矩阵股份(301365):对深圳证券交易所年报问询函回复

 时间：2024年07月02日 21:45:51 中财网

原标题:矩阵股份:关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告

证券代码：301365 证券简称：矩阵股份 公告编号：2024-041 矩阵纵横设计股份有限公司
关于对深圳证券交易所年报问询函回复的公告
本公司及董事会全体成员保证信息披露内容的真实、准确和完整，没有虚假 记载、误导性陈述或重大遗漏。

矩阵纵横设计股份有限公司（以下简称“公司”）于近日收到深圳证券交易所创业板公司管理部下发的《关于对矩阵纵横设计股份有限公司的年报问询函》（以下简称“问询函”）。收到问询函后，公司董事会高度重视，对所提问题进行了认真核查，立信会计师事务所（特殊普通合伙）（以下简称“会计师”）对问询函中提到的需要会计师核查并发表明确意见的问题进行了认真核查。回复如下：
问题 1.年报显示，报告期内，你公司空间设计业务实现收入 2.69亿元，同比下滑 14.76%，软装陈设业务实现收入 2.54亿元，同比下滑 46.32%。

（1）请分别列示空间设计业务、软装陈设业务报告期内新签订且已开始履行的合同（以下简称新签合同）及以前年度签订且在本报告期继续履行的合同（以下简称存量合同）的数量、平均价格、本报告期内实现收入总额及占合同总额的比例、截至本报告期末累计实现收入及占合同总额的比例（存量合同适用），说明新签合同与存量合同在数量、价格、履约进度等方面存在明显差异的原因及合理性（如适用），并对比 2021年和 2022年相关数据，说明不同年度数据存在明显差异的原因及合理性（如适用）。

（2）请分别列示空间设计业务、软装陈设业务 2021年至 2023年新签合同金额在 50万元以下、50-100万元、100至 500万元、500-1000万元、1000万元以上合同的个数，对比说明上述业务新签合同的特点在不同年份是否存在差异，如是，请说明原因及合理性。

（3）请分别列示空间设计业务、软装陈设业务 2021年至 2023年前五名客户明细，包括合作年限、销售合同名称及内容、各年度确认销售收入、各年末应收/预收款项账面余额、账龄、已计提减值情况，说明是否存在客户频繁变动情形，是否存在长期未收回款项。请向我部报备涉及客户销售合同、收入确认凭据、收款凭据。

（4）请结合上述问题回复，从量价变动关系及变动原因角度，分析说明销售收入下滑幅度较大的原因及合理性。

（5）请年审会计师说明对收入进行抽样测试的具体情况，包括抽样标准、抽样范围及占收入总额的比例、抽样结果，是否存在合同异常、成果提交资料不全、客户确认单据缺失的情况。

（6）请年审会计师说明对收入执行函证程序的具体情况，包括函证选取标准、函证金额及占比、函证结果，是否存在回函的合同金额、项目进展、结算情况与函证数据不符的情况。

（7）请年审会计师说明对收入执行截止性测试的具体情况，包括截止性测试涉及时间区间、收入确认规模及占比、获取的支持性凭据、测试结果。

【公司回复】：
（1）请分别列示空间设计业务、软装陈设业务报告期内新签订且已开始履行的合同（以下简称新签合同）及以前年度签订且在本报告期继续履行的合同（以下简称存量合同）的数量、平均价格、本报告期内实现收入总额及占合同总额的比例、截至本报告期末累计实现收入及占合同总额的比例（存量合同适用），说明新签合同与存量合同在数量、价格、履约进度等方面存在明显差异的原因及合理性（如适用），并对比 2021年和 2022年相关数据，说明不同年度数据存在明显差异的原因及合理性（如适用）。

