
持有至到期投资
长期应收款
长期股权投资
投资性房地产	128,867,345.76	121,869,539.31
固定资产	629,710,824.01	420,863,162.19
在建工程	35,317,016.91	25,383,071.93
工程物资
固定资产清理	115,333.89
生产性生物资产
油气资产
无形资产	274,756,213.97	190,539,970.72
开发支出	24,945,564.36	14,076,020.84
商誉	2,050,670,322.33	2,045,032,330.37
长期待摊费用	2,443,876.42	2,360,003.77
递延所得税资产	17,687,645.53	13,597,817.58
其他非流动资产		3,192,892.00
非流动资产合计	3,286,611,743.18	2,966,736,808.71
资产总计	7,612,394,604.81	6,945,476,245.98
流动负债：
短期借款	118,945,276.20	130,000,000.00
向中央银行借款
吸收存款及同业存放
拆入资金
以公允价值计量且其变动计入当期损益的 金融负债
衍生金融负债
应付票据	222,840,860.53	50,190,914.33
应付账款	739,429,237.88	567,813,360.48
预收款项	151,119,210.09	166,132,276.96
卖出回购金融资产款
应付手续费及佣金

应付职工薪酬 6,259,097.04 6,994,461.11

应交税费	82,119,131.22	56,620,668.59
应付利息
应付股利	387,200.00	8,623,400.00
其他应付款	168,643,233.96	107,032,381.30
应付分保账款
保险合同准备金
代理买卖证券款
代理承销证券款
持有待售的负债
一年内到期的非流动负债	404,959,176.45
其他流动负债
流动负债合计	1,894,702,423.37	1,093,407,462.77
非流动负债：
长期借款
应付债券		403,969,115.09
其中：优先股
永续债
长期应付款		1,160,032.00
长期应付职工薪酬
专项应付款
预计负债
递延收益	1,372,033.87	7,293,610.43
递延所得税负债	50,983,315.12	45,461,892.49
其他非流动负债
非流动负债合计	52,355,348.99	457,884,650.01
负债合计	1,947,057,772.36	1,551,292,112.78
所有者权益：
股本	189,537,528.00	189,537,528.00
其他权益工具
其中：优先股
永续债
资本公积	4,263,062,585.27	4,262,853,366.14
减：库存股
其他综合收益	-39,110,237.27	-28,225,715.61
专项储备	4,550,976.77	1,958,850.64
盈余公积	46,625,818.22	46,625,818.22
一般风险准备
未分配利润	919,793,336.14	727,256,612.31
归属于母公司所有者权益合计	5,384,460,007.13	5,200,006,459.70
少数股东权益	280,876,825.32	194,177,673.50
所有者权益合计	5,665,336,832.45	5,394,184,133.20

负债和所有者权益总计 7,612,394,604.81 6,945,476,245.98
负债和所有者权益总计 7,612,394,604.81 6,945,476,245.98

项目	本期发生额	上期发生额
一、营业总收入	2,349,932,847.99	2,042,099,952.94
其中：营业收入	2,349,932,847.99	2,042,099,952.94
利息收入
已赚保费
手续费及佣金收入
二、营业总成本	2,055,177,312.88	1,726,405,163.39
其中：营业成本	1,489,079,646.13	1,249,640,068.50
利息支出
手续费及佣金支出
退保金
赔付支出净额
提取保险合同准备金净额
保单红利支出
分保费用
税金及附加	15,390,154.67	6,720,814.00
销售费用	60,405,912.84	45,475,578.33
管理费用	453,692,694.27	407,375,640.97
财务费用	11,964,653.64	3,254,438.16
资产减值损失	24,644,251.33	13,938,623.43
加：公允价值变动收益（损失以“－”号填 列）
投资收益（损失以“－”号填列）	24,038,073.42	8,370,016.28
其中：对联营企业和合营企业的投资收 益
汇兑收益（损失以“-”号填列）
资产处置收益（损失以“-”号填列）	-116,053.99	-608,114.65
其他收益	13,252,149.87
三、营业利润（亏损以“－”号填列）	331,929,704.41	323,456,691.18
加：营业外收入	9,075,780.52	6,232,298.14
减：营业外支出	480,720.24	458,191.55
四、利润总额（亏损总额以“－”号填列）	340,524,764.69	329,230,797.77
减：所得税费用	43,751,062.09	49,660,658.96
五、净利润（净亏损以“－”号填列）	296,773,702.60	279,570,138.81

（一）持续经营净利润（净亏损以“－”号填
296,773,702.60 279,570,138.81
列）

（二）终止经营净利润（净亏损以“－”号填 列）
归属于母公司所有者的净利润	265,792,587.98	244,020,381.11
少数股东损益	30,981,114.62	35,549,757.70
六、其他综合收益的税后净额	-10,855,901.66	-14,377,450.00
归属母公司所有者的其他综合收益的税后净额	-10,884,521.66	-14,464,420.00
（一）以后不能重分类进损益的其他综合收 益	-5,211,534.39	492,830.00
1.重新计量设定受益计划净负债或净 资产的变动	-5,211,534.39	492,830.00
2.权益法下在被投资单位不能重分类 进损益的其他综合收益中享有的份额
（二）以后将重分类进损益的其他综合收益	-5,672,987.27	-14,957,250.00
1.权益法下在被投资单位以后将重分 类进损益的其他综合收益中享有的份额
2.可供出售金融资产公允价值变动损 益	-5,672,987.27	-14,957,250.00
3.持有至到期投资重分类为可供出售 金融资产损益
4.现金流量套期损益的有效部分
5.外币财务报表折算差额
6.其他
归属于少数股东的其他综合收益的税后净额	28,620.00	86,970.00
七、综合收益总额	285,917,800.94	265,192,688.81
归属于母公司所有者的综合收益总额	254,908,066.32	229,555,961.11
归属于少数股东的综合收益总额	31,009,734.62	35,636,727.70
八、每股收益：
（一）基本每股收益	0.19	0.17
（二）稀释每股收益	0.19	0.17