2023年度

　报告期内新签合同　　报告期之前的存量合同　　　
　数量平均价格 （万元）确认收入占该业 务新签合同总额 的比例数量平均价格 （万元）确认收入占该业 务存量合同总额 的比例截至报告期末累计实现 收入占该业务存量合同 总额比例
空间设计业务47174.4554.26%784104.1712.25%75.65%
软装陈设业务254125.8152.81%224149.5536.10%65.16%
合计72892.4553.59%1005114.2518.89%72.73%
将新签合同与存量合同横向对比可见：
公司 2023年新签合同数量超过 700个，存量合同数量超过 1000个，总体来看，合同金额小，数量众多。

公司主要从事地产售楼处、样板间等领域的空间设计业务，单个设计项目的设计面积相对较小，一般不超过 2,000 平米，单个
合同额较小。在 2022年之前，设计工期通常为 3-4个月（不包含施工配合至竣工验收的工作周期），且人力投入相对较少；公司的软
装陈设业务服务周期也相对较短，在 2022年之前，一般的执行周期为 4-6 个月（不含验收、质保期），单个合同额相对于空间设计
业务更大些，但总体仍然偏小。

根据国家统计局数据，整体房地产企业主动放缓拿地步伐，导致公司新签合同金额同比减少。此外，公司合作的部分房地产客
户出现流动性问题，商品房销售周期变长变慢，导致项目设计工期不同程度延长。

由于设计工期的变长，导致递延至报告期的存量合同数量大于当年新签合同数量，具有合理性。

从价格上看，存量合同平均价格高于新签合同，系金额较大的项目一般工作量更大，更复杂，执行周期更长，导致递延至报告
期的一般是较大金额的合同，因而存量合同平均价格大于新签合同平均价格。

从履约进度来看，空间设计业务及软装陈设业务新签合同所确认的收入分别占该业务新签合同总额的比例均高于 50%，意味着
平均合同履约进度稍短于半年，与公司设计工期总体一致。而存量合同于报告期内确认的收入占该业务存量合同总额的比例远小于 50%，
具有合理性。

2022年度

　报告期内新签合同　　报告期之前的存量合同　　　
　数量平均价格 （万元）确认收入占该业务新 签合同总额的比例数量平均价格 （万元）确认收入占该业务存 量合同总额的比例截至报告期末累计实 现收入占该业务存量 合同总额比例
空间设计业务46968.1160.51%745110.8317.31%79.30%
软装陈设业务236129.7156.17%293201.0962.75%83.91%
合计70588.7458.45%1038136.4535.58%81.15%
2021年度

　报告期内新签合同报告期之前的存量合同

　数量平均价格 （万元）确认收入占该业务新 签合同总额的比例数量平均价格 （万元）确认收入占该业务存 量合同总额的比例截至报告期末累计实 现收入占该业务存量 合同总额比例
空间设计业务57599.8463.78%514110.0021.27%82.97%
软装陈设业务328183.5332.58%223199.6562.04%87.62%
合计903130.2448.28%737137.1338.61%84.95%
按年度进行纵向对比可见：
除 2021年外，2022年及 2023年新签合同数量均小于存量合同。如前所述，整体房地产企业主动放缓拿地步伐，导致公司新签
合同金额同比减少。此外，合作的部分房地产客户出现流动性问题，商品房销售周期变长变慢，导致项目设计工期不同程度延长。2022
年之前，房地产总体处于高周转模式，项目的特点是短平快，导致设计服务也相应跟上房地产的高周转要求。由于 2021年房地产客户
需求仍然较大，因而 2021年的新签合同额高于后面两年，具有合理性。

从价格上看，存量合同平均单价均大于当年新签合同额单价；2023年的新签合同平均价格与 2022年相当，但相较于 2021年呈
明显下降趋势，系 2021年房地产客户需求较大，房地产商购买力尚未下降造成。

从履约进度来看，新签合同总体在当年履约进度约 50%左右，未发生较大变化；存量合同无论是当年履约进度，还是累计履约
进度，出现一定程度的下降，主要系房地产项目设计工期不同程度变长，以及下游地产商面临资金紧张后也相应延长了验收周期及竣
工周期所致。

（2）请分别列示空间设计业务、软装陈设业务 2021年至 2023年新签合同金额在 50万元以下、50-100万元、100至 500万元、500-1000万元、1000万元以上合同的个数，对比说明上述业务新签合同的特点在不同年份是否存在差异，如是，请说明原因及合理性。

空间设计业务、软装陈设业务在 2021年至 2023年期间新签合同金额个数按区间列示如下：

业务 类型年份50万元以 下50-100万 元100-500 万元500-1000 万元1000万元 以上
空间 设计 业务2023年24512010510
　2022年2601159310
　2021年20017319570
软装 陈设 业务2023年795911420
　2022年745410350
　2021年6261192121
根据上表，2022年及 2023年，无论是空间设计业务，还是软装陈设业务，相比 2021年，超过 50万元的合同都不同程度下降，合同额越大的，下降幅度更大；而小于 50万元的合同在明显增加。主要系公司主要从事地产售楼处、样板间等领域的空间设计业务，单个设计项目的设计面积相对较小，一般不超过 2,000 平米，单个合同额较小。

房地产设计业务从设计户型角度可进一步细分为大户型系列与中小户型系列。其中：大户型系列对应的业态主要为 140 平米以上的平层、别墅等对应的售楼处、样板间，中小户型系列对应的业态主要为 90平米以下的两房、140平方米以下的三房等对应的售楼处、样板间。

从 2021 年开始，房地产市场需求结构呈现向低总价、小面积化转化的变动趋势。自 2022年后，此种趋势进一步加强。为适应市场需求变化的需要，公司持续加大对中小户型产品设计服务的投入，进一步优化产品结构。与大户型系列相比，中小户型系列的设计与陈设面积相对较小，相应的合同金额相对较小。

综上，公司新签小于 50万元的合同在明显增加，大于 50万元的合同在减少具有合理性。

（3）请分别列示空间设计业务、软装陈设业务 2021年至 2023年前五名客户明细，包括合作年限、销售合同名称及内容、各年度确认销售收入、各年末应收/预收款项账面余额、账龄、已计提减值情况，说明是否存在客户频繁变动情形，是否存在长期未收回款项。请向我部报备涉及客户销售合同、收入确认凭据、收款凭据。

空间设计业务、软装陈设业务于 2021年至 2023年前五名客户明细列示如下：
单位：万元
2023
年空间设计业务前五大客户

客户名称合同名称及内容销售收入合并口径合作年 限
西安飞和房地产开发有限公司华润置地西安港悦府悦颂项目一期示范区设计合同（西安华 润）213.38华润置地2015年 开始合 作
三亚润投投资有限公司海南华润海棠湾住宅项目户内精装交付标准方案室内设计 合同（海南华润）213.31　　
华润置地其他公司华润置地其他项目3,567.89　　
铁建城发开投（台州）城市开 发有限公司浙江台州飞龙高闸未来社区项目展示区室内硬装设计（一标 段）合同（台州铁建城发）198.22中国铁建2017 年 开始合 作
中铁房地产集团设计咨询有限 公司合肥中铁建包河 08项目售楼处、样板间项目153.11　　
中国铁建其他公司中国铁建其他项目198.22　　
华为终端有限公司SM 福建厦门 广场三期智能生活馆41.28华为2022年 开始合 作
华为终端有限公司上海市静安区大宁国际项目智能生活馆38.00　　
华为终端有限公司华为其他项目759.02　　
苏州湖锐置业有限公司· 230 龙湖苏州石湖御湖境售楼处、会所及 户型样板房体验 区概念设计～施工设计122.64　　
成都旭悦置业有限公司成都龙湖天府 50亩示范区精装设计项目合同（成都龙湖）102.39　　
龙湖其他公司龙湖其他项目509.36　　
长沙市万龙房地产开发有限公 司长沙万科茶子山项目示范区精装修设计项目（长沙万科）237.18万科2010年 开始合 作
广州市溪桐房地产有限公司花 1-2、1-3公区、架空层及商业项目室内设计合同（广州万 科）148.43　　
万科其他公司万科其他项目267.13　　