4、母公司利润表
本次会计差错更正对母公司利润表没有影响。


5、合并现金流量表
本次会计差错更正对合并现金流量表没有影响。


6、母公司现金流量表
本次会计差错更正对母公司现金流量表没有影响。


7、合并所有者权益变动表

本期金额

单位：元

项目	本期
	归属于母公司所有者权益									少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期末余额	189,537,528.00	0		0	4,262,853,366.14	0	-28,225,715.61	1,958,850.64	46,625,818.22	0	727,256,612.31	194,177,673.50	5,394,184,133.20
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并
二、本年期初余额	189,537,528.00				4,262,853,366.14		-28,225,715.61	1,958,850.64	46,625,818.22		727,256,612.31	194,177,673.50	5,394,184,133.20
三、本期增减变动金额（减少以 “－”号填列）	0				209,219.13		-10,884,521.66	2,592,126.13			192,536,723.83	86,699,151.82	271,152,699.25
（一）综合收益总额							-5,510,807.27				265,792,587.98	31,009,734.62	291,291,515.33
（二）所有者投入和减少资本	0				209,219.13		0	0				54,521,777.79	54,730,996.92
1．股东投入的普通股	0				0
2．其他权益工具持有者投入资本	0				0							0	0
3．股份支付计入所有者权益的金 额	0				0							0	0
4．其他	0				209,219.13			0				54,521,777.79	54,730,996.92
（三）利润分配											-78,629,578.54		-78,629,578.54
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备

3．对所有者（或股东）的分配 -78,629,578.54 -78,629,578.54

4．其他
（四）所有者权益内部结转							-5,373,714.39				5,373,714.39
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他							-5,373,714.39				5,373,714.39
（五）专项储备								2,592,126.13				1,167,639.41	3,759,765.54
1．本期提取								3,604,465.31				1,451,326.71	5,055,792.02
2．本期使用								- 1,012,339.18				-283,687.30	-1,296,026.48
（六）其他
四、本期期末余额	189,537,528.00				4,263,062,585.27		-39,110,237.27	4,550,976.77	46,625,818.22		919,793,336.14	280,876,825.32	5,665,336,832.45

上期金额

单位：元

项目	上期
	归属于母公司所有者权益									少数股东权益	所有者权益合计
	股本	其他权益工具			资本公积	减： 库存 股	其他综合收益	专项储备	盈余公积	一般 风险 准备	未分配利润
		优先 股	永续 债	其他
一、上年期末余额	189,537,528.00				4,577,171,011.09		-13,761,295.61	0	46,625,818.22		547,569,531.55	218,004,441.16	5,565,147,034.41
加：会计政策变更
前期差错更正
同一控制下企业合并	0
二、本年期初余额	189,537,528.00				4,577,171,011.09		-13,761,295.61	0	46,625,818.22		547,569,531.55	218,004,441.16	5,565,147,034.41

三、本期增减变动金额（减少以
-314,317,644.95 -14,464,420.00 1,958,850.64 179,687,080.76 -23,826,767.66 -170,962,901.21
“－”号填列）

（一）综合收益总额							-14,464,420.00				244,020,381.11	35,636,727.70	265,192,688.81
（二）所有者投入和减少资本					-314,317,644.95							-52,241,861.88	-366,559,506.83
1．股东投入的普通股					0							0	0
2．其他权益工具持有者投入资本					0							0	0
3．股份支付计入所有者权益的金 额					0							0	0
4．其他					-314,317,644.95						0	-52,241,861.88	-366,559,506.83
（三）利润分配											-64,333,300.35	-8,236,200.00	-72,569,500.35
1．提取盈余公积
2．提取一般风险准备
3．对所有者（或股东）的分配											-64,333,300.35	-8,236,200.00	-72,569,500.35
4．其他
（四）所有者权益内部结转
1．资本公积转增资本（或股本）
2．盈余公积转增资本（或股本）
3．盈余公积弥补亏损
4．其他
（五）专项储备								1,958,850.64				1,014,566.52	2,973,417.16
1．本期提取								2,969,004.35				1,522,439.24	4,491,443.59
2．本期使用								- 1,010,153.71				-507,872.72	-1,518,026.43
（六）其他
四、本期期末余额	189,537,528.00				4,262,853,366.14		-28,225,715.61	1,958,850.64	46,625,818.22		727,256,612.31	194,177,673.50	5,394,184,133.20

8、母公司所有者权益变动表
本次会计差错更正对母公司所有者权益变动表没有影响。


（二）2017年年度与更正事项相关的财务报表附注
“七、合并财务报表项目注释”
（1）在建工程情况
单位： 元

项目	期末余额			期初余额
	账面余额	减 值 准 备	账面价值	账面余额	减 值 准 备	账面价值
工程项目	35,317,016.91		35,317,016.91	25,383,071.93		25,383,071.93
合计	35,317,016.91		35,317,016.91	25,383,071.93		25,383,071.93

（2）重要在建工程项目本期变动情况 （未完）