2023年软装陈设业务前五大客户

客户名称合同名称及内容销售收入合并口径合作年 限
呼和浩特润置房地产开发有限 公司呼和浩特华润中央公园项目售楼处样板间软装配饰设计及 采购合同（呼和浩特华润）353.72华润置地2015年 开始合 作
深圳市容正建筑装饰工程有限 公司深圳市宝安区云上润府项目营销中心、样板房室内软装深化 设计及采购合同203.54　　
华润置地其他公司华润置地其他项目1,292.42　　
铁建城发（金华）城市开发有 限公司金华石泄未来社区项目售楼处室内软装设计658.51中国铁建2017年 开始合 作
西安国际港务区京港房地产开 发有限公司西派璟悦项目示范区软装设计采购合同（西安中铁建）360.93　　
中国铁建其他公司中国铁建其他项目13.27　　
南京贸利房地产开发有限公司2023G20 南京保利南京市 地块售楼处及样板房项目软装设 计及采购制作及采购摆放289.82保利地产2015年 开始合 作
南京贸利房地产开发有限公司南京保利南京市 2023G20地块会所项目软装设计及采购制 作及采购摆放软装采购174.34　　
保利地产其他公司保利地产其他项目475.02　　
南京金兴瑞房地产开发有限公 司G19 南京栖霞兴智 项目堂客厅室内软装合同（南京金地）264.42金地集团2015年 开始合 作
上海鑫禄诚房地产开发有限公 司金地集团华东区域上海公司徐行项目售楼处、堂客厅室内 软装合同（上海金地）253.54　　
金地集团其他公司金地集团其他项目380.35　　
陕西金菱建设工程有限公司长安清水湾温泉度假广场示范区软装采购及陈设合同（西安 乐汇）762.83陕西金菱 建设工程 有限公司2022年 开始合 作

2023年空间设计业务前五大客户及软装陈设业务前五大客户的收入所对应客户于 2023年 12月 31日应收账款、合同负债/预收
账款、账龄、已计提减值情况如下：

合并口径客户名称应收账款余 额账龄　　　已计提减 值合同负债/ 预收账款 余额
　　　1年以内1-2年2-3年3年以上　　
　呼和浩特润置房地产开发有限公司-------
　深圳市容正建筑装饰工程有限公司34.5034.50---1.73-
　西安飞和房地产开发有限公司17.5617.56---0.88-
　三亚润投投资有限公司56.5356.53---2.83-
　其他1,471.521,142.92164.26164.34-172.17230.55
中国铁建铁建城发（金华）城市开发有限公司146.48146.48---7.32-
　西安国际港务区京港房地产开发有限公司90.5390.53---4.53-
　铁建城发开投（台州）城市开发有限公司------32.96
　中铁房地产集团设计咨询有限公司301.72301.72---15.09-
　其他308.08295.2912.79--17.32-
保利地产南京贸利房地产开发有限公司97.8197.81---4.89-
　其他155.25127.2528.00--11.96-
金地集团南京金兴瑞房地产开发有限公司197.96197.96---9.90-
　上海鑫禄诚房地产开发有限公司115.43115.43---5.7786.86
　其他248.91157.2088.313.40-27.22-
陕西金菱建设工程有限公司陕西金菱建设工程有限公司57.6857.68---2.88-
华为华为终端有限公司169.74169.74---8.49-
龙湖苏州湖锐置业有限公司42.7042.70---2.13-
　成都旭悦置业有限公司68.5368.53---3.43-
　其他215.71215.71---10.791.86
万科长沙市万龙房地产开发有限公司189.45189.45---9.47-
　广州市溪桐房地产有限公司68.7868.78---3.44-
　其他313.25130.2426.05156.95-90.20-

2022年空间设计业务前五大客户

客户名称合同名称及内容销售收入合并 口径合作年 限
郑州华泓房地产开发有限公司郑州北龙湖项目售楼处、会所室内方案及施工图设计合同 （郑州华润）233.02华润置 地2015年 开始合 作
福州润兴房地产有限公司· 福州中央润城室内装修设计合同硬装硬装设计（福州华润）228.50　　
华润置地其他公司华润置地其他项目2,959.06　　
重庆招商致远房地产开发有限 公司重庆招商蛇口巴山售楼部会所室内设计合同181.82招商蛇 口2016年 开始合 作
成都天府招商轨道城市发展有 限公司室内装饰设计合同（成都天府新区 57#地块项目 5套精装样 板间）（成都招商蛇口）83.45　　
招商蛇口其他公司招商蛇口其他项目642.26　　
杭州金地自在城房地产发展有 限公司萧政储出（2021）25号地块项目室内设计咨询合同（杭州金 地）187.36金地集 团2015 年 开始合 作
南通深筑房地产开发有限公司金地集团华东区域启东紫薇路项目售楼处及样板间（上海金 地）135.28　　
金地集团其他公司金地集团其他项目309.33　　
深圳市汇银置业有限公司绿城集团深圳桂语兰庭项目销售中心及样板房室内设计合 同（深圳绿城）138.01绿城中 国2018年 开始合 作
天津融创杰耀置业有限公司绿城天津市水西项目生活美学馆室内设计合同（天津绿城）114.70　　
绿城中国其他公司绿城中国其他项目360.77　　
成都怡置信长房地产开发有限 公司CD2124 成都青羊高坎 项目示范区精装设计合同（成都香港 置地）190.87置地（香 港）投资 有限公 司2018年 开始合 作
武汉怡置星辉房地产开发有限 公司武汉光谷外校 W2104样板房及公区项目精装设计合同110.26　　
置地香港其他公司置地香港其他项目223.07　　

2022年软装陈设业务前五大客户

客户名称合同名称及内容销售收入合并口径合作年 限
西安招麟房地产有限公司西安招商未央玺售楼处及样板间软装设计及采购合同（招商 西安）707.01招商蛇口2016年 开始合 作
上海鑫醇房地产开发有限公司华东区域上海公司上海松江区中山街道项目售楼处、样板间 软装合同432.74　　
招商蛇口其他公司招商蛇口其他项目1,730.67　　
广州臻通实业发展有限公司广州华润立交项目售楼处会所大堂及样板间软装610.84华润置地2015 年 开始合 作
内蒙古宏义恒利商贸有限责任 公司呼和浩特华润瑞府项目售楼处软装194.30　　
华润置地其他公司华润置地其他项目1,814.69　　
武汉怡置星辉房地产开发有限 公司香港置地武汉光谷外校 W2104项目售楼处项目独立装饰工 程合同（武汉香港置地）375.22置地（香 港）投资2018年 开始合
成都怡置信长房地产开发有限 公司CD2124 ( 成都青羊高坎 一期项目独立装饰工程合同成都香 港置地)333.32有限公司作
置地香港其他公司置地香港其他项目974.77　　
武汉锦府置业有限公司新希望武汉 D10项目售楼处序厅会所架空层/景观软装深化 设计、供货及布展服务合同551.51新希望控 股集团有 限公司2016年 开始合 作
西安锦谦置业有限公司西安新希望 178亩锦麟天钻院项目售楼处、会所软装538.48　　
新希望其他公司新希望其他项目305.03　　
苏州建达置业有限公司苏州中建东孚项目售楼处及展示样板间软装设计、采购及摆 场227.15中国建筑2017年 开始合 作
苏州金阖晟置业有限公司苏地 2021-WG-48号地块样板间软装设计合同（苏州中建智 地）194.84　　
中国建筑其他公司中国建筑其他项目950.06　　

2022年空间设计业务前五大客户及软装陈设业务前五大客户的收入所对应客户于 2022年 12月 31日应收账款、合同负债/预收
账款、账龄、已计提减值情况如下：

合并口径客户名称应收账款余额账龄　　　已计提减值合同负 债/预收 账款余 额
　　　1 年以内1-2 年2-3 年3 年以上　　
　西安招麟房地产有限公司245.45245.45---12.27-
　上海鑫醇房地产开发有限公司103.6597.805.85--6.06-
　重庆招商致远房地产开发有限公 司85.6685.66---4.28-
　成都天府招商轨道城市发展有限 公司83.8383.83---4.19-
　其他683.46549.31134.15--54.30-
华润置地广州臻通实业发展有限公司158.97158.97---7.95-
　内蒙古宏义恒利商贸有限责任公 司-------
　郑州华泓房地产开发有限公司12.3512.35---0.62-
　福州润兴房地产有限公司------45.21
　其他1,515.961,395.5979.2437.163.97108.18146.12
置地（香港）投资 有限公司武汉怡置星辉房地产开发有限公 司26.0026.00---1.30-
　成都怡置信长房地产开发有限公 司39.5839.58---1.98-
　其他154.93154.93---7.75-
新希望控股集团有 限公司武汉锦府置业有限公司237.37237.37---11.87-
　西安锦谦置业有限公司48.7548.75---2.44-
　其他290.22176.8073.17-40.2563.73-
中国建筑苏州建达置业有限公司69.3069.30---3.47-
　苏州金阖晟置业有限公司59.7359.73---2.99-
　其他313.77313.77---15.6981.63
　杭州金地自在城房地产发展有限 公司139.02139.02---6.95-
　南通深筑房地产开发有限公司158.84158.84---7.94-
　其他313.29232.7580.540.000.0027.74164.00
绿城中国深圳市汇银置业有限公司43.4443.44---2.17-
　天津融创杰耀置业有限公司24.3224.32---1.22-
　其他265.74247.12-18.620.0021.67-

2021
年空间设计业务前五大客户

客户名称合同名称及内容销售收入合并口径合作年 限
广州臻通实业发展有限公司华润广州增城新塘立交住宅项目示范区硬装361.03华润置地2015 年开始 合作
佛山市顺德区润添房地产开 发有限公司佛山华润陈村项目售楼处、样板间硬装合同211.62　　
华润置地其他公司华润置地其他项目3,434.82　　
西安招麟房地产有限公司西安招商未央玺售楼处及下沉会所室内装饰设计171.42招商蛇口2016 年开始 合作
成都招商简新房地产开发有 限公司成都招商简阳 64亩地块展示区样板房硬装169.67　　
招商蛇口其他公司招商蛇口其他项目1,313.57　　
徐州金宸晟置业有限公司徐州新城大龙湖 BC项目社区门厅，中叠户型室内设计合同 （徐州新城）199.34新城控股2018 年开始 合作
天津新城恒晟房地产开发有 限公司天津新城华北大区北京片区武清 079项目 SFQ硬装室内设计 合同160.38　　
新城控股其他公司新城控股其他项目1,268.81　　
哈尔滨卓熠置业有限公司哈尔滨旭辉东方学院地块售楼处、会所及样板间项目室内装 饰设计合同（哈尔滨旭辉）321.82旭辉控股2017 年开始 合作
重庆卓平房地产开发有限公 司重庆旭辉中央公园售楼处、会所及样板间项目室内装饰设计 合同（重庆旭辉）161.22　　
旭辉控股其他公司旭辉控股其他项目879.56　　
盐城万悦盐南置业有限公司盐城万科盐渎路北·文港南路西售楼处室内设计281.13万科 A2010 年开始 合作
芜湖信万置业有限公司芜湖樾江望项目售楼部室内硬装设计合同（芜湖万科）239.12　　
万科其他公司万科其他项目831.62　　
（未完）
